深圳证监局：43家公司纳入年报
审计监管重点公司名单

⊙刘昌源 ○编辑 浦泓毅

深圳证监局日前公布最新一期监管工作报告指出，该局近期狠抓年报审计监管关键环节，将43家公司纳入2018年年报审计监管重点公司名单，对涉嫌财务造假的5家公司立案调查。下一步，深圳证监局将继续以提高上市公司质量为首要监管目标，加大对上市公司尤其是风险公司的监管力度，进一步提升监管效率和质量。

据介绍，在辖区2018年度年报审计监管工作中，深圳证监局将监管关口前移，切实提高监管有效性，夯实会计师事务所的审计责任，落实上市公司的主体责任，确保年报披露质量。

在年报审计监管前期准备阶段，深圳证监局公司处与会计处联合行动，分别从上市公司监管、中介机构监管维度排查收集辖区公司风险事项。在风险摸排的基础上，深圳证监局确定将43家公司纳入2018年年报审计监管重点公司名单，并同步明确了各家公司对应的风险事项。

其中，公司处结合对上市公司日常监管风险分类情况，并辅以媒体质疑、商誉减值风险、业绩异常波动和年末突击交易等进行风险分析。会计处组织年审中介机构召开监管工作会议、走访约谈辖区主要会计师事务所，了解执业项目风险事项，传达年报审计监管工作要求。

年报审计监管期间，深圳证监局密切关注重点公司审计进展情况，非现场约谈年报审计会计师等相关人员170余人次，实施审计项目现场督导10余家，向20个年报审计项目组下发审计监管备忘录，传达监管态度和要求，指明重点风险及关注事项，督促审计机构归位尽责。

据统计，在年报审计监管的推动下，辖区上市公司2018年年度业绩修正49家次，占全国业绩修正398家次的比例为12.31%，6家公司被出具无法表示意见的审计意见，占全国38家同类审计意见的比例为15.78%。

后续，深圳证监局对重大频繁修正业绩的、被出具无法表示意见的或其他非标审计意见类型的30家重点公司，快速审阅年报，对审计意见揭示的风险事项，涉及财务信息的真实性、准确性、完整性及合理性等情况，进一步开展专项核查，并对审阅核查发现的不规范问题分类施策。

据介绍，深圳证监局对涉嫌财务造假的5家公司立案调查，对业绩出现频繁重大修正的13家公司采取责令改正5家次、责令公开说明3家次、出具警示函5家次。此外，深圳证监局对收购对象未履行现金补偿义务的部分公司，下发监管意见函，督促公司采取有效手段行使追偿权利，维护上市公司及全体股东权益。