(上接90版)
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回复：
一、融资租赁业务的开展背景及主要考虑
公司为进一步盘活存量固定资产、降低短期偿债压力及防范化解财务风险，通过固定资产售后回租的形式开展融资租赁业务，以中长期融资租赁款置换短期银行借款，优化负债期限结构。
公司融资租赁业务情况表
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二、融资租赁业务的相关会计处理
收到租赁款时：借：银行存款
未确认融资费用
贷：长期应付款-本金
长期应付款-利息
按期偿还本息时：借：长期应付款-本金
长期应付款-利息
贷：银行存款
同时： 借：财务费用
贷：未确认融资费用
会计师意见：
经核查，融资租赁业务的相关会计处理符合企业会计准则的规定。
问题24：年报显示，公司期末有银行承兑汇票502万元，因出票人未履约而将其转为应收账款。请公司结合相关交易背景、交易条款、对手方等说明相关会计处理的合理性。
回复：
2018年9月，公司收到中科合成油工程股份有限公司（以下简称中科合成油）支付给我公司的一张面额为500万元的银行承兑汇票，出票人为宝塔石化集团财务公司。后由于宝塔石化集团财务公司涉案被查，导致该银行承兑汇票到期无法解付进账。后经公司与中科合成油协商，中科合成油同意后期另行支付相应款项给公司，故公司将应收票据调整为应收账款。
公司孙公司西安重工收到一张由其母公司兰石重工开具的金额为1.8万银行承兑汇票，票据在到期日未及时解付，调整至应收账款。
会计师意见：
经核查，兰石重装本期501.8万元的银行承兑汇票转入应收账款相关账务处理合理，符合企业会计准则的规定。
问题25：年报显示，公司报告期内财务费用新增“现金折扣”111万元，请公司结合交易背景、信用政策等说明本期新增现金折扣的原因及相关会计处理的合理性。
回复：
公司报告期内财务费用新增“现金折扣” 111万元，主要为公司前期与腾龙芳烃（漳州）有限公司签订的高压换热器制造合同，设备交付后合同项下尚欠尾款370.6万元，账龄长达5年以上。因双方在合同履行过程中存在分歧，导致余款索要非常困难。为减少坏账损失，降低财务风险，经双方协商，对方单位支付我公司259.42万元（此款项已到账），余款111万元作为现金折扣处理，双方解除该合同执行的债权债务关系。此账务处理符合现金折扣的会计处理原则。
会计师意见：
经核查，现金折扣的账务处理符合企业会计准则的规定。
问题26：年报显示，公司期末可供出售金融资产账面价值6500 万元，均按成本计量，但公司在报告期内实现可供出售金融资产在持有期间的投资收益200 万元，请补充披露上述投资收益产生的原因。
回复：
公司期末可供出售金融资产账面价值6500 万元，主要系瑞泽石化投资洛阳宏兴新能化工有限公司与咸阳石油化工有限公司的投资款，投资金额分别为5100万元及1400万元，投资比例为8.5%及10%。报告期内，瑞泽石化收到咸阳石油化工有限公司的投资收益200万元，本期实现可供出售金融资产在持有期间的投资收益200 万元系咸阳石化的投资收益；洛阳宏兴项目建设尚未完工交付，预期在2019年6月份左右完工，未产生投资收益。
问题27：年报显示，公司现金流量表中“收回投资收到的现金”和“投资支付的现金”分别为2.75 亿元和3 亿元，而去年同期分别为75 万元和590 万元，同比大幅增长。请公司结合资金状况、投资流向等，补充说明对外投资规模大幅增长的原因。
回复：
报告期内，公司控股子公司瑞泽石化根据公司自有资金情况，以闲置资金在不影响正常经营及风险可控的前提下，为提高资金运用效率，委托银行进行短期现金理财，提高资金存款收益。报告期内，公司现金流量表中“收回投资收到的现金”为27,005万元，主要为瑞泽石化采用的闲置资金短期理财方式形成的累计发生金额，同比上年同期增加；“投资支付的现金”主要系采用的闲置资金短期理财方式形成的累计发生金额及瑞泽石化支付洛阳宏兴剩余投资款2,380万元形成的。
公司对外投资规模大幅增长，主要系瑞泽石化为提高资金存款收益的滚动发生额及支付洛阳宏兴剩余款，报告期内，公司将瑞泽纳入合并报表范围。
问题28：年报显示，公司现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”中收到的往来款为0.15亿元。请公司说明往来款的具体情况，包括对象、金额、是否与公司有关联关系以及形成原因等。
回复:
公司现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”中收到的往来款为0.15亿元，主要系公司全资子公司兰石重工与公司控股股东兰石集团之间形成的智能制造项目建设、技术开发、技术创新等项目专项资金借款等，具体情况如下表所示：
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问题29：年报显示，公司报告期内在石化装备板块取得国外设备订单1.24亿元，请公司根据《格式准则第2号》补充披露海外业务收入的金额、主要地区、产品类型及毛利率情况。
回复：报告期内，公司取得国外设备订单1.24亿元，主要为公司与恒逸实业（文莱）有限公司签订的重整反应器、分离器设备制造合同。
报告期，公司海外业务收入共计1.35亿元，具体情况见下表：
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问题30：请公司依据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》的要求，补充披露分部报告。
回复：
一、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
二、报告分部的财务信息
单位：元
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问题31：公司在年报委托理财情况部分选择为不适用，但年报显示，公司报告期内实现理财产品投资收益77万元，请补充披露相关委托理财情况。
报告期内，公司控股子公司瑞泽石化根据公司自有资金情况，以闲置资金在不影响正常经营及风险可控的前提下，为提高资金使用效率，实现股东利益最大化，瑞泽石化委托银行进行短期现金理财，以7 -2250万元不等的闲置资金，累计发生79笔短期委托理财业务。
2018年瑞泽石化购买产品的平均年化收益率为2.9-3.5%。银行理财资金2018年度实际发生额28,541万元，截止报告期末，未到期余额为1,198万元，不存在逾期未收回本金和收益的情况。
报告期内瑞泽石化委托理财情况
单位：元
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因工作人员疏忽，导致公司在年报委托理财情况部分选择为不适用，属年报漏批，对此，公司向投资者致以诚挚道歉，同时重新修订2018年年度报告并予以披露。
根据本次《问询函》涉及的问题及回复情况，公司对2018年年度报告进行了相应补充，详见公司同日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《兰石重装2018年年度报告》（修订版）。
特此公告。
兰州兰石重型装备股份有限公司董事会
2019年5月22日
