福建龙溪轴承（集团）股份有限公司

一、重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司全体董事出席董事会审议季度报告。

公司负责人曾凡沛、主管会计工作负责人曾四新及会计机构负责人（会计主管人员）黄娅莹保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

本公司第三季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化

2.1主要财务数据

单位：元 币种：人民币

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说明：报告期归属于上市公司股东的净利润及每股收益大幅增长的原因主要是公司采用新的金融工具准则，将持有的兴业证券等上市公司股票调整为交易性金融资产，其公允价值变动增加当期损益7,875万元，扣除交易性金融资产公允价值变动的影响因素后，公司利润总额、净利润分别为3,652.90万元、3,281.03万元，分别比上年同期下降61.38%、60.03%。

非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

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2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

□适用 √不适用

三、重要事项

3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

经营成果与利润构成变动分析

3.1.1利润同比变动表：

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A.营业收入同比减少11,953万元，主要是报告期，全球经济走势疲软，中美贸易摩擦不断升级，净出口拉动力减弱，国内供给侧改革深化，在去杠杆挤泡沫的高压下，机械零部件制造企业经营压力骤增，国内外市场需求减少；其中：母公司减少6,270万元、子公司红旗股份减少3,974万元、永轴公司减少2,116万元、闽台龙玛公司减少1,655万元、三齿公司减少1,219万元、金柁公司减少265万元、龙冠钢材贸易增加4,537万元等。

B.营业成本的变动主要是受营业收入及产品结构变动的影响。

C.销售费用比上年同期减少643万元，主要是受营业收入变动的影响，其中子公司红旗股份因销售的减少，导致运输、保险等费用降低，销售费用减少了451万元。

D.研发费用增加主要系集团公司加大研发投入力度，加强航空军工、轨道交通、钢结构建筑、国内外新市场相关产品的技术研发，整体研发费用同比增加901万元。

E.资产减值损失的变动主要是因本期受产品售价波动等影响，新增计提存货跌价损失，其中闽台龙玛公司资产减值损失同比增加1,052万元。

F.投资收益同比减少938万，主要是本期收到兴业证券分红249万元比上年同期747万元减少498万元、结构性存款理财收益971万元同比减少403万元。

G.公允价值变动收益增加7,875万元，主要系公司执行新金融工具准则，将持有的兴业证券等上市公司股票调整为交易性金融资产，并以公允价值计算且其变动计入当期损益，本期受股票公允价值变动影响，增加公允价值变动收益7,875万元。

H.利润总额及净利润的变动主要受上述因素变动的影响。若剔除股票公允价值变动收益7,875万元影响后，本报告期的利润总额、净利润分别为3,652.90万元、3,281.03万元，分别比上年同期下降61.38%、60.03%。

I.少数股东损益的变动主要是合并子公司报告期亏损增加的影响。

J.归属于母公司股东净利润的变动受净利润及少数股东损益变动影响。

3.1.2资产负债及权益的主要增减变动情况

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A.货币资金的变动受本期银行借款、经营活动收支、以及滚动投入结构性存款等金额变动影响。

B.交易性金融资产系公司执行新金融工具准则，将原可供出售金融资产中公司持有的上市公司股票调整为“交易性金融资产”列示，并以公允价值计量且其变动计入当期损益。

C.预付账款的变动主要系本期预付原材料采购款增加影响。

D.短期借款增加系本期新增取得进出口银行的低利率短期借款25,000万元，同时归还短期借款7,000万元，短期借款比年初增加18,000万元。

E.应交税费的变动主要是报告期清缴上年度计提所得税等税费，期末应交税费余额减少。

F.递延所得税负债增加1180万元，主要系公司持有的股票本期公允价值变动增加，影响增加递延所得税负债计提。

G.未分配利润的变动主要是报告期实现的净利润以及实施2018年度股利分配的影响。

3.1.3现金流量的变动情况分析

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A.经营活动产生的现金流量净额同比减少85万元，主要是报告期销售商品、提供劳务收到的现金同比减少131万元；报告期收到税费返还款减少1,996万元以及收到其他与经营活动有关的现金增加751万元；受钢材等原材料采购付款减少影响，购买商品、接受劳务支付的现金同比减少4,379万元；受支付的职工薪酬增加影响支付给职工以及为职工支付的现金增加2,910万元；支付的各项税费以及支付其他与经营活动相关的现金同比增加179万元等。

B.投资活动产生的现金流量净额的变动，受报告期公司滚动投入结构性存款余额变动影响以及公司投资项目、母公司新增设备采购付款等影响。

C.筹资活动产生的现金流量净额的变动，主要是本期母公司归还短期借款7,000万元、归还一年内到期的长期借款14,700万元,偿还债务支付的现金同比增加13,800万元；新增取得进出口银行25,000万短期借款，取得借款收到的现金同比增加18,000万元；偿付利息支付的现金同比减少116万元。

3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

□适用 √不适用

3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项

□适用 √不适用

3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

√适用 □不适用

今年来，受宏观经济形势及中美贸易摩擦等因素的影响，国内国际市场需求萎缩，加之人工成本、钢材价格上涨及主机客户减量压价，公司主营业务利润大幅下滑，若扣除公司持有的兴业证券等交易性金融资产公允价值变动及处置收益对利润的贡献后，综合考虑市场波动、客户订单、各项费用存在的不确定性，本公司年初至下一报告期期末的累计净利润相比上年同期下降幅度预计达到45%～65%。

公司名称 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司

法定代表人 曾凡沛

日期 2019年10月24日

2019年第三季度报告

公司代码：600592 公司简称：龙溪股份