（上接102版）
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（4）是否存在短贷长投的情形，如有，说明后续资金安排
公司目前的短期贷款主要是用于公司影视剧业务的前期投入、体育资源的采购等主营业务项目，公司长期投资主要为收购新英开曼100%股权项目。目前，公司非公开发行项目的募集资金将全部用于置换收购新英开曼所支付的对价，公司拟发行的公司债募集资金将部分用于置换收购新英开曼所支付的对价。故公司不存在短贷长投的情形。
（5）报告期内资产负债率提升13.74个百分点至60.17%，说明资产负债率的大幅提升对公司生产经营的具体影响及具体的应对措施。
报告期内资产负债率的增加主要系现金收购新英开曼100%股权所致。资产负债率的大幅提升，导致公司的利息负担增加，具体表现为：公司偿债压力增加，利息费用由2017年度的10,017.15万元上升至2018年度的33,601.36万元。
具体应对措施：1、各子公司资金由母公司集中管理，统一调配，降低资金成本；2、制定资金预算表，针对到期有息负债提前准备资金，以保证按时偿还本息；3、催收销售回款，将销售回款作为各子公司业绩考核指标。子公司强视传媒2019年一季度已实现销售回款12,349.68万元；子公司新英开曼2019年一季度已实现销售回款46,005.92万元；4、控制成本，各业务板块严格按照预算执行，并将预算执行情况纳入各子公司业绩考核指标；5、调整债务结构。偿还较高成本的有息负债，将短期有息负债置换为长期有息负债，避免大额有息负债集中兑付的风险；6、控制新增有息负债，释放部分股权，引进股权投资者。
会计师核查程序：
针对有息负债，2018年年报审计过程中我们执行以下核查程序：
1、了解和评价管理层筹资与投资循环相关的内部控制设计和运行的有效性；
2、获取或编制所有有息负债明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐核对相符；
3、向银行或其他债权人函证期末有息负债；
4、对年度内增加的有息负债，检查借款合同和授权批准，了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率，并与相关会计记录进行核对；
5、对年度内减少的有息负债，检查相关会计记录和原始凭证，核实还款数额；
6、检查年末有无到期末偿还的借款，逾期借款是否办理了延期手续；
7、复核已计借款利息是否正确，如有未计利息应作出记录，必要时进行适当调整；
8、检查非记帐本位币折合记帐本位币采用的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理；
9、检查有息负债是否已在资产负债表上充分披露。
会计师核查结论：
我们已阅读当代明诚上述说明，基于我们对当代明诚2018年度财务报表的审计工作，我们认为上述说明与我们在执行当代明诚2018年财务报表审计过程中了解的信息一致，当代明诚报告期内到期借款不存在借款逾期归还的情况，不存在短贷长投的情形，针对报告期内资产负债率提升，当代明诚已做好合理的应对措施。
十九、关于预收账款。年报显示，公司2018年末预收账款金额为4.35亿元，同比增长601.57%。请公司补充披露：按公司列示预收款项前五名的公司名称、预收账款金额、所属项目，是否符合相应合同约定，是否存在关联方。
回复如下：
（1）按公司列示预收款项前五名的公司名称、预收账款金额、所属项目，是否符合相应合同约定，是否存在关联方
单位：万元
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会计师核查程序：
针对预收账款，2018年年报审计过程中我们执行以下核查程序：
1、了解和评价管理层对预收账款相关的内部控制设计和运行的有效性；
2、获取或编制预收账款明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符；
3、抽查相关凭证。抽查预收账款有关的销售合同、收款凭证，检查已实现销售的商品或劳务是否及时转销预收账款，确定预收账款期末余额的正确性和合理性；
4、函证预收账款。选择预选收账款的若干重大项目函证，根据回函情况编制函证结果汇总表；
5、检查预收账款长期挂账的原因，并做出记录，必要时提请被审计单位予以调整；
6、检查预收账款是否已在资产负债表上作恰当披露。
会计师核查结论：
我们已阅读当代明诚上述说明，基于我们对当代明诚2018年度财务报表的审计工作，我们认为上述说明与我们在执行当代明诚2018年财务报表审计过程中了解的信息一致。
二十、关于长期应付款。年报显示，公司2018年末长期应付款金额为2.55亿元，同比增长640.70%。请公司补充披露长期应付款的交易对手方、交易事项，是否符合相应合同约定，是否存在关联方。
回复如下：
（1）公司补充披露长期应付款的交易对手方、交易事项，是否符合相应合同约定，是否存在关联方。
单位：万元
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注1：售后回租影视作品均为公司以前年度拍摄的精品剧，账面成本已全部结转，根据双方签订的《著作权转让合同》，以上影视作品所属权已不再属于公司。
注2：“长期借款”反映企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年的或超过一年的一个营业周期以上的借款，“长期应付款”反映资产负债表日企业除长期借款和应付债券以外的长期应付款项的账面价值。按照企业会计准则--融资租赁的规定，在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，因此，按照《企业会计准则》，公司未将融资租赁形成的借款项列入“长期借款”，而是列入“长期应付款”披露。
会计师核查程序：
针对长期应付款，2018年年报审计过程中我们执行以下核查程序：
1、了解和评价管理层对长期应付款相关的内部控制设计和运行的有效性；
2、获取或编制长期应付款明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符；
3、对本期发生的长期应付款明细项目的增减变动，检查至支持性文件，确定会计处理是否正确；
4、函证长期应付款，编制长期应付款函证结果汇总表，检查回函；
5、检查各项长期应付款本息的计算是否准确，会计处理是否正确；
6、检查长期应付款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当的列报披露。
会计师核查结论：
我们已阅读当代明诚上述说明，基于我们对当代明诚2018年度财务报表的审计工作，我们认为上述说明与我们在执行当代明诚2018年财务报表审计过程中了解的信息一致。
二十一、关于经营活动现金流。年报显示，公司2016-2018年度经营活动产生的现金流量净额分别为-3.19亿元、-8.27亿元和2.17亿元。2018年度公司支付其他与经营活动有关的现金为10.47亿元，同比增长642.28%，主要系支付外部单位往来款。请公司补充披露：（1）剔除新英开曼2018年9月并表带来的影响，公司2018年经营活动产生的现金流量净额，如为负，结合公司各业务板块经营模式说明现金流持续为负的原因及合理性；（2）公司支付外部单位往来款的明细，包括付款方、付款事由等。
回复如下：
（1）剔除新英开曼2018年9月并表带来的影响，公司2018年经营活动产生的现金流量净额，如为负，结合公司各业务板块经营模式说明现金流持续为负的原因及合理性
单位：万元
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如上表所示，在剔除新英开曼2018年9月并表带来的影响后，公司2018年度经营活动产生的现金流量净额依然为正。因此，不存在公司剔除新英开曼2018年9月并表带来的影响后，公司各业务板块2018年度经营活动产生的现金流量净额持续为负的情形。
（2）公司支付外部单位往来款的明细，包括付款方、付款事由等。
单位：元
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本期收到及支付其他经营活动有关的现金较往年大幅上升主要系本期未将部分大额资金往来按净额法抵消列示，剔除该影响后，本期实际向外部单位支付的往来款明细主要为：
单位：万元
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会计师核查程序：
针对经营活动产生的现金流量净额，2018年年报审计过程中我们执行以下核查程序：
1、对现金流量信息形成内控制度进行符合性测试和评价；
2、对现金流量表编制技术合规性进行审查；
3、对现金流量表主要项目实施分析性测试；
4、对现金流量表构成项目真实性、正确性及合规性审查；
5、对现金流量表进行综合评价并作出审计结论。
会计师核查结论：
我们已阅读当代明诚上述说明，基于我们对当代明诚2018年度财务报表的审计工作，我们认为上述说明与我们在执行当代明诚2018年财务报表审计过程中了解的信息一致，当代明诚在剔除新英开曼2018年9月并表带来的影响后，公司2018年经营活动产生的现金流量净额为正，经营活动现金流已得到改善。
特此公告。
武汉当代明诚文化股份有限公司董事会
2019年5月24日
证券代码：600136 证券简称：当代明诚 公告编号：临 2019-059号
武汉当代明诚文化股份有限公司
关于对2018年年度报告补充的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
武汉当代明诚文化股份有限公司（以下简称“公司”或“当代明诚”）于2019年4月26日收到上海证券交易所下发的《关于对武汉当代明诚文化股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0537号)（以下简称“《问询函》”），现根据该问询函的要求，对公司2018年年度作如下补充：
一、对第四节 经营情况讨论与分析/一、经营情况讨论与分析/（二）公司经营管理分析/1、影视传媒行业运营情况作如下补充：
电视剧《金粉世家之梦》《金粉世家之飘》原已于2017年下半年组建剧组，并已签约男主演、导演、制片人、美术、造型、统筹等主创人员，计划2018年开机拍摄，由于导演身体健康问题、女主演档期等主要原因，剧组暂停筹备，拍摄计划延期。目前，该项目正在前期筹备中，预计最快2019年下半年开机。
电视剧《大清相国》已签约编剧、导演，并多次至象山、横店等拍摄地选景、采风，因尚未洽谈好主要角色演员人选导致本剧延期拍摄。目前，该项目剧本在重新调整中，预计2019年下半年筹备开机。
电视剧《人生》原计划为纪念改革开放四十周年创作，但根据公司对精品剧的要求，其剧本经过了多轮修订，同时公司尚未完成与剧本匹配的演员等人员的挑选，因此造成拍摄计划延期。目前，该项目已于2019年1月在上海市广电部门备案。
电视剧《墨攻》已签约导演、编剧等主创人员，已与联合摄制方签定联合投资制作合同。本剧为古代传奇题材，集数体量较大，项目主创人员对本剧剧本要求高，未达到导演、投资方拍摄要求，且该剧场景搭建复杂，耗时长，前期筹备时间不足，未能开机拍摄。另外2018年古装题材剧集卫视播放受限，影视发行市场下滑影响，公司计划调整投资预算，降低投资风险，也是本剧延期拍摄的重要原因。目前，该项目勘景完成，美术团队正在设计美术、置景方案，预计下半年进行场景搭建、演员筹备等，计划2019年年底开机。
电视剧《秋菊打官司》（现更名为“秋菊”）主要延期拍摄原因为该剧核心主创人员档期尚在协调中。目前，该项目前期筹备工作已基本完成，待相关核心人员档期确定后即可开机，预计最迟2019年下半年开机。
二、对第四节 经营情况讨论与分析/一、经营情况讨论与分析/（二）公司经营管理分析/2、体育行业运营情况/（1）版权运营作如下补充：
新英开曼是一家体育内容运营商，其核心业务为依托已取得的优质体育版权，专业从事上述内容在各个渠道的分销和运营工作，在渠道上主要面向互联网、广电、运营商等媒体渠道，覆盖互联网网站、电视、IPTV、互联网电视、移动终端等媒体终端。
在体育赛事资源方面，新英开曼专注于足球赛事版权市场的开拓，与英超公司、欧足联、西甲联盟建立了友好的合作关系，不断拓展与上游赛事版权所有者的合作关系。同时，新英开曼先后为央视、广东体育、五星体育、北京电视台、天津体育、腾讯、PPTV等多家媒体，提供版权赛事转播服务，建立了深厚的渠道基础。
新英开曼主要核心商业模式是B2B，其在B2B业务端拥有深厚的版权运营经验及渠道分销基础，竞争对手可以与新英开曼在版权获取层面展开争夺，在版权运营和分销渠道层面进行竞争则难度较大。
三、对第四节 经营情况讨论与分析/二、报告期内主要经营情况/（一）主营业务分析/2、收入和成本分析/（4）主要销售客户及主要供应商情况作如下补充：
影视板块，公司将根据拟投拍的影视剧来确定相应的供应商及客户，因此不存在对供应商及客户依赖的情况。
体育板块，由于其行业的特殊性，虽然供应商及客户集中度较高，但不存在对单一供应商或客户的重大依赖情况，而且供应商与客户的高稳定性，也有助于公司体育板块的未来发展，其现状符合行业趋势。
以上补充披露不影响公司2018年年度报告的其他内容，公司将于同日披露《2018年年度报告(修订)》、《关于2018年年度报告的事后审核问询函回复的公告》。公司今后将进一步做好定期报告编制工作，认真学习《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2017年修订）》、《关于做好上市公司2018年年度报告披露工作的通知》以及《上市公司行业信息披露指引第二十六号—影视》等相关规则，加强相关信息的披露，真实、准确、完整地履行信息披露义务，提高信息披露的质量。
特此公告。
武汉当代明诚文化股份有限公司董事会
2019年5月24日
