云南景谷林业股份有限公司
2018年年度报告摘要
公司代码：600265 公司简称：ST景谷
一重要提示
1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3公司全体董事出席董事会会议。
4信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2018年度合并口径归属于母公司股东的净利润6,058,064.44元，年末合并口径归属于母公司股东的未分配利润为-393,017,523.07元；2018年度母公司净利润7,555,486.07元，年末母公司未分配利润为-381,678,693.51元。由于母公司年末未分配利润为负数，董事会拟决定2018年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
二公司基本情况
1公司简介
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2报告期公司主要业务简介
（一）主营业务
景谷林业是云南省林业产业化、农业产业化和国家重点扶贫龙头企业。公司主要从事林化产品加工和人造板制造、森林资源培育、木材采运、加工及林业技术研发等业务。具体业务构成：一是人造板业务，主要为胶合板、集成材、细木工板等“航天牌”系列产品；二是林化业务，主要为松香、松节油等林化产品的销售；三是营林造林业务，公司持续推进营林造林管护工作，推进林下经济种植；四是公司还积极拓展了生物制炭、铝模板等业务。
（二）经营模式
公司产品经营模式为产品研发、原料采购、生产加工、代理销售（零售）几个环节，即：
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（三）公司所处行业情况
景谷林业所处的林业产业，业务范围较广、产品种类多，是国民经济重要组成部分，在维护国家生态安全，促进农民就业、带动农民增收、繁荣农村经济等方面，有着非常重要的作用。公司业务涵盖整个林业产业的上下游，在自有林地林木资源、营林造林技术、人造板产品生产技术、林化产品加工技术、产品品牌等方面处于同行业前列。 从行业整体上看，受宏观经济增速整体放缓的影响，林业行业基本面尚未得到根本改善，市场逐渐进入饱和状态，林业企业整体面临竞争加剧，效益下滑的压力。从行业上游育林企业来看，由于国家林业政策的调整，突出“建设生态文明”和“环保主题”， 限制了木材的产量，并自2017年起全面停止天然林商业性采伐，林业资源不足成为人造板行业发展的瓶颈。对此育林企业开始注重多模式多层次的综合开发，比如林药结合、林养结合、林油结合等，相关林业产品包括生物制炭、松香、松节油等逐渐成为行业新的业绩增长点。从行业下游以人造板制造为主的木制品制造企业来看，产业生产增速回落，国内市场需求平淡，出口增速继续放缓，行业下行压力增大，大部分人造板生产企业产能规模较小，盈利能力较弱。此外原辅材料的稀缺导致价格上涨，同时物流、人工和资金等其他生产成本也在增加，加剧了林业下游企业的经营困难。就人造板产品自身而言，产品功能性、环保性未能充分满足消费者需求，产品结构亟待调整、技术创新有待升级。因此，开发安全、环保、满足市场需求的大幅面、特薄型、异型板、抗静电、阻燃板、防潮板、无醛板、镂铣板及其他各种特殊用途的产品，成为产品换升级和产业转型方向。
3公司主要会计数据和财务指标
3.1近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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3.2报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4股本及股东情况
4.1普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表
单位: 股
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注：杭州磁晅沛曈投资管理合伙企业（有限合伙）、重庆小康控股有限公司、北京澜峰资本管理有限公司因接受要约收购事项向证券登记结算机构办理了预受要约股票的临时保管手续。
4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况
□适用 √不适用
5公司债券情况
□适用 √不适用
三经营情况讨论与分析
1报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入11,886.67万元，同比增长80.17%；实现归属于上市公司股东的净利润605.81万元，实现扭亏为盈。 2018年年末，归属于上市公司股东的净资产为3,576.14万元。
2导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
3面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
4公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
具体可见于公司《2018年年度报告》第十一节“财务报告”第五项33点（1）重要会计政策变更。
5公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
6与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
√适用□不适用
本公司合并财务报表范围包括云南江城茂源林业有限公司、景谷林之海炭业有限公司、景谷林威林化有限公司、景谷永恒木业有限公司、景谷林茂林业有限公司等5家。与上年相比，本年因注销、吸收合并减少景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司、景谷兴胜新能源科技有限公司2家。
详见《2018年年度报告》第十一节“八、合并范围的变更” 及 “九、在其他主体中的权益”相关内容。
云南景谷林业股份有限公司
第七届董事会第二次会议决议公告
证券代码：600265 证券简称：ST景谷 公告编号：2019-033
云南景谷林业股份有限公司
第七届董事会第二次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二次会议于2019年4月29日（星期一）以现场加通讯表决方式召开。会议通知已于2019年4月19日通过电子邮件方式发出。公司实有董事7名，参加表决董事7名，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过以下议案：
一、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度董事会工作报告》；
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
二、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度总经理工作报告》；
三、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《独立董事2018年度述职报告》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事2018年度述职报告》。
该独立董事述职报告将在2018年年度股东大会上听取。
四、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度董事会审计委员会履职报告》；
详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年度董事会审计委员会履职报告》。
五、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度财务决算报告》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年度财务决算报告》。
该议案还需提交2018年年度股东大会审议。
六、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年年度报告》及摘要；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
七、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度利润分配方案》；
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2018年度审计报告， 2018年度合并口径归属于母公司股东的净利润6,058,064.44元，年末合并口径归属于母公司股东的未分配利润为-393,017,523.07元；2018年度母公司净利润7,555,486.07元，年末母公司未分配利润为-381,678,693.51元。由于母公司年末未分配利润为负数，董事会拟决定2018年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事对第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
八、会议以7票同意，0票弃权,0票反对，审议通过《2018年度内部控制评价报告》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年度内部控制评价报告》。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事对第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。
九、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于计提资产减值准备的议案》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于计提资产减值准备的公告》（公告编号：2019-035）
公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事对第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。
该议案还需提交2018年年度股东大会审议。
十、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于增加经营范围并修订﹤公司章程﹥部分条款的议案》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于增加经营范围并修订﹤公司章程﹥部分条款的公告》（公告编号：2019-036）。
该议案还需提交2018年年度股东大会审议。
十一、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于2019年度续聘会计师事务所的议案》；
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）具备证券业从业资格，2018年度在为公司提供审计服务中，能够遵照独立、客观、公正的执业准则，较好的履行审计责任和义务，出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果。因此，董事会同意公司续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告以及内部控制审计机构，并提请股东大会授权公司管理层与信永中和洽谈具体审计业务费用。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事关于第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
十二、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于会计政策变更的议案》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2019-037）。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事对第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。
十三、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于公司董事、高级管理人员2019年度薪酬方案的议案》；
1、内部董事的薪酬以其在公司对应的岗位为标准进行考核发放。给予独立董事按照6万元/年发放津贴。
2、内部董事、外部董事不在公司担任任何工作职务，不在公司领取薪酬且不享有津贴。
3、公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员薪酬由基本薪酬和绩效薪酬构成。其中基本薪酬参考同行业薪酬水平，并结合职位、能力、岗位责任综合确定，按月发放；绩效薪酬由董事会薪酬与考核委员会视高级管理人员年度经营目标完成情况而定，并根据所在地区薪酬水平和通货膨胀水平做相应调整。
基本工资、奖金所涉及的个人所得税统一由公司代扣代缴。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事对第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。
其中2019年度董事薪酬需提交2018年年度股东大会审议。
十四、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于公司拟出售资产的议案》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《出售资产的公告》（公告编号：2019-038）。
十五、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2019年第一季度报告》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2019年第一季度报告》。
十六、会议以7票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于提请召开2018年度股东大会的议案》。
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于召开2018年年度股东大会的通知》（公告编号：2019-039）。
特此公告。
云南景谷林业股份有限公司董事会
二0一九年四月三十日
证券代码：600265 证券简称：ST景谷 公告编号：2019-034
云南景谷林业股份有限公司
第七届监事会第二次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第二次会议于2019年4月29日（星期一）以现场加通讯表决方式召开。会议通知已于2019年4月19日通过电子邮件方式发出。公司实有监事3名，参加表决监事3名，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过以下议案：
一、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度监事会工作报告》；
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
二、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度财务决算报告》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年度财务决算报告》。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
三、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年年度报告》及摘要；
与会监事对2018年年度报告及摘要进行了认真严格的审核，并提出了如下书面审核意见，与会监事一致认为：
（1）公司2018年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》及公司内部管理制度的各项规定；
（2）公司2018年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能真实、准确、完整的反映出公司2018年度的经营管理和财务状况等事项；
（3）未发现参与2018年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
四、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度利润分配方案》；
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）出具的2018年度审计报告， 2018年度合并口径归属于母公司股东的净利润6,058,064.44元，年末合并口径归属于母公司股东的未分配利润为-393,017,523.07元；2018年度母公司净利润7,555,486.07元，年末母公司未分配利润为-381,678,693.51元。由于母公司年末未分配利润为负数，董事会拟决定2018年度不进行利润分配，也不以资本公积转增股本。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
五、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2018年度内部控制评价报告》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2018年度内部控制评价报告》。
六、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于计提资产减值准备的议案》；
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于计提资产减值准备的公告》（公告编号：2019-035）
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
七、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于2019年度续聘会计师事务所的议案》；
监事会认为：信永中和具备证券业从业资格，2018年度在为公司提供审计服务中，勤勉尽责，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表了独立审计意见，表现出良好的职业操守，为公司出具的报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。因此，同意公司续聘信永中和为公司2019年度财务报告以及内部控制审计机构，并提请股东大会授权公司管理层与信永中和洽谈具体审计业务费用。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
八、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《关于2019年度公司监事薪酬的议案》；
参考国内同行业公司监事的薪酬水平，结合公司的实际情况，公司2019年监事薪酬方案如下：
1.监事在公司担任具体职务的，根据其在公司的具体任职岗位领取相应的报酬，监事不享有津贴。
2.报酬包含个人所得税，个人所得税根据税法规定由公司统一代扣代缴。
该议案需提交2018年年度股东大会审议。
九、会议以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过《2019年第一季度报告》；
与会监事对2019年第一季度报告进行了认真严格的审核，并提出了如下书面审核意见，与会监事一致认为：
（1）公司2019年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》及公司内部管理制度的各项规定；
（2）公司2019年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能真实、准确、完整的反映出公司2019年第一季度的经营管理和财务状况等事项；
（3）未发现参与2019年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2019年第一季度报告》。
特此公告。
云南景谷林业股份有限公司监事会
二0一九年四月三十日
证券代码：600265 证券简称：ST景谷 公告编号：2019-035
云南景谷林业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,具体情况披露如下：
一、计提资产减值准备的原因
为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》及《云南景谷林业股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净值或可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。
二、计提资产减值准备的具体情况
2018年度，公司计提各类资产减值准备总计5,341,977.92元（已经会计师事务所审计）。计提项目明细如下：
（一）坏账准备
1、坏账准备的计提方法
资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，采用帐龄分析法按比例计提坏账准备。
2、计提坏账准备情况
（1）应收账款计提坏账准备
① 2018年初应收账款账面余额12,983,972.19元，累计坏账准备金额10,086,994.78元，年初应收账款账面净值2,896,977.41元。
② 年末应收账款账面余额31,417,191.51元，累计坏账准备金额8,821,565.55元，年末应收账款账面净值22,595,625.96元。
③ 2018年年末计提坏账准备金额1,611,409.94元。
④ 本年度核销应收账款2,876,839.17元。
（2）预付账款计提坏账准备
① 2018年初预付账款账面余额17,562,295.52元，累计坏账准备金额14,382,351.09元，年初预付账款账面净值3,179,944.43元。
② 2018年末预付账款账面余额19,710,827.11元，累计坏账准备金额13,808,215.14元,年末预付账款账面净值5,902,611.97元。
③ 2018年年末计提坏账准备金额：480,605.83元。
④ 本年度核销预付账款1,054,741.78元。
（3）其他应收款计提坏账准备
① 年初其他应收款账面余额10,183,517.84元，累计坏账准备金额9,851,412.85元，年初其他应收款账面净值332,104.99元。
② 年末其他应收款账面余额28,065,152.69元，累计坏账准备金额10,472,267.07元，年末其他应收款账面净值17,592,885.62元。
③ 2018年年末计提坏账准备金额：986,385.22元。
④ 本年度核销其他应收款365,531.00元。
上述各项合计计提坏账准备金额: 3,078,400.99元；本年核销转出：4,297,111.95元。
(二）存货跌价准备
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据，期末按存货类别计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
（1）产成品计提跌价准备
公司按库存商品2018年末的库存情况计提跌价准备：1,219,744.79元。
（2）在产品计提跌价准备
公司按在产品2018年末的库存情况计提跌价准备：90,203.64元。
（3）原材料计提跌价准备
公司按原材料2018年末的库存情况计提跌价准备：141,435.71元。
上述三项合计计提存货跌价准备金：1,451,384.14元。
（三）固定资产减值准备
1、固定资产减值损失的计提方法
资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，对由于市价大幅度下跌，有证据表明已经陈旧过时或者其实体已经损坏，已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置等原因导致其可收回金额低于账面价值的资产，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
2、计提固定资产减值损失情况
期末对固定资进行减值测试，计提固定资产减值准备812,192.79元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备共计5,341,977.92元，将减少公司2018年度合并报表利润总额5,341,977.92元，影响公司期末所有者权益5,341,977.92元。
四、审议情况
公司第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，独立董事发表了独立意见。该议案需提交股东大会审议。
公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备依据《企业会计准则》的相关规定，基于谨慎性原则，公允的反映了公司资产状况，符合公司实际情况。
公司独立董事认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能客观公正地反映公司截至2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意本次计提资产减值准备。
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备，符合公司的实际情况和相关政策规定，公司监事会就该事项的决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定，计提上述资产减值准备能够使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
云南景谷林业股份有限公司董事会
二〇一九年四月三十日
证券代码：600265 证券简称：ST景谷 公告编号：2019-036
云南景谷林业股份有限公司
关于增加经营范围并修订《公司章程》部分条款的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）发展业务需要及相关法律法规规定，公司拟对经营范围进行调整。同时根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会发布的《上市公司章程指引(2016年修订)》以及《上海证券交易所股票上市规则(2018年11月修订)》的要求，根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过的《关于修改〈中华人民共和国公司法〉》的决定，结合公司的实际情况，经公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于增加经营范围并修订﹤公司章程﹥部分条款的议案》，拟对《公司章程》的相关条款进行修订。具体情况如下：
■■
除上述修订外，《公司章程》其他条款不变。
本次修订需提交公司2018年度股东大会审议，同时提请股东大会授权公司管理层办理公司工商变更登记备案等手续。
特此公告。
云南景谷林业股份有限公司董事会
二〇一九年四月三十日
证券代码：600265 证券简称：ST景谷 公告编号：2019-037
云南景谷林业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
● 本次会计政策变更是公司按照财政部的要求作出的合理变更，仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。
云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月29日召开第七届董事会第二次会议，审议并通过《关于会计政策变更的议案》，独立董事针对该事项发表了同意的独立意见。本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。本次会计政策变更的具体内容如下：
一、会计政策变更情况概述
（一）会计政策变更的原因
中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号，以下简称“财会〔2018〕15号通知”），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。
财政部于2017年3月31日修订印发了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号一一套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（财会[2017]14号)（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）,并要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
（二）会计政策变更的日期
上述会计政策变更均依据财政部相关文件规定的起始日开始执行。
二、本次会计政策变更的具体内容
（一）根据财会〔2018〕15号通知的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：
1、资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
2、资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；
3、资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；
4、资产负债表中“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；
5、资产负债表中“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
6、资产负债表中“工程物资”并入“在建工程”列示；
7、资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付款”列示；
8、在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；
9、在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”明细项目；
10、所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
（二）新金融工具准则修订内容主要包括：
1、金融资产分类由“四分类”改为“三分类”。根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”；
3、拓宽套期工具和被套期项目的范围，使套期会计更加如实地反映公司的风险管理活动；
4、在明确金融资产转移的判断原则及其会计处理等方面做了调整和完善，金融工具披露要求也相应调整。
三、本次会计政策变更合理性的说明
本次会计政策变更是公司根据财政部要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、本次会计政策变更对公司的影响
（一）〔2018〕15号要求的财务报表格式调整，将对公司财务报表相关科目列示产生影响，不会对公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。
（二）公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据新旧准则衔接规定，公司无需对2018年度以及可比期间的比较报表进行追溯调整，仅需于 2019年年初对公司持有的新金融工具准则规定的金融资产和金融负债进行重新分类和计量，并对留存收益或其他综合收益年初数进行相应调整，上述重新分类、计量和调整，预计不会对公司财务报表产生重大影响。
五、独立董事关于会计政策变更的意见
独立董事审议了本次会计政策变更事项，并发表独立意见如下：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司的会计政策进行了相应的变更，符合《企业会计准则》及相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情况，因此，我们同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
云南景谷林业股份有限公司董事会
二0一九年四月三十日
证券代码：600265 证券简称：ST景谷 公告编号：2019-038
云南景谷林业股份有限公司
出售资产的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 交易简要内容：云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）拟出售包括房屋建筑物、闲置的机器设备及车辆等相关资产。
● 本次交易未构成重大资产重组。
● 交易实施不存在重大法律障碍。
● 本次出售资产事项在董事会权限范围内，无需提交股东大会审议；交易对象及交易金额尚未确定，后续交易存在一定的不确定性。本次交易对公司当期财务结果的影响以会计师事务所审计结果为准。公司将根据有关规定及时履行后续信息披露义务。
一、拟出售资产概述
为了盘活公司资产，进一步优化资产结构，提高资源使用效率，公司拟出售包括房屋建筑物、闲置的机器设备及车辆等相关资产。公司于2019年4月29日召开第七届董事会第二次会议，审议并通过了《关于出售部分资产的议案》，本次资产出售事项无需提交公司股东大会审议，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的重大资产重组。
二、标的资产情况
（一）标的资产概况
1．房屋建筑物情况
本次拟出售的外贸办公大楼于2001年6月竣工投入使用，地处景谷县城中心商业地段，于2017年办理取得不动产权证，宗地面积988.4平方米，房屋建筑面积3,625.04平方米。自2016年5月起该房产处于闲置状态。
2．闲置机器设备情况
本次拟出售的机器设备属于三车间，三车间是公司林化产品加工车间，其中，松香、松节油生产线于1980年建成投产，历经三次较大技改形成年产3万吨松香生产线；松节油精馏生产线于1998年建成投产。后因林化产品政策改变、生产原料缺乏、销售需求调整等原因，导致三车间部分设备处于闲置停产状态。本次拟出售的机器设备包括：松香、松节油生产线设备及附属锅炉、制桶设备、松脂运输罐等设备；松节油精馏生产线设备及附属锅炉、松节油贮罐等设备；原竹胶板生产设备及三四车间部分报废闲置设备。（下转463版）
公司代码：600265 公司简称：ST景谷
一、重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人程霄、主管会计工作负责人许强及会计机构负责人（会计主管人员）邵琳保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第一季度报告未经审计。
二、公司主要财务数据和股东变化
2.1主要财务数据
单位：元 币种：人民币
■
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
■
2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
□适用 √不适用
三、重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1资产及负债主要项目情况：
单位：元
■
原因说明：
1.货币资金较年初减少51.56%，主要是本期偿还重庆小康控股有限公司借款及缴纳历年养老保险欠费所致。
2.其他应收款较年初减少99.44%，主要是本期收回二车间资产处置尾款所致。
3.其他流动资产较年初减少100.00%，主要是本期营业收入增幅较大，产生的增值税销项税额将年初计入其他流动资产的待抵扣进项税款全额覆盖所致。
4.应付票据及应付账款较年初增长115.00%，主要是本期营业收入增幅较大，随之的木材采伐、铝型材采购商业信用增加所致。
5.预收款项较年初减少57.87%，主要是年初预收的林地租金及木材销售款转收入所致。
6.应付职工薪酬较年初减少74.34%，主要是本期缴纳公司历年欠缴养老保险金所致。
7．应交税费较年初减少86.82%，主要是本期缴纳上年末林地林木流转及二车间资产处置税费所致。
8．其他应付款较年初减少68.24%，主要是本期偿还重庆小康控股有限公司借款所致。
9.应付利息较年初增长122.47%，主要是浦发银行借款利息按年结算支付所致。
3.1.2利润构成与同期相比发生重大产业化的主要原因分析：
单位：元
■
原因说明：
1.营业收入较上年同期增长198.66%，主要是公司加大市场开发力度，本期铝模板及木材销售增加所致。
2.营业成本较上年同期增长171.07%，主要是本期营业收入增加所致。
3.资产减值损失本期为负，主要是本期收回上年末挂账的林地流转及二车间处置款所致。
4.营业外收入较上年同期减少96.14%，主要是森立公司在上年同期调整了以前年度多计提的税费。
5.营业外支出较上年同期增长较多的原因是本期向景谷县慈善机构捐款。
3.1.3现金流量与同期相比发生重大变化的原因分析：
单位：元
■
原因说明：
1.销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增长102.62%，主要是本期营业收入增加、收回林地林木流转款以及加强应收款项管理所致。
2.收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少61.05%，主要是上年同期收到的租金等高于本期。
3.购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增长77.87%，主要是本期营业收入增加带动原辅材料购买款项增加所致。
4.支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增长444.04%，主要是本期支付公司历年欠缴的养老保险金所致。
5.支付的各项税费较上年同期增长685.94%，主要是本期缴纳上年末林地林木流转及二车间转让相关税费所致。
6. 支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增长266.94%，主要是本期支付的和解费高于上年同期所致。
7.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年同期增长3,668.12%，主要是本期收回二车间资产处置款所致。
8. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少100%，主要是本期无新增购置，上年同期对车间部分加工厂地进行了修缮和维护。
9.偿还债务支付的现金较上年同期增长100%，主要是本期偿还重庆小康控股有限公司借款所致。
10. 支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少100%，主要是本期对借款利息进行了预提，将在借款到期后一同支付本息。
3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
一、控股股东要约收购完成
2018年12月17日，公司在上海证券交易所网站公告了《云南景谷林业股份有限公司要约收购报告书》，周大福投资向除收购人周大福投资以外的景谷林业全体股东发出部分收购要约，要约收购股份数量为32,450,000股，股份比例为25.00%，要约收购价格为 32.57元/股，要约收购有效期为2018年12月19日至2019年1月17日。截至2019年1月23日，本次要约收购的清算过户手续已经办理完毕，周大福投资持有景谷林业55.00%的股份。
相关内容详见公司2018年12月17日、2019年1月24日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《要约收购报告书》及编号为2019-007等的相关公告。
二、董事会、监事会提前换届选举完成
2018年8月14日，公司控股股东由小康控股变更为周大福投资，实际控制人变更为郑家纯先生。鉴于公司控股股东与实际控制人发生变更，公司第六届董事会全体董事及第六届监事会全体监事向公司提交了《辞职报告》。为完善公司治理结构、保障公司有效决策和平稳发展，根据《公司法》、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等有关规定，公司董事会、监事会决定提前换届选举。
2019年2月1日及2019年2月18日公司分别召开公司第六届董事会2019年第一次临时会议及2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会提前换届选举董事的议案》。程霄、曾安业、许强、戴瑜 当选公司第七届董事会非独立董事；黄振中、马永义、杨虹当选公司第七届董事会独立董事。
2019年2月1日及2019年2月18日公司分别召开第六届监事会第八次会议及2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于监事会提前换届选举监事的议案》。魏明珠、赵玮当选公司第七届监事会监事。与经2019年2月13日公司职工代表大会选举的职工监事黄建文共同组成公司第七届监事会。
2019年2月18日，公司召开第七届董事会第一次会议，选举程霄为公司第七届董事会董事长；并选举了董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资委员会委员；并聘任了高级管理人员及证券事务代表。
2019年2月18日，公司召开第七届监事会第一次会议，选举魏明珠为公司第七届监事会主席。
相关内容详见公司2019年2月2日、2019年2月14日、2019年2月19日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的编号为2019-012、2019-013、2019-015、2019-017、2019-018、2019-019、2019-020的公告。
三、设立三个全资子公司
2019年3月4日、2019年3月20日，公司分别召开第七届董事会第一次临时会议、第七届监事会第一次临时会议及2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》。公司决定以自有或自筹资金出资在北京、上海和舟山分别设立全资子公司，注册资本均暂定为5,000万元人民币。
2019年4月3日，公司完成了全资子公司福誉企业管理（北京）有限公司的工商注册登记，并取得了北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的《营业执照》。
在上海及舟山设立的全资子公司的工商注册登记工作正在积极推进中。
相关内容详见公司2019年3月5日、2019年4月5日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的编号为2019-022、2019-023、2019-024、2019-031的公告。
3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
公司名称 云南景谷林业股份有限公司
法定代表人 程霄
日期 2019年4月29日
2019年第一季度报告
