(上接106版)
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注：关联方内部票据贴现1.55亿元，报表列报已经列入短期借款。
17、应收账款情况。年报显示，报告期末公司按账龄分类法计提坏账准备的应收账款中，账龄大于1年的应收账款账面余额合计1.42亿元，请公司补充披露：上述账龄较长的应收账款主要构成项目、形成过程及持续未偿还原因，是否存在较高的回收风险。
回复：
应收账款按照业务板块账龄结构分析如下： 单位：万元
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18、预付账款情况。年报显示，报告期末公司预付账款余额期末第五名对象为嘉兴盛天股权投资合伙企业（有限合伙）（下称嘉兴盛天），对应预付账款期末余额0.36亿元，占预付款项期末余额合计数比重为4.21%。嘉兴盛天为公司前期于2018年5月收购中天石油投资（Long Run境内持股平台）剩余49.74%股权时的交易对手方。请公司补充披露向嘉兴盛天预付款项的原因及合理性。嘉兴盛天的股权结构图，与公司的关联关系。
回复：
（1）公司向嘉兴盛天股权投资合伙企业（有限合伙）支付的账款全部为股权转让款，具体明细如下：
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根据2018年第二次临时股东大会决议，拟收购少数股权，因为资金紧缺，该笔交易无法完成，仅支付3649万，记录在预付款科目。
（2）嘉兴盛天股权投资合伙企业(有限合伙)的股权结构图如下：
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公司与嘉兴盛天及其股东之间无股权关系，公司董事高管未在嘉兴盛天任职，因此双方不存在关联关系。
19、存货情况。年报显示，报告期末公司存货余额由去年的2.47亿元下滑至0.08亿元，同比下滑96.75%，请公司结合本期产销量数据，补充披露报告期末存货余额大幅下滑原因，是否系处置前期油品销售储量导致，并列示期初与期末存货余额的具体构成情况。
回复：
存货具体构成情况
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由上表可见，存货降低主要原因有：
a、大连中天1.42亿元原油存货完成销售
b、青岛中能通用机械有限公司0.90亿元天然气储运设备存货因子公司出售而减少
c、部分天然气业务子公司的天然气存货降低约666.92万元。
20、资产受限规模较大。年报显示，截至报告期末公司所有权或使用权受到限制的资产合计81.69亿元，主要为油气资产（70.30亿元，占油气资产总额85.92%）及货币资金（9.55亿元，占货币资金总额88.60%），受限原因主要为抵押借款、保证金及司法冻结。请公司补充披露：（1）上述受限油气资产用于抵押借款的情况，包括但不限于受限油气资产的具体类别、抵押借款方、借款金额、借款日及到期日、借款主要用途等，并补充说明后续如公司流动性持续紧张无法偿还借款是否将导致油气资产被划扣等情形，公司有无相关应对措施；（2）货币现金附注显示，上述受限的货币资金中，主要为质押保证金，请以表格形式列示上述质押相关情况，包括但不限于质权方名称、质押融资金额及对应保证金额、出质日期及到期日、是否有展期及展期后到期日、质押融资主要用途等，并补充说明后续如流动性持续紧张无法偿还借款是否将导致货币资金被划扣等情形，公司有无相应应对措施；（3）公司针对当前流动性压力大、大额资产受限的问题后续有无应对或化解措施。
回复：
（1）油气资产用于抵押借款
2017年1月31日，Long Run Exploration LTD.与Calgary Sinoenergy Investment CORP.（作为担保人）、中国建设银行多伦多分行签订了贷款合同，以Long Run Exploration LTD.所有油气资产和Calgary Sinoenergy Investment CORP.所有股权作为抵押，贷款额度为4.31亿加元，其中3.96亿加元为7年的非循环信贷，0.35亿加元为循环信贷。在循环信贷额度中，其中0.15亿加元为信用证额度，到期日为2024年1月，截止2018年12月31日，上述借款折合人民币金额为208,598.00万元。
该笔贷款主要用于Long Run的油气资源开发和日常经营活动，还款来源是Long Run公司正常经营产生的现金流。如出现无法还款的情况，公司及时与建行多伦多分行进行沟通，寻求解决问题的方案，不会直接将该油气资产进行划扣。
（2）货币资金受限情况
货币资金受限情况列表如下
单位：元
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如果后续流动性持续紧张无法偿还借款，将存在货币资金被划扣的风险。目前采取的措施如下：重组方及公司一并努力与主债权人达成一致，不抽贷，不断贷，缓解压力，同时，重组方拟设置纾困基金，来救助流动性，有利于公司恢复正常经营，未来将恢复用自身经营现金流归还到期债务。这些措施有利于公司债务展期或续贷等，力争盘活受限的货币资金，恢复公司正常生产经营。
（3）流动性应对措施情况说明
公司针对当前流动性压力大、大额资产受限的问题后续的应对或化解措施：
a、公司第十届董事会拟通过加速处置现有低效及闲置资产回收资金。加速应收账款的催收，必要时通过法律手段协助解决。
b、国厚天源拟设纾困基金，缓解公司资金流动性，着力推动国厚天源计划于6月底前对公司提供10亿元流动性支持的资金到位等。
c、 重组方国厚天源通过与公司债权银行积极沟通，已和主要债权银行达成不抽贷，不断贷共识，并正在积极推动落实对公司新增流动性的支持方案。
d、积极推动涉诉案件妥善解决，全面恢复公司运营。
21、预计负债情况。年报显示，报告期末公司预计负债19.10亿元，主要为处理油气开采相关设施及环境，请公司补充披露上述预计负债金额的形成原因、对应项目及测算过程，并补充说明本期预计负债余额降幅较去年同期显著减少的原因。
回复：
预计负债中油田的弃置费用是按照加拿大的相关法律规定预提的， 油气田的弃置费用分井和油气处理设施的移除及环境恢复费用，由工程师、财务分析师及高级管理人员一起来测算井和油气处理设施的弃置费用，计算出基础年的弃置成本后，再按照通货膨胀率转换为未来年限的成本估计值, 再按照参照政府相应低息低风险债券利率确定的折现率折现，即Long Run财务报表弃置费用由预估弃置成本、井及相关设施生命周期（折现年限）、折现率三者计算确定，具体情况如下：
弃置成本：工程师给出井和设施的弃置方案和对应的成本，估算出各区域每口井或油气田设施的平均弃置成本。
折现周期：井及相关设施生命周期是依照第三方独立储量报告中预计的开采年限或油气田设施使用年限确定。
折现率：折现率依据储量报告的折现年限由财务分析师在加拿大政府网站查询低息低风险债券收益率予以确定。
预计负债2018年度为19.10亿元，2017年度为19.79亿元，本年度降低3.47%，主要原因为汇率变动原因，2018年度期末人民币兑加元汇率为5.0381，2017年度汇率为5.2009，实际加元金额分别为37,917.64万加元和38,052.41万加元，变化很小。
22、前期募集资金临时补充流动资金后无法归还事项。根据临时公告显示，公司前期用于临时补充流动资金的募集资金无法归还。公司于2018年5月10日经董事会审议通过，使用不超过1.45亿元募集资金临时补充流动资金6个月，并于11月9日经董事会审议通过，将使用期限延长至12个月。根据最近一期募集资金使用鉴证报告显示，此部分临时补充流动资金的募集资金实际金额1.402亿元。请补充说明：（1）上述用于临时补充流动资金的募集资金具体用途及实际流向，核查是否存在被直接或间接挪用、占用等违法违规情形，如存在此类情形，说明事件相关责任人；（2）公司临时公告称因部分募集资金专户被法院冻结，目前向上述账户归还资金存在被冻结或划转的风险，请明确说明如账户冻结风险得以消除的情况下，是否依然存在无法及时偿还上述资金的情形，若是，请说明原因；（3）补充披露公司后续拟采取的补救及整改措施；（4）8月份即将到期的7亿的补流归还情况说明。
回复：
（1）临时补充流动资金情况说明
根据2018年5月10日经第九届董事会第四次会议审议通过补流决议，募集资金具体用途和实际流向
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长春中天收到青岛中天募集资金账户转账9,800万元：其中，7,000万元用于支付货款，剩余2,800万元支付银行境外贷款保证金；长春中天收到武汉中能募集资金1,000万元，青岛中天收到武汉中能募集资金670万元：全部用于支付货款；长春中天收到湖北合能募集资金2,200万元，青岛中天收到湖北合能募集资金200万元：全部用于支付货款。
不存在被直接或间接挪用、占用等违法违规情形。
（2）募集资金专户被法院冻结情况
目前公司资金紧张，如账户冻结风险得以消除，仍然存在无法及时归还上述资金的可能性。
（3）公司采取的整改措施情况
公司现任董事会和管理层在积极地探讨解决上述募集资金归还问题的方法，公司拟通过包括但不限于处置现有低效闲置资产、加速应收账款的催收、寻求重组方的流动资金支持、新增银行授信等方式获得流动资金，积极推动涉诉案件妥善解决，优先归还暂时补充流动资金的募集资金。
（4）临时补充流动资金即将到期情况说明
根据重组进度，预期8月份归还补流仍然存在困难，仍然存在无法及时归还上述资金的可能性。管理层采用同上（3）的措施，优先解决归还募集资金。
长春中天能源股份有限公司董事会
2019年5月29日
