(上接49版)

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会计师意见：年审会计师认为，在年报审计过程中，会计师已对合并LXML新增的采矿权、探矿权、复垦义务及其他无形资产执行了相关审计程序，确认了上述资产的存在性、负债的完整性、以及资产所有权列示的准确性。上述列示的资产是真实存在的，披露的无形资产增减原因也是合理的。

14、据披露，公司2018年度其他流动资产4306.56万元，去年同期1.46亿元，下降70.46%。主要原因为衍生工具由3567.05万元降为0，理财产品由620万元降为0，结构性存款由4000万元降为0。其他非流动资产1.39亿元，去年2701.92万元，同比增加413.17%。主要为报告期内新增复垦保证金7653.92万元，以及新增待抵扣进项税5817.59万元。请公司补充说明：（1）结合公司业务情况，说明其他流动资产中衍生工具、理财产品和结构性存款的具体明细和构成，以及今年均减至为0的考虑和原因；（2）本报告期增加复垦保证金和待抵扣进项税额的依据，是否符合政策规定和会计准则，以前年度没有列示的原因。

回复：

一、其他流动资产构成

公司针对子公司的黄金产品及黄金租赁融资开展了套期保值。针对黄金产品开展少量仓位的卖出套保（产量50%以下），锁定销售价格；针对黄金租赁融资进行买入套保（租入量的80%-100%），锁定融资成本。公司卖出套保在黄金产品销售时进行平仓，因此年终时，一般不持有卖出套保仓位，而继续持有未到期的黄金租赁买入套期保值仓位。

公司理财产品620万元为控股子公司广源科技利用闲置资金购买的东方证券股份有限公司“东方汇”现金管理服务产品；结构性存款系2017年全资子公司雄风环保以4,000万元购买的平安银行对公结构性存款（挂钩利率）产品（保证金模式），并同时在平安银行融资3,950万元。

2018年，黄金租赁到期，套期保值全部平仓；广源科技理财产品到期赎回及雄风环保结构性存款到期支取，故均减至0。2017年、2018年公司“其他非流动资产”明细如下表所示：

单位：人民币元

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二、复垦保证金和待抵扣进项税额

公司于2018年收购MMG Laos Holdings Limited（现更名为CHIJIN Laos Holdings Limited，简称CHIJIN Laos）100%已发行股份，CHIJIN Laos 持有位于老挝的Lane Xane Minerals Limited（简称LXML）90%股权，本次交易于2018年11月30日完成交割，CHIJIN Laos及LXML自2018年12月起纳入公司合并范围，复垦保证金及待抵扣进项税系本期合并范围新增LXML所致。

复垦保证金系LXML根据当地的相关政策规定，为将来的复垦义务缴纳的保证金，可以在未来复垦时使用。根据LXML目前的复垦计划，预期在2027年开始闭坑，该部分复垦保证金预期短期内不会使用，所以列示在其他非流动资产。

待抵扣进项税系LXML在以往经营过程中在当地获取的可抵扣增值税进项税，由于LXML目前的销售主要是出口销售，免征销项税，该部分进项税税额预期短时间内无法得到抵扣，故列示在其他非流动资产。未来LXML会继续与当地政府沟通，以适当方式处理该部分进项税。

15、据披露，公司2018年度长期应付款12.94亿元，去年为0，主要为应付融资租赁款1.44亿元、Trafigura Pte.Ltd 9.61亿元和MMG Finance Limited 1.89亿元。请公司补充说明：（1）上述三项长期应付款的具体明细、形成原因、发生时间、平均借款利率、到期时间、主要合同条款等，交易对方是否与公司或控股股东存在关联关系；（2）请公司自查上述长期应付款的事项前期是否履行决策程序和信息披露义务；（3）结合公司生产经营情况和资金状况，说明未来的还款安排，以及对公司资金面和流动性带来的压力。

答复：

（一）应付融资租赁款

2018年末应付融资租赁款1.44亿元，系报告期内子公司雄风环保以固定资产售后回租方式向远东宏信(天津)融资租赁有限公司（简称远东宏信）、浙江浙银金融租赁股份有限公司（简称浙银租赁）融资产生；远东宏信及浙银租赁系为雄风提供融资的金融机构，与公司及控股股东不存在关联关系。

2018年10月22日，雄风环保以固定资产售后回租方式向远东宏信融资5,000万元，到期日为2021年4月22日，该款项分10期按季偿还本息，本息合计为5,403.77万元，年实际利率为8.93%。公司根据会计准则相关规定测算及经年审会计师审核，确认2018年末应付远东宏信融资租赁款4,856.94万元。

2018年11月19日，雄风环保以固定资产售后回租方式向浙银租赁融资10,000万元，到期日为2021年11月19日，该款项分12期按季偿还本息，本息合计为11,113.41万元，年实际利率为10.99%。公司根据会计准则相关规定测算及经年审会计师审核，确认2018年末应付浙银租赁融资租赁款9,543.80万元。

（二）应付贸易融资款

为完成收购LXML的并购交易，公司与托克私人有限公司（Trafigura Pte.Ltd，简称托克）签署了《收购和预付款协议》，托克为公司提供1.4亿美元预付款以支持公司完成LXML并购。托克系国际大宗商品贸易商，世界500强企业，与公司及控股股东不存在关联关系。

托克本次为公司提供1.4亿美元的预付款，期限为提款日（2018年11月30日）至2020年4月30日，公司通过交付LXML生产的阴极铜的方式在16个月内等额偿还，首次偿还时间为2019年1月，利率为1个月LIBOR加一定的溢价基点。

（三）应付股权交割款

2018年末应付MMG Finance Limited 1.89亿元系公司收购CHIJIN Laos 100%已发行股份的交割尾款0.275亿美元。MMG Finance Limited为交易对方指定的收款方，与公司及控股股东不存在关联关系。

根据2018年6月21日公司与交易对方签署的《股份购买协议》，本次交易的总对价为2.75亿美元，分成交割款和尾款两次支付，其中交割款为总对价的90%，即2.475亿美元，公司已于2018年11月30日支付并完成交割；尾款为总对价的10%，即0.275亿美元。根据协议，尾款应于下列日期中较早者由赤峰黄金支付给交易对方：

（1）2021年12月31日；

（2）在达成下列交割后条件（可被Album Investment豁免）后的14天：

①LXML停止以《股份购买协议》签署日采用的生产方式在Sepon矿山生产铜；且

②LXML从《股份购买协议》签署日起已在Sepon铜金矿完成一次或多次黄金浇注，浇注出的黄金总计不低于1千克。

（四）相关决策及披露程序

公司于2018年4月27日召开的第六届董事会第十八次会议和2018年5月18日召开的2017年年度股东大会分别审议通过了《关于2018年度向金融机构融资总额度的议案》《关于2018年度对外担保总额度的议案》，同意2018年度公司及子公司（含子公司的子公司）融资的总额度不超过人民币30亿元，包括并购贷款、项目贷款和流动资金融资等，不含公司债券、在银行间市场发行短期融资券、中期票据债务融资工具。为保障2018年度公司及子公司向金融机构融资事项顺利实施，同意由公司为子公司提供担保或子公司之间互相提供担保，上述各项担保总额不超过人民币35亿元。

公司及子公司开展的固定资产售后回租方式融资及贸易融资业务在年度融资及担保授权额度之内，公司披露的《重大资产购买报告书（草案）》对收购LXML的交易方案、融资方案的具体内容进行了详细说明，公司董事会、股东大会均审议通过了本次交易的相关议案。

（五）未来还款安排

上述长期应付款中，大部分为分期还款，无集中还款压力。雄风环保经营性现金可以满足分期偿还融资租赁需求；LXML平均每月可生产6000吨电解铜，按6500美元/吨的价格计算，可产生3900万美元的收入，在每月偿还托克贸易融资款875万美元本金、应付利息及满足自身生产经营需要后，仍有盈余现金流；应付股权转让款支付预计不早于2019年末，公司可通过对外融资或自有资金支付。公司日常经营性现金流足以支付上述款项，目前均在按期还款付息，无逾期情形。

16、据披露，公司2018年度预计负债17.36亿元，去年39.16万元，主要为报告期内新增闭坑支出17.36亿元。请公司说明本期新增闭坑支出的依据、项目名称和具体明细、数额较大的原因、会计处理依据、以及前期没有发生的原因。

答复：

预计负债新增闭坑支出17.36亿元系本期合并范围新增LXML所致。

公司收购LXML之前，其管理层计划将LXML运营的Sepon矿山于2020年结束铜矿生产并闭坑，并按照老挝现有规定、借助原股东MMG集团多年矿山管理经验及参照位于澳洲等地矿山的闭坑要求制定了Sepon矿山闭坑标准，对闭坑费用进行测算，金额为3.24亿美元。具体闭坑计算依据包括经老挝政府于2016年批准的Sepon铜金矿关闭计划的闭坑内容、Sepon金矿项目研究报告、MMG集团在澳洲等地矿山通用的闭坑相关的实际数据或参数标准等。

根据本次收购的意图，公司未来拟推动继续进行黄金开采并于2027年闭坑，据此对闭坑费用进行了重新测算，测算金额为3.17亿美元。

鉴于闭坑复垦费用金额较大、预计发生时间较迟且未来持续时间较长等原因，目前LXML对闭坑复垦费用依据未来闭坑费用总额及参考各期美元远期利率进行折现并计入预计负债科目。截至2018年12月末，LXML预计负债账面余额折算人民币为173,613.22万元。

公司根据本次问询函的回复及对2018年年度报告的自查情况，对2018年年度报告进行补充、更正并发布了《2018年年度报告补充更正公告》。

特此公告。

赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司

董 事 会

2019年5月10日

证券代码：600988 证券简称：赤峰黄金 公告编号：2019-031

债券代码：136985 债券简称：17黄金债

赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司

2018年年度报告补充更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（以下简称公司或赤峰黄金）于2019年4月16日在上海证券交易所及指定披露媒体发布了《2018年年度报告》。2019年4月26日，公司收到上海证券交易所上市公司监管一部出具的上证公函【2019】0540号《关于对赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》（以下简称问询函），2019年5月9日，公司向上海证券交易所提交了《关于2018年年度报告事后审核问询函的回复》。根据对问询函的回复及公司自查，现对公司《2018年年度报告》补充及更正如下（补充或更正内容以加粗字体显示；除非上下文中另行规定，本公告中简称或术语与已披露的公司《2018年年度报告》中所指含义相同）：

一、第四节“经营情况讨论与分析”一“有色金属行业经营性信息分析”一“3.自有矿山的基本情况一（2）境外子公司基本情况”，补充披露截至2018年12月31日LXML金矿资源量、铜矿储量内容：

公司在收购LXML时聘请专业矿业咨询机构Mining One Pty Ltd 编制了符合JORC准则的合资格人报告《Sepon Operations Copper Mineral Resources and Ore Reserves Statement As At 31 December 2017》，根据上述合资格人报告及2018年度LXML内部统计的资源消耗情况，截止2018年12月31日，LXML保有金矿资源量（因金矿自2013年以来未开采，LXML未进行金矿储量核实工作，故目前只有金资源量，无储量数据）：矿石1,160万吨，平均品位3.47克/吨；铜矿储量：矿石量595万吨，平均品位2.32%。上述数据系公司根据LXML生产经营情况自行统计，未经合资格人签字。

二、第四节“经营情况讨论与分析”一“有色金属行业经营性信息分析”一“5.报告期内各地区的盈利情况”营业收入比上年增减比例数据披露有误，更正如下：

5.报告期内各地区的盈利情况

单位：元 币种：人民币

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1. 营业收入占比为相关地区营业收入占公司采矿业务营业收入比例。

2. 境外子公司LXML营业收入系纳入合并范围的2018年12月营业收入。

3. 2018年度公司矿产金销量同比下降26.56%，销售收入减少，因而下游客户的分地区营业收入不同程度的下降。2018年度，子公司华泰矿业高品位矿石产金相对2017年增长150.76%，全部就近发往辽宁地区冶炼厂点价销售，致使辽宁地区营业收入出现增长。公司在全国各地寻求可以为公司提供更有利条件的优质客户，自身销售模式并未发生变化。

三、“第十节 公司债券相关情况一十、公司报告期内的银行授信情况”部分授信额度及使用情况有误，部分已获得但尚未使用的授信情况未列示，更正及补充后如下：

十、公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

截至报告期末，公司在银行的授信情况如下：

单位：人民币万元

■

四、修订了部分表格货币单位的笔误。

五、本次补充及更正未涉及对《2018年年度报告》摘要内容的修订。修订后的公司《2018年年度报告》全文与本公告同日发布于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

公司对《2018年年度报告》的补充与更正给广大投资者带来的不便深表歉意，敬请投资者谅解。

特此公告。

赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司

董 事 会

2019年5月10日