(上接57版)

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截至2018年12月31日，应收北京福田戴姆勒汽车有限公司技术转让费98,324,949.90元，账龄1年以内，系IT信息技术服务费和商标许可使用费等。期末应收款在合同账期内，期后回款正常，按照单项金额重大经单独测试后未减值，因此，按账龄计提坏账准备是充分适当的。

（4）北京福田商业保理有限公司

截至2018年12月31日，应收北京福田商业保理有限公司存贷款差额45,677,815.16元，账龄1年以内，系福田结算中心与保理公司日常存贷款业务形成。期末应收款在正常账期内，按照单项金额重大经单独测试后未减值，因此，按账龄计提坏账准备是充分适当的。

（5）成都华锐特种车辆有限公司

截至2018年12月31日，应收成都华锐特种车辆有限公司投资回购款26,997,013.22元，账龄2至3年，系被投资单位亏损而撤资形成，经单独测试无预计可收回金额，按照单项全额计提坏账准备。

3、年审会计师发表意见

结合我们年度审计过程中针对其他应收款坏账损失执行的内部控制和实质性程序以及本次问询的核查，我们认为公司其他应收款坏账损失计提充分，符合企业会计准则及公司相关制度规定。

13.年报披露，公司报告期末产品质量保证金余额为0，较期初减少1.53亿元。请公司补充披露产品质量保证金余额为0 的具体原因。

回复：

上期披露的产品质量保证金1.53亿元，为宝沃业务预计已售车辆三包期内的维修费用，本期期末金额为2.29亿元，期末公司将对北京宝沃投资整体划分为持有待售类别列示。

四、关于公司现金流情况

14.根据年报及前期信息披露，公司2017年度和2018年度经营活动产生的现金流净额分别为-26.16亿元和-4.68亿元。请公司补充披露，经营性现金流连续两年大额净流出的具体原因及合理性。

回复：

公司2017年经营性净现金流-26.16亿元，包含票据公司经营性净现金流为-22.4亿元，主要由于乘用车销量尚未达到规模，亏损导致经营性净现金流为负贡献20.2亿元，商用车经营性净现金流为负贡献2.2亿元，主要由于本期应付账款增加额较同期大幅减少、采购付款现汇比例较同期增加所致；

公司2018年经营性净现金流为-4.68亿元，主要由于乘用车业务销量未达预期规模，亏损较大，经营性净现金流为负贡献5.45亿元，商用车本期回款情况较好，最终影响经营性净现金流为-4.68亿元。

15.根据年报及前期信息披露，公司报告期内投资活动产生的现金流量净额-46.26亿元。2013年至2018年，公司投资性现金流累计净流出214.38亿元，期间年度整车销量由66.47万辆降至54.50万辆，扣非后净利润由2.20亿元降至-41.84亿元。公司在进行大额投资的同时，整车销量出现下滑，扣非后净利润连续五年为负。请公司补充披露：

回复：

（1）自2015年以来的主要投资项目和资金投入情况，并说明在销量及主营业务盈利能力逐年下滑的情况下，开展相关项目的具体原因与商业逻辑；

公司2013年-2018年投资现金流情况： 单位：万元

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2013年-2018年公司投资性现金流累计净流出214.37亿元，其中金融中车业务现金流净影响76亿元，长期资产投资影响137亿元，对外股权投资影响0.9亿元。

近五年公司围绕商乘并举的战略规划以及产业布局需要，快速扩张，加大了固定资产投资进度，为了保证乘用车的顺利上市及规划销量需求，增加了乘用车工厂建设投入，商用车为了实现产品结构调整以及满足规划销量需求，投资新建了中高端轻卡工厂、皮卡工厂、南方区客车生产基地以及发动机、铸件、变速箱等生产工厂，同时为了未来新能源发展需要，增加了新能源试验室投入。

2015年以来的主要投资项目及资金投入情况如下：

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（2）结合主要投资项目的经营和盈利情况，说明相关项目取得的主要成效以及对公司经营业绩的具体影响；

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（3）公司在持续进行投资的情况下，主营业务盈利能力未出现明显改善的主要原因。

公司近几年投资的主要项目共12个，其中新建的整车生产工厂项目4个，整车生产工厂改扩项目2个，零部件生产（发动机、变速箱及铸件等）项目4个，研发能力提升项目2个。

目前新建的整车生产工厂已投产，但仍有部分在建工程未达到预定可使用状态，其中投资较大的密云多功能工厂用于乘用车生产，由于乘用车目前未形成规模，产能利用率较低，尚未实现盈利能力转化；佛山汽车厂目前用于皮卡业务的生产，由于目前皮卡销量规模较小，产能利用率较低，也尚未实现盈利能力转化；南海汽车厂欧辉客车工厂建设项目用于客车的生产，目前产能利用率较高，满足12米以上客车产品生产的需要，但由于新能源补贴政策的影响，客车盈利水平受到影响，导致客车目前仍亏损；诸城中高端卡车工厂目前满足了M4中高端卡车生产的需要，目前产能利用率70%，并随着公司主要业务轻卡销量的提升，该工厂将逐步实现投资目的，对主营业务盈利能力提升实现正贡献.

整车改扩项目奥铃工厂技改项目及长沙汽车厂改扩建环卫车项目2018年已投产，但目前仍有部分子项目在建，奥铃工厂的微卡：截止目前TM产品已累计生产9400台，满足批量条件，因目前TM产品为盈利产品且上市不久，随着销量的提升，将对主营业务逐步形成规模贡献；长沙汽车厂改扩建环卫车项目一期刚投产，利用4个月连续生产100台合格产品，满足批量生产能力，环卫业务目前也是盈利业务，但由于环卫业务销量规模较小，对主营业务的贡献不明显。

零部件投资项目中福田（嘉兴）汽车有限公司基地建设项目目前仍在建设中，潍坊多功能汽车厂建设项目2018年底刚投产，福田铸造中心项目及奥铃发动机项目已投产，但由于受整车销量影响，零部件销量下降，目前业务亏损，公司2019年已在做引入战略投资者以及发动机业务整合调整。

研发能力提升项目主要为了满足国六产品试验以及新能源试验需求，目前仍在建设中。

五、其他

16.年报披露，公司全资子公司北京银达信融资担保有限责任公司，报告期内实现净利润-1.69亿元。请公司补充披露北京银达信最近三年主要财务数据，并结合其主营业务、经营情况、主要客户等，说明北京银达信在报告期内出现大额亏损的具体原因。

回复：

（1）近三年主要财务数据 单位：万元

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（2）报告期内大额亏损说明

目前银达信开展的业务主要为商贷通及委托贷款业务。商贷通业务，即以整车厂向合作银行提供回购责任，与合作银行为集团内经销商提供信贷资金支持，收取管理费；委托贷款业务，即用本公司自有资金，委托合作银行给经销商提供资金支持，收取利息。

2018年银达信利润总额-2.2亿元，同比增亏2.3亿元，主要由于2018年债权的资产减值损失同比增加2亿元。

2018年债权的资产减值损失同比增加的主要原因为：受房地产政策持续调控、环保升级、工程机械行业洗牌，搅拌站集中度提高、国三限行、客户自身经营能力等综合因素影响，公司部分客户在2018年经营情况出现恶化，逾期期数增加，部分客户因此涉诉，导致信用风险显著增加，因此可疑类和损失类应收账款增加；并对包头市中骏运输有限公司、德阳市祥龙石油机械装备有限公司及钟卿、惠州市中联车箱制造有限公司及刘任达及包头市亿德晟物流有限公司进行单项计提减值。

五级分类及单项金额重大计提减值准备情况：2018年末五级分类应收账款余额为3.23亿元，其中可疑类1.89亿元，损失类1.07亿元；计提减值2.07亿元； 其中可疑类计提0.95亿元，损失类计提1.07亿元；

2018年末单项金额重大应收账款余额为1.17亿元，计提减值0.945亿元。具体如下表： 单位：元

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17.年报2披露，公司报告期内计提普莱德2018年业绩补偿预计金融负债1.37亿元。公司尚未与东方精工就业绩补偿金额达成一致意见。请公司补充披露：

回复：

（1）公司近三年与普莱德之间业务开展的主要情况；

普莱德公司作为PACK电池的供应商，为公司提供新能源电池。公司通过价格协商签订供货协议的方式由普莱德采购新能源电池。

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对于公司从普莱德采购的电池价格也是符合市场规律和国家政策的，公司从普莱德采购电池每度电单价呈逐年下降趋势，降幅14%-24%，尤其是2017、2018年在国家补贴持续退坡，市场电池价格下落的趋势下，普莱德年度降价比例也达到24%，符合市场规则。

（2）公司未与东方精工就业绩补偿金额达成一致意见，对公司经营和业绩的具体影响。

普莱德事件不会影响公司的日常经营。目前如果根据东方精工公告的数据测算，公司最多需要补偿金额为2.6亿元，但是对上述数据双方并未达成一致，公司应履行的利润补偿责任存在不确定性，2018年年报公司已计提1.366亿元。

18.请公司核实年报第71页，公司近2年的会计数据和财务指标中，流动比率和速动比率的数据准确性，并作相应修订，提高信息披露质量。

回复：

公司年报披露的内容为2018年流动比率和速动比率分别为95.62及82.28，2017年流动比率和速动比率分别为74.25及63.03。上述披露内容漏标了百分号（%），实际数据为公司2018年流动比率和速动比率分别为0.9562及0.8228,2017年流动比率和速动比率分别为0.7425及0.6303。本次将同时对年报披露数据作相应修订。今后公司将严格审核数据细节，提高信息披露质量。

公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），有关公司信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准。敬请广大投资者及时关注，并注意投资风险。

特此公告。

北汽福田汽车股份有限公司

董 事 会

2019年5月20日