江苏红豆实业股份有限公司

2019年半年度报告摘要

公司代码：600400 公司简称：红豆股份

一重要提示

1本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读半年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4本半年度报告未经审计。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

二公司基本情况

2.1公司简介

■

■

2.2公司主要财务数据

单位：元 币种：人民币

■

2.3前十名股东持股情况表

单位: 股

■

2.4截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东情况表

□适用 √不适用

2.5控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

2.6未到期及逾期未兑付公司债情况

□适用√不适用

三经营情况讨论与分析

3.1经营情况的讨论与分析

上半年，公司围绕年初计划持续聚焦男装业务，以科技创新赋能发展。报告期内，公司实现营业收入124,437.22万元，实现归属于上市公司股东的净利润9,479.95万元。

1、推进全渠道轻时尚营销

公司从品牌、产品、服务、运营等维度进一步提升品牌全域消费者运营能力，聚焦“红豆轻时尚”品牌风格。品牌层面，以契合品牌和受众调性的优质内容为媒介，联动线上直播平台、线下校园等流量载体，开展“抖音挑战赛”、“红豆轻松体征集”、“红豆轻松T，五四致青春”、“第七季最美爱的故事”等社交营销活动。产品层面，上半年推出了新一代红豆轻夹克、红豆轻爽T等产品，对面料和工艺进行创新，以设计赋能“轻系列”产品，并以IP联名及供应商联合开发为结合点，坚持打造好产品。服务层面，加强新媒体平台的会员互动，通过营销推送、触达回访等形式开展精准营销。运营层面，继续聚焦标准化，不断升级线下终端形象，开展轻定制及尊享衣橱计划等活动，积极以年轻化的创新营销释放品牌潜能。

2、聚焦全链路渠道建设

公司以全渠道业务全面上线为抓手，线下渠道继续聚焦布局重点省份、成熟购物中心，注重提升渠道质量，同时打造优质快闪店新增客流；线上渠道积极进驻社交电商平台，推进异业联盟合作，依托渠道的共享性进行双向引流。

3、做大职业装业务规模

结合团体定制业务特点，各办事处持续以地域优势开拓市场。品牌宣传注重形象提升，增设精品样品间满足中高端客户实地考察、商务洽谈的需求，生产端启动智慧工厂建设，满足个性化定制和批量生产的需求。

4、加强信息化赋能

以零售业务为主导，围绕商品、供应链、营销、财务、行政、IT六大业务平台，公司进一步打通供应链、资金链和信息链，促进运营各环节紧密相连；报告期内，完成全渠道系统上线，优化企业销售管理流程，以高效信息化助推企业精益管理。

5、打造专业高效化人才团队

抓好专业人才的规划、招聘、储备，构建高效人才培养体系；继续以红豆零售商学院为平台，搭建人才成长通道，开设金牌店长、金牌职店等课程，打造学习型专业团队，持续优化考核体系，有效提升组织效率。

6、推进卓越绩效管理

全过程卓越绩效管理的持续推进中，重点开展了标准化管理及全面成本控制。紧扣公司主营业务，深度展开连锁专卖标准化工作，搭建系统框架、优化相关流程，并加强对管理、质量及生产等成本的管控。

3.1.1主营业务分析

3.1.1.1财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

■

（1）营业收入变动原因说明:报告期内，公司总营业收入124,437.22万元，同比增长1.10%，主要是因为线下门店销售收入增长。

（2）销售费用变动原因说明:报告期内，销售费用同比增加21.73%，主要是公司销售人员薪酬福利及广告宣传费用的增加。

（3）管理费用变动原因说明:报告期内，管理费用同比增加37.49%，主要是公司管理人员薪酬福利及折旧与摊销费用等的增加。

（4）财务费用变动原因说明:财务费用同比增加2,990.26%，主要是公司短期流动资金借款利息的增加。

（5）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司减少了支付的保证金。

（6）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司减少了使用闲置募集资金购买的理财产品。

（7）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司支付的红利分配金额的变动。

3.1.1.2公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位：元 币种：人民币

■

3.1.2资产、负债情况分析

单位：元

■

3.1.3投资状况分析

报告期内，为获取投资收益、提升盈利能力，公司第七届董事会第三十三次临时会议审议通过了《关于拟参与设立天津翌沣混改创投合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，同意公司与江苏通用科技股份有限公司、江苏红豆基金管理有限公司、杭州翌沣股权投资管理有限公司共同出资设立了天津翌沣混改创投合伙企业（有限合伙）（原暂定名）。该合伙企业的认缴出资总额为人民币5,150万元，其中公司作为有限合伙人出资人民币2,000万元，占比38.84%，详见公司于2019年5月20日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公告，公告编号：临2019-031。截至报告期末，公司尚未出资，合伙企业已完成工商设立登记，登记名称为天津翌沣锡航投资合伙企业（有限合伙）。

3.1.4重大资产和股权出售

2018年12月，公司控股子公司上海骏达会同力合科创的其他股东与通产丽星签署了《深圳市通产丽星股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金之框架协议》，就通产丽星拟以发行股份购买资产方式购买力合科创100%股权的交易达成初步意向。

报告期内，在力合科创相关审计、评估工作完成后，交易各方以评估结果为基础、综合考虑力合科创在评估基准日后的现金分红情况，协商确定了交易对价。公司召开第七届董事会第三十五次临时会议，审议通过了《关于控股子公司拟转让力合科创股权给通产丽星并签署相关协议的议案》，同意上海骏达向通产丽星转让所持力合科创9.46%股权。截至报告期末，交易各方已就本次交易签署了《发行股份购买资产协议》和《盈利预测补偿协议》。因涉及通产丽星的重大资产重组，本次交易尚需获得证监会核准。

3.1.5主要控股参股公司分析

单位：元 币种：人民币

■

3.2与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

1、2017年度，财政部修订印发了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》和《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。

新金融工具准则涉及的会计政策变更主要包括：

（1）金融资产分类由现行“四分类”（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产）改为“三分类”（以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产），减少金融资产类别，提高分类的客观性和有关会计处理的一致性；

（2）金融资产减值会计由“已发生损失法”（有客观证据表明金融资产发生减值的，应当计提减值准备） 改为“预期损失法”（以预期信用损失为基础，对金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺和财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备），以更加及时、足额地计提金融资产减值准备，揭示和防控金融资产信用风险；

（3）修订套期会计相关规定，使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动；

（4）金融工具列示和披露要求相应调整。

公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具准则：

（1）在考虑其合同现金流特征及所属业务模式后对金融资产的分类和计量作出如下调整：将原分类为“其他流动资产”报表列报的理财投资产品调整至“交易性金融资产”；将原“可供出售金融资产”调整至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，报表列报的项目调整至“其他权益工具投资”；

（2）应收款项减值准备计提，原准则要求通过对资产的减值迹象进行判断，是否需要计提坏账准备，根据新金融工具准则，要求搭建“预期信用损失”减值模型，根据账龄确认不同的减值计提比例，随着应收款项余额和账龄的变动，预期信用损失每期均随之波动变化。公司原有的计提方法实质也是根据以往的历史经验以账龄分组、单项认定的方法，对应收款项未来预期可能发生的减值做出的估计，与公司应收款项的信用损失实际情况基本适应。参照财会[2018]15号文的规定，公司将当期信用损失列示为“信用减值损失”。

根据新金融工具准则的衔接规定，公司首次执行新金融工具准则，应当按照新准则的要求列报金融工具相关信息，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的，无需追溯调整。

2、2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）（以下简称“《通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据《通知》的要求，公司需对原会计政策进行相应变更，并自2019年半年度开始按照调整后的格式编制财务报表。

《通知》涉及的会计政策变更为财务报表格式的修订，仅对公司财务报表相关项目的列示及填列口径产生影响，不会对公司总资产、净资产、净利润产生影响，详见附注五、31、（1）“重要会计政策变更”。

3.3报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响。

□适用 √不适用

董事长：刘连红

江苏红豆实业股份有限公司

2019年8月28日

股票代码：600400 股票简称：红豆股份 编号：临2019-054

江苏红豆实业股份有限公司

第七届董事会第三十九次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

江苏红豆实业股份有限公司第七届董事会第三十九次会议于2019年8月28日上午在公司会议室召开。会议通知已于2019年8月17日以书面方式通知各位董事。本次会议采取现场表决和通讯表决相结合的方式，会议应到董事9人，实际出席董事9人，其中参加现场表决的董事4人，参加通讯表决的董事5人。会议由董事长刘连红女士主持，符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司监事和其他高级管理人员列席了会议。经全体董事审议，一致通过了如下决议：

一、关于公司2019年半年度报告全文及其摘要的议案

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权

二、关于公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案

《江苏红豆实业股份有限公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权

三、关于公司会计政策变更的议案

《江苏红豆实业股份有限公司关于会计政策变更的公告》具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权

特此公告。

江苏红豆实业股份有限公司

董 事 会

2019年8月29日

股票代码：600400 股票简称：红豆股份 编号：临2019-055

江苏红豆实业股份有限公司

第七届监事会第十八次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

江苏红豆实业股份有限公司第七届监事会第十八次会议于2019年8月28日上午在公司会议室召开。会议通知已于2019年8月17日以书面方式通知各位监事。会议应到监事三人，实到监事三人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由监事会主席叶薇女士主持。会议审议通过了如下决议：

一、关于公司2019年半年度报告全文及其摘要的议案

公司监事会对董事会编制的2019年半年度报告进行了认真审核，认为：公司2019年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规和《公司章程》的规定；半年度报告内容和格式符合中国证监会和交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司的经营管理和财务状况等事项。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权

二、关于公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案

监事会认为公司募集资金的使用符合《上海证券交易股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》和《公司募集资金管理制度》的规定，募集资金专户存放，专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权

三、关于公司会计政策变更的议案

监事会认为本次会计政策变更是根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）要求进行的调整，符合公司实际经营情况，相关决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。本次会计政策变更不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权

特此公告。

江苏红豆实业股份有限公司

监 事 会

2019年8月29日

股票代码：600400 股票简称：红豆股份 编号：临2019-056

江苏红豆实业股份有限公司

关于2019年半年度主要经营数据的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据上海证券交易所《上市公司行业信息披露指引第十二号一一服装》以及《关于做好上市公司2019年半年度报告披露工作的通知》的相关规定，江苏红豆实业股份有限公司现将2019年半年度主要经营数据（未经审计）公告如下：

一、报告期内实体门店情况

■

二、报告期内各品牌的盈利情况

单位: 万元 币种：人民币

■

三、报告期内直营店和加盟店的盈利情况

单位: 万元 币种：人民币

■

四、报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况

单位: 万元 币种：人民币

■

特此公告。

江苏红豆实业股份有限公司

董 事 会

2019年8月29日

股票代码：600400 股票简称：红豆股份 编号：临2019-057

江苏红豆实业股份有限公司

2019年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》及相关格式指引的规定，本公司将2019年半年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：

一、募集资金的基本情况

（一）募集资金到位时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏红豆实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1221号）核准，公司采用非公开发行股票的方式发行人民币普通股221,271,393股，发行价格8.18元/股，募集资金总额1,809,999,994.74元，扣除各项发行费用21,360,488.84元后实际募集资金净额为1,788,639,505.90元，上述资金已于2016年8月25日到账。以上募集资金到位情况，已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了苏公W[2016]B146号《验资报告》。公司在银行开设了专户存储上述募集资金。

（二）本半年度募集资金使用和结余情况

报告期内，公司使用募集资金672,645,770.49元，收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为11,231,858.30元。

截至2019年6月30日，公司累计使用募集资金902,341,624.92元、支付发行费用可抵扣增值税进项税额1,214,660.38元、购买理财产品未到期余额500,000,000元，募集资金专户余额为496,011,667.28元（含收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额110,928,446.68元）。

二、募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》、《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江苏红豆实业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），该管理办法经公司第六届董事会第八次会议审议通过。根据管理办法，公司对募集资金实行专户储存。

2016年9月5日，公司同保荐机构中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”）分别与中国农业银行股份有限公司无锡锡山支行、交通银行股份有限公司无锡分行、江苏银行股份有限公司无锡分行等三家银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。

公司于2018年11月5日召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，同意将募集资金投资项目（以下简称“募投项目”），智慧红豆建设项目之智慧供应链体系子项目建设中智慧制造项目的实施主体，由红豆股份变更为公司全资子公司无锡市红豆男装有限公司（以下简称“红豆男装”）和新疆红豆服装有限公司（以下简称“新疆红豆”）。

2019年1月21日，公司、红豆男装同中信建投证券、江苏银行无锡分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》；2019年5月24日，公司、新疆红豆同中信建投证券、中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。

上述三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本均不存在重大差异，公司和子公司红豆男装、新疆红豆在使用募集资金时已经严格遵照履行。

募集资金在各银行账户的存储情况如下：

单位：元

■

三、本半年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。

（二）募投项目先期投入及置换情况

在募集资金到位前，为保障募集资金投资项目顺利进行，公司利用部分自筹资金对募集资金投资项目进行了先行投入。

2016年度，经公司第六届董事会第三十一次临时会议、第六届监事会第十六次临时会议审议通过，公司以募集资金22,645,010.45元置换上述已预先投入募集资金项目的自筹资金。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

为提高募集资金使用效率，降低财务费用，公司于2018年10月26日召开第七届董事会第二十三次会议、第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，在保证募投项目资金使用的前提下，公司决定使用总额不超过人民币4.8亿元的闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月归还。

截至2019年6月13日，公司已将该次用于临时补充流动资金的4.8亿元募集资金全部归还至募集资金专项账户，并将上述募集资金的归还情况通知了公司的保荐机构及保荐代表人。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

为提高募集资金使用效率，公司于2018年9月7日召开第七届董事会第二十一次临时会议、第七届监事会第十二次临时会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，在不影响募集资金项目正常进行的情况下，公司决定使用不超过人民币8亿元的闲置募集资金购买低风险、保本型理财产品，增加公司收益。上述资金使用期限不得超过12个月，公司可在使用期限及额度范围内滚动投资。

报告期内，公司使用闲置募集资金购买理财产品共取得理财收益人民币9,487,083.33元，具体情况如下：

■

截至2019年6月30日，公司使用闲置募集资金购买理财产品未到期余额为人民币5亿元，分别为2018年9月12日购买的恒丰银行股份有限公司南京分行“恒银创富-资产管理系列（A计划）2018年第103期”1亿元；2018年9月12日购买的南京银行股份有限公司无锡分行“结构性存款（代码：21001120183714）”2亿元、“结构性存款（代码：21001120183715）”2亿元。具体情况详见公司于2018年9月13日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》上刊登的《江苏红豆实业股份有限公司关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的实施公告》（公告编号：临2018-078）。

（五）募投项目实施主体及地点变更情况

鉴于原线下体验旗舰店选址范围较小，实际选址中实施难度较大，公司于2018年10月19日召开第七届董事会第二十二次临时会议、第七届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，决定将募投项目，智慧红豆建设项目之智慧全渠道SPA体系子项目建设中线下体验旗舰店项目，实施地点范围扩大为北京、上海、重庆、江苏、陕西、四川、湖北、河南、辽宁、山东、广东、浙江、河北、湖南、福建、安徽、江西、山西、海南等省市。

由于近年来公司对内部业务架构逐步进行了优化，公司服装制造业务均由红豆男装和新疆红豆经营。为了调整管理关系，适应公司实际经营情况，公司于2018年10月19日召开第七届董事会第二十二次临时会议、第七届监事会第十三次临时会议，于2018年11月5日召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，决定将募投项目，智慧红豆建设项目之智慧供应链体系子项目建设中智慧制造项目的实施主体，由红豆股份变更为公司全资子公司红豆男装和新疆红豆。

具体内容详见公司于2018年10月20日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》上刊登的《江苏红豆实业股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的公告》（公告编号：临2018-086）。

四、变更募投项目的资金使用情况

公司于2019年5月30日召开第七届董事会第三十四次临时会议、第七届监事会第十七次临时会议，于2019年6月17日召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金使用的议案》，变更智慧红豆建设项目的部分资金使用，变更后新增募投项目为使用8,112.12万元购买公司办公及职业装业务用房，并将节余募集资金74,056.92万元及募集资金累计收到的利息收入、投资理财收益金额（以实际转出时银行结算金额为准）永久补充流动资金，具体原因如下：

1、受近年来宏观经济因素影响，服装零售行业消费内容和消费模式发生了根本性变化，信息技术创新日益加快，为避免原计划方案与实际实施不匹配的状况，公司拟调整原智慧红豆建设项目，增强项目建设的有效性。

2、随着国家工业互联网战略的逐步落地，公司拟通过与工业互联网技术融合的方式进行智慧化的进一步升级。考虑到工业互联网平台架构特性，与自建智慧化设施相比，项目建设将更为经济有效，公司拟调整原智慧红豆建设项目投资金额。

3、本次变更主要涉及智慧产品、智慧物流、智慧门店、红豆智慧云、铺底流动资金等：

（1）智慧产品：智慧产品子项目，公司的自主研发受行业技术局限，产品研发周期超预期，难以获得成本优势；RFID技术在在零售端或者消费者家庭中的应用场景尚未开发成熟，成本下降速度较快。出于提高募集资金使用效率的考虑，公司拟终止智慧产品子项目的部分募集资金投入。

（2）智慧物流：智慧供应链体系子项目之智慧物流建设计划，原规划地块中的无锡市锡山区港下镇湖塘桥村的地块由于面积较小、且周边没有空余土地进行扩充，未来拟用于其他生产经营用途，上述调整涉及募集资金投入减少。

（3）智慧门店：智慧全渠道SPA体系子项目之智慧门店建设存在由于缺乏统一平台，不同场景只能由独立系统完成，推广成本过高的问题，智慧门店方案随IT技术成熟将整合成统一平台，大幅降低推广成本，同时部分建设费用将逐步由加盟商承担，公司拟调减该子项目的投资规模。

（4）红豆智慧云：随着公有云业务的成熟，公有云的稳定性和安全性都将高于企业自建的云平台，基于公有云的系统建设部署方式将更具性价比优势，也符合工业互联网发展的产业政策方向。红豆智慧云的后续系统建设都将基于公有云的部署方式，软件、机房建设和硬件设备的投入金额将减少，公司拟调减红豆智慧云项目投资规模。

（5）铺底流动资金：对智慧红豆建设项目投资金额调整后，各子项目募集资金使用用途均较为明确，公司拟不再使用剩余铺底流动资金。

新增募投项目为购买红豆财富广场A座26-28层办公房，用于公司办公及职业装业务用房，办公房内将设置职业装定制业务相关的产品展示区、合作洽谈区等。借助红豆财富广场所在地无锡锡东新城商务区的区位交通优势及产业集聚载体作用，通过整合各类配套资源提升工作效率，可更好满足公司中高端客户（金融机构、央企国企等）实地考察、商务洽谈的需求，进一步聚集更多优秀人才服务于未来发展，从而对提升公司形象及综合竞争力具有积极作用，推动公司长期稳健发展。

节余募集资金及募集资金累计收到的利息收入、投资理财收益金额永久补充流动资金，用于归还银行借款及公司日常生产经营所需，有利于提升公司资金使用效率、增强流动性、降低财务成本、优化资产结构，推动公司的持续健康发展，实现公司与全体股东利益的最大化。

具体内容详见公司于2019年6月1日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》上刊登的《江苏红豆实业股份有限公司关于变更部分募集资金使用的公告》（公告编号：临2019-034）。

截至2019年6月30日，购买公司办公及职业装业务用房已投入募集资金8,112.12万元，56,956.92万元已用于永久补充流动资金。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

报告期内公司已披露的关于募集资金使用的相关信息，不存在违规情形。

特此公告。

江苏红豆实业股份有限公司

董 事 会

2019年8月29日

附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：万元

■

注1：“已累计投入募集资金总额”包括募集资金到账后已投入金额及实际已置换先期投入金额。

注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。

注3：“本半年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

注4：扣除发行费用后，募集资金净额178,863.95万元。调整后投资总额合计数为募集资金净额，“变更用途的募集资金总额比例”为变更用途的募集资金总额占募集资金净额的比例。

附表2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：万元

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注：“本半年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

股票代码：600400 股票简称：红豆股份 编号：临2019-058

江苏红豆实业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 本次会计政策变更仅对公司财务报表相关项目的列示及填列口径产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响。

一、概述

2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）（以下简称“《通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订。《通知》适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

根据《通知》的要求，公司需对原会计政策进行相应变更，并自2019年半年度开始按照调整后的格式编制财务报表。

在2019年8月28日召开的公司第七届董事会第三十九次会议上，公司董事会对上述事项进行了认真审议，一致表决通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事发表了独立意见。该事项无需提交股东大会审议。

二、具体情况及对公司的影响

1、变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司依据财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

2、变更后采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司将按照企业会计准则并结合《通知》的格式要求对财务报表项目进行相应调整。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

3、会计政策变更的主要内容及影响

公司对财务报表格式进行了以下调整：

（1）资产负债表

将资产负债表中原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目列示；原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目列示；新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

（2）利润表

将利润表中“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失”；“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失”；新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。

（3）现金流量表

在现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

（4）所有者权益变动表

在所有者权益变动表明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额，该项目应根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。

本次会计政策变更对公司财务报表列报项目主要影响如下：

单位：元

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《通知》涉及的会计政策变更为财务报表格式的修订，仅对公司财务报表相关项目的列示及填列口径产生影响，不会对公司总资产、净资产、净利润产生影响。

三、独立董事意见

公司独立董事认为：公司本次会计政策变更是根据《通知》要求进行的合理变更，变更后的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策的变更决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

独立董事一致同意公司本次会计政策变更。

四、监事会意见

公司监事会认为：本次会计政策变更是根据《通知》要求进行的调整，符合公司实际经营情况，相关决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。本次会计政策变更不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

特此公告。

江苏红豆实业股份有限公司

董 事 会

2019年8月29日