没好公司就没好市场
提高上市公司质量需多方合力

（上接1版）

记者从近日上交所与证券公司举行的座谈会上获悉，券商在同一线监管合力推动提高上市公司质量方面有望迎来新突破，双方将重点围绕市场机制等问题展开更多互动。

某券商负责人在会上表示，券商要在内部建设中狠抓质量控制，加强风控体系建设，对质控方面严格把关，切实提高保荐项目质量。一位券商董事长还提出，券商要基于专业性和独立性，从源头上对拟上市公司严格进行尽职调查、优中选优，形成“重质不重量”的保荐氛围。

某券商研究所负责人则表示，分析师应推动开展鉴别和发现上市公司风险的相关研究工作，建议监管层借鉴外资投行的做法，对研究报告进行“买入”、“中性”、“卖出”比例约束，使分析师对已识别风险的问题公司敢于发声，营造良好的市场环境。

据悉，上交所与券商已就信息披露监管协作的有关事项进行深度讨论，后续可能建立包括常态联系机制、行业监管协作机制、信息交流沟通机制、投资者说明会机制、信息披露质量反馈机制和市场宣传引导机制等方面的具体措施。

审计机构需完善约束机制

作为企业会计质量的把关人，审计机构的作用同样不容忽视。经过多年发展，注册会计师独立审计已成为我国市场监督体系的重要制度安排。

然而，近一段时间以来，几起上市公司信息披露虚假案件连续发生，相关会计师事务所等专业服务机构也受到质疑，注册会计师行业执业质量和社会公信力亟需提高。

对此，容诚会计师事务所首席合伙人肖厚发认为，会计师事务所质量控制制度系统不仅是要规范执业流程，更要有合伙人相互监督相互制约制度、独立风险评估及反馈制度、重大执业责任处置预案、责任追究及善后制度。他还建议，推动国家在立法层面适时修法，对资本市场各责任主体精确追责，明确上市公司的主体责任和相关专业机构的责任；加强监督和引导，促进注册会计师行业健康稳定发展，以及健康成熟审计文化在行业内的形成。

当然，市场投资者也是监督上市公司运行的重要群体。广大投资者应在交易、投资、企业退市等过程中，积极依法依规参与上市公司监督和管理，为建设规范、公平、高效、透明的多层次资本市场体系贡献力量。