山东太阳纸业股份有限公司

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2019-052

2019年半年度报告摘要

一、重要提示

本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

董事、监事、高级管理人员异议声明

■

声明

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

■

非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

■

3、公司股东数量及持股情况

单位：股

■

4、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

6、公司债券情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

（1）公司债券基本信息

■

（2）截至报告期末的财务指标

单位：万元

■

三、经营情况讨论与分析

1、报告期经营情况简介

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内，面对复杂的市场环境，公司董事会和经营层依据市场的发展预期和太阳纸业的实际发展情况，持续推进产品和原材料的结构调整，以市场为导向，以利润为中心，提效率、降成本，确保了公司生产经营和项目建设稳步推进。

2019年上半年，公司实现营业收入107.76亿元，同比增长2.89%；归属于上市公司股东的净利润为8.87亿元；报告期末，公司总资产为303.37亿元，归属于上市公司股东的净资产为132.33亿元，期末资产负债率为56.06%；较好的完成了公司半年度的经营任务。

2019年下半年，造纸行业面临的挑战和机遇并存。公司将积极应对外部环境的变化，按照既定的发展规划，适时调整经营策略，尽职尽责，继续坚持稳中有进的思路，稳质量、稳效益、稳队伍，巩固好已取得的好形势，持续提升太阳纸业的竞争力。下半年，重点推进和做好以下几点工作：

1、时刻保持“过紧日子”思想。

“过紧日子”是公司在年初确定的工作思路之一。多年来，公司形成的“艰苦奋斗、勤俭节约”的好作风，将继续保持下去，更加细化、量化，实现制度化。面对各种影响发展的不利局面，我们更要时刻保持“过紧日子”的思想；“成由勤俭败由奢”，勤俭节约是关系企业兴旺发达的大事，无论到什么时候，我们都要坚守“艰苦奋斗、勤俭节约”的优良作风。

2、坚定不移创新创新再创新。

创新是一个永恒的话题。抓创新就是抓发展，谋创新就是谋未来。公司将继续调动全体员工的创新激情，并出台相关管理办法和激励措施，鼓励员工勇于创新、敢于创新，形成创新发展的合力。2019年下半年重点抓好两个方面的工作：一是抓好工艺技术上的创新，储备一批新技术，为公司持续健康发展做好支撑。二是抓好管理模式的创新；管理模式的创新主要是在精细化上下功夫，划小核算单位，提升效率。公司将积极推进仓储配送销售新模式，条件成熟后逐步在全公司推广。牢固树立“改善就是创新”、“提升就是创新”的理念，积极推进创新在细节性工作上的应用。

3、找差距、补短板、强优势。

深入分析自身差距、短板和优势。每一个部门、每一个车间、每一个班组、每一个人，都制定找差距、补短板、强优势的目标。部门与部门之间，机台与机台之间，同类产品与同行业之间相互比较、相互学习。既不妄自菲薄，也不妄自尊大，找到自己的差距，补齐自己的短板，将自己的优势发挥到极致，以期满足客户的多样化需求。

4、持续降成本增效益。

2019年下半年降本增效的重点方向，将从调整原料配比向稳质量、稳工艺、稳车速、提效率、增产量转移。销售团队要提高稳售价、稳客户、稳市场的能力，物流、供应、技术、环保、安全、质量等职能部门要全方位行动起来，相互配合协调，把各项工作做精、做细、做到极致，努力实现全员、全要素、全过程的降本提质增效，促进企业的综合效益实现明显提升，推动公司持续健康发展。

5、抓好新上项目建设。

公司新项目建设稳步推进。

（1）公司10万吨木屑浆生产线和40万吨半化学浆生产线在2019年度进入稳定生产期，20万吨本色高得率生物质纤维项目预计将于2019年四季度投产。

（2）老挝120万吨造纸项目按计划稳步推进。目前，老挝120万吨造纸项目中的40万吨再生纤维浆板生产线已经在2019年6月份试产，后续项目中的两条分别年产40万吨高档包装纸生产线，预计将于2021年上半年陆续进入试生产阶段。

（3）经2019年6月25日召开的第七届董事会第五次会议决议，公司拟在广西壮族自治区北海市铁山港区全资设立一家注册资本为50,000万元人民币的有限责任公司，公司名称为广西太阳纸业有限公司（以下简称：广西太阳）。广西太阳由公司以现金出资，注册资本为50,000万元人民币，公司拥有100%的股份。广西太阳纸业有限公司已于2019年7月12日取得北海市铁山港区市场监督管理局颁发的营业执照。

根据公司的发展规划，广西太阳拟在广西壮族自治区北海市实施“林浆纸一体化项目”。北海市是“一带一路”重要节点城市，广西太阳纸业有限公司的投资项目将和老挝“林浆纸一体化”项目相互融合、相互补充，有助于公司打造完备的原料供应体系和实现企业转型升级，提高公司市场竞争力和可持续发展能力。

（4）经2019年7月11日召开的第七届董事会第六次会议决议，公司拟在公司本部实施年产45万吨特色文化用纸项目。该项目及其配套工程总投资人民币20.16亿元。项目建成后可年产特色文化用纸等产品45万吨，该项目的实施将进一步提升公司高端文化用纸的产能，丰富和优化公司产品结构，提升企业在文化纸领域的竞争力。

老挝120万吨造纸项目、北海制浆造纸项目、本部45万吨特色文化用纸项目三大项目将让太阳纸业的生产基地实现“一带一路”经济带、祖国沿海和内陆地区的全覆盖，补齐了工厂布局战略位置上的短板。公司将高水平、高档次、高质量的推进前述项目的建设，努力将三大项目建设成为投资少、用人少、自动化程度高、不留遗憾的世界一流项目，促进公司战略布局快速实现和达成，提升企业在行业中的综合实力。

6、加快智能化、自动化建设。

智能化、自动化是未来发展的大趋势，这项工作是太阳纸业的“一把手”工程，将作为重点工作持续推进。为保障企业可持续发展，目前，公司已开始着手拟定从现在的信息化、自动化向数字化、智能化迈进的前期规划，积极拓宽思维方式，力争做到既符合公司的实际情况，又跟上形势发展，不断推进太阳纸业的智慧工厂建设，推动公司在数字化、智能化等方面的转型升级。

7、抓好人才队伍建设。

人才是第一资源。公司将继续把人才梯队建设、人才培养、选人用人摆在重中之重的位置。鉴于当前公司的新项目比较多，每个部门、每个车间都在培养一批能够及时补位的梯队人才，要锻造一支召之即来、来之能战、战之必胜的精兵劲旅。创新和完善人才机制建设，加强人才培训，不断提升员工的管理能力和技术水平，促进公司人才队伍建设工作更好的发展。

8、持续强化三大“生命工程”。

安全、环保、质量这三大“生命工程”，每一个都能关系到公司的生死存亡，一刻都不能放松。安全工作要久久为功，扎扎实实、认认真真，抓好每一个细节，不留任何安全隐患。环保工作要时刻处在临战状态，重点抓好异味控制、全盐量降低、水循环利用、固废资源化减量化等方面的工作。质量工作要发扬工匠精神，把产品做到极致，满足客户的不同需求，为客户创造更大价值。

今后几年，是太阳纸业实现跨越式发展的关键时期，公司董事会和经营层将凭着爬坡过坎、滚石上山的勇气，与太阳纸业全体同仁一起不忘初心、凝心聚力、克难攻坚，采取一系列措施降本增效、不断创新，全力保障公司的平稳运行和业绩稳定，努力实现太阳纸业的高质量发展，把公司打造成为可持续发展、受人尊重的全球卓越企业！

2、涉及财务报告的相关事项

（1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1）新金融工具准则的会计政策

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。

A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表

a、对合并财务报表的影响

■

b、对母公司财务报表的影响

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B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表

a、对合并报表的影响

■

b、对母公司财务报表的影响

■

2）财务报表格式调整的会计政策

采用《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）相关规定，财务报表格式的相关内容进行相应变动，不涉及对公司以前年度损益的追溯调整整，不影响公司净资产、净利润等财务指标。会计政策变更的主要具体影响如下：

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（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

（3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

山东太阳纸业股份有限公司

董事长：李洪信

二〇一九年八月二十八日

证券代码：002078      证券简称：太阳纸业     公告编号：2019-051

山东太阳纸业股份有限公司

第七届董事会第九次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

1、山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第九次会议于2019年8月15日以电话、电子邮件等方式发出通知，会议于2019年8月26日在公司会议室以现场会议方式召开。

2、本次董事会会议应出席董事7人，实际出席会议的董事7人。

3、本次会议由公司董事长李洪信先生主持。会议以记名投票方式表决。公司全体监事及部分高级管理人员列席了本次会议。

4、本次董事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

二、董事会会议审议情况

与会董事对本次会议审议的全部议案进行审核，并以记名投票表决的方式，进行了审议表决：

（一）会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2019年半年度报告及其摘要》。

《公司2019年半年度报告》全文刊登于2019年8月28日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。《公司2019年半年度报告摘要》刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》以供投资者查阅，公告编号为2019-052。

（二）会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于变更会计政策的议案》。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本议案详见2019年8月28日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2019-053。

三、备查文件

1、公司第七届董事会第九次会议决议；

2、深交所要求的其他文件。

特此公告。

山东太阳纸业股份有限公司

董  事  会

二○一九年八月二十八日

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2019-053

山东太阳纸业股份有限公司

关于变更会计政策的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月26日召开第七届董事会第九次会议、第七届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于变更会计政策的议案》，本次会计政策变更属于按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）的有关规定对财务报表编制格式进行调整，无需提交公司股东大会审议。现将具体内容公告如下：

一、本次会计政策变更的情况

（一）会计政策变更原因

财政部于 2019 年 4 月 30日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号的要求编制财务报表，企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会〔2019〕6 号的要求编制执行。

（二）变更说明

根据财会〔2019〕6 号的相关要求，公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，应当结合财会〔2019〕6 号通知附件 1 和附件 2的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。

（三）变更生效日期

公司 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均执行上述修订后的会计准则。

（四）变更前公司所采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（五）变更后公司所采用的会计政策

本次变更后，公司将执行财政部发布的财会〔2019〕6 号的有关规定。其余未变更部分仍执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

二、本次会计政策变更对公司的影响

（一）根据财会〔2019〕6 号有关规定，公司对财务报表格式进行以下主要变动：

1、资产负债表：

资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；

资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；

资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

2、利润表：

将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“－”号填列）＂；

将利润表“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“－” 号填列）＂；

利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）”项目 ，反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列；如为损失，以“－”号填列；

利润表增加“净敞口套期收益（损失以“－”号填列）”项目；

将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”项目之后。

3、现金流量表：

现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

4、所有者权益变动表：

所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。

2、本次公司会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。

三、本次会计政策变更的审议程序

根据《深圳证券交易所股票上市规则》以及法律、法规及规范性文件和《公司章程》的有关规定，公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第八次会议分别审议通过了《关于变更会计政策的议案》，公司独立董事对此事项发表了同意的独立意见。

四、董事会关于会计政策变更合理性说明

董事会认为：本次公司会计政策的变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

五、独立董事意见

独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次会计政策变更审批决策程序符合有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

六、监事会意见

监事会认为：公司本次会计政策变更符合财政部的相关规定，本次变更会计政策不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响；本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东权益的情形。同意公司本次会计政策变更。

七、备查文件

1、第七届董事会第九次会议决议；

2、第七届监事会第八次会议决议；

3、公司独立董事对第七届董事会第九次会议相关议案的独立意见。

特此公告。

山东太阳纸业股份有限公司

董 事 会

二○一九年八月二十八日

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2019-054

山东太阳纸业股份有限公司

第七届监事会第八次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况：

1、山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第八次会议于2019年8月15日以电话方式发出通知,会议于2019年8月26日在公司会议室以现场会议方式召开。

2、本次会议应到监事3人，实到监事3人，全体监事均现场出席会议。会议由吴延民先生主持，公司部分高管列席了本次会议。

3、本次监事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

二、监事会会议审议情况：

经与会监事充分审议，会议采用记名投票表决的方式逐项表决了本次会议的各项议案，形成并通过了如下决议：

（一）会议以3票赞成，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《公司2019年半年度报告及其摘要》。

与会监事对公司董事会编制的公司2019年半年度报告发表如下审核意见：

经认真审核，监事会认为董事会编制和审核公司2019年半年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

《公司2019年半年度报告》全文刊登于2019年8月28日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。《公司2019年半年度报告摘要》刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》以供投资者查阅，公告编号为2019-052。

（二）会议以3票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于变更会计政策的议案》。

经核查，监事会认为：公司本次会计政策变更符合财政部的相关规定，本次变更会计政策不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响；本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东权益的情形。同意公司本次会计政策变更。

本议案详见2019年8月28日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2019-053。

三、备查文件

1、公司第七届监事会第八次会议决议；

2、深交所要求的其他文件。

山东太阳纸业股份有限公司

监 事 会

二○一九年八月二十八日