安徽全柴动力股份有限公司

公司代码：600218 公司简称：全柴动力

2019年第一季度报告

一、重要提示

1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3公司负责人谢力、主管会计工作负责人刘吉文及会计机构负责人（会计主管人员）荣发瑛保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4本公司第一季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化

2.1主要财务数据

单位：元 币种：人民币

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非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

■

2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

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2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

□适用 √不适用

三、重要事项

3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

（一）公司重要会计政策和会计估计变更

（1）公司重要会计政策变更

2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一套期会计》及《企业会计准则第37号一金融工具列报》，并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。

（2）公司重要会计估计变更

根据公司所处行业应收账款回款特点，日常应收账款扣除周转金按照商务合同约定每月收款，年末前逐步收回部分客户周转金，次年初周转金再次被客户陆续占用，从而造成公司应收款余额年内不同时期波动较大，对不同季度利润影响较大。

为了更加客观、公允地反映公司经营业绩，公司自2019年1月1日起前三个季度对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款汇同单项金额不重大的应收账款，以账龄作为信用风险特征组合，账龄在一年以内且未超过信用期，预计年度内能够收回的应收账款不计提坏账准备，其他账龄在一年以内的应收账款按5%计提；年末对于以账龄作为信用风险特征组合的应收账款，公司按照账龄分析法计提坏账准备，一年以内应收账款按5%计提。

（3）变更审议程序

公司于2019年3月26日召开第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十一次会议，分别审议通过了《关于会计政策和会计估计变更的议案》，华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于安徽全柴动力股份有限公司会计估计变更专项说明的审核报告》（会专字[2019]3083号）。本次重要会计政策和会计估计变更的具体内容详见公司于2019年3月28日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《全柴动力关于会计政策和会计估计变更的公告》。

（二）公司主要会计报表项目、财务指标重大变动情况及原因

单位：元 币种：人民币

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增减原因：

（1）增长原因主要是已到期的银行理财产品赎回转入货币资金影响；

（2）增长原因主要是应收账款增加影响，上年末收回的客户周转金，在本期周转金被占用，及部分客户信用政策变动增加资金占用；

（3）下降原因主要系按照新金融工具准则要求，报告期会计科目列报相应调整；

（4）下降原因主要系按照新金融工具准则要求，报告期会计科目列报将可供出售金融资产调整至其他权益工具投资；

（5）增长原因主要系按照新金融工具准则要求，报告期会计科目列报将可供出售金融资产调整至其他权益工具投资；

（6）增长原因主要是本期国六系列发动机智能制造建设项目投入增加影响；

（7）增长原因主要是本期应付票据结算货款的比例增加及应付供应商货款增加影响；

（8）下降原因主要系上年末预收的销售货款在本期确认销售所致；

（9）下降原因主要是上年末确认的理财产品在本期到期，其他综合收益在本期转入投资收益影响；

（10）增长原因主要是产品销量增加导致产品销售收入及销售成本出现增长，另外产品返利及促销费用增加，影响销售收入增长比例低于成本增长比例；

（11）增长原因主要是本期加大技术研发项目费用投入影响；

（12）下降原因主要系本期公司存款利息收入较上年同期增加影响；

（13）下降原因主要是本期公司应收账款坏账准备计提方式变更，将账龄一年内且未超过信用期，预计年度内可收回的应收账款在年度内不计提坏账准备，影响本期资产减值损失减少；

（14）增长原因主要是本期收到与经营活动相关的政府补助较上年同期增加影响；

（15）下降原因主要是本期公司闲置资金购买理财减少影响取得的投资收益下降；

（16）下降原因主要是本期处置流动资产报废损失较上年同期减少影响；

（17）增长原因主要是公司会计估计变更，影响本期资产减值损失减少，净利润同比出现增长，进而导致归属于母公司所有者的净利润、基本每股收益、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润较同期分别增长22.56%、14.29%、35.46%；

（18）经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是收到的政府补助现金增加及支付的其他与经营活动有关的现金减少影响；

（19）投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期赎回的银行理财产品净额较上年同期增加影响；

（20）筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是由于吸收投资收到的现金增加影响。

3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

□适用 √不适用

3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项

□适用 √不适用

3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

公司名称 安徽全柴动力股份有限公司

法定代表人 谢力

日期 2019年4月29日