新疆冠农果茸股份有限公司
第六届董事会第十一次会议
决议公告
证券代码：600251 股票简称：冠农股份 公告编号：临2019-074
新疆冠农果茸股份有限公司
第六届董事会第十一次会议
决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 独立董事李大明先生因工作原因未能亲自出席本次会议，委托独立董事李季鹏先生行使相应权利。
● 无董事对本次董事会议案投反对或弃权票。
● 本次董事会议案全部获得通过。
一、董事会会议召开情况
（一）本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
（二）本次会议的通知于2019年11月4日以传真方式、电子邮件方式或亲自送达方式发出。
（三）本次会议于2019年11月11日在新疆库尔勒市团结南路48号小区冠农大厦十一楼会议室以现场表决方式召开。
（四）本次会议应到董事9人，实到董事9人，其中：独立董事李大明先生因工作原因未能亲自出席本次会议委托独立董事李季鹏先生行使相应权利。
（五）公司董事长刘中海先生主持本次会议。公司监事和部分高级管理人员列席了本次会议。
二、董事会会议审议情况
1、审议通过《新疆冠农果茸股份有限公司高级职业经理人管理办法（试行）》
表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
2、审议通过《新疆冠农果茸股份有限公司高级管理人员薪酬设计方案》
表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
3、审议通过《新疆冠农果茸股份有限公司高级管理人员绩效考核管理办法》
表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
4、审议通过《关于会计差错更正的议案》（《新疆冠农果茸股份有限公司关于会计差错更正的公告》详见2019年11月12日上海证券交易所网站sse.com.cn，公告编号：临2019-076）
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》的相关要求，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，公司董事会同意本次会计差错更正事项。
表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
三、上网公告附件
公司第六届董事会第十一次会议独立董事意见。
特此公告。
新疆冠农果茸股份有限公司董事会
2019年11月12日
● 报备文件
公司第六届董事会第十一次会议决议
证券代码：600251 股票简称：冠农股份 公告编号：临2019-075
新疆冠农果茸股份有限公司
第六届监事会第十一次会议
决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 无监事对本次监事会相关议案投反对或弃权票。
● 本次监事会议案全部获得通过。
一、监事会会议召开情况
（一）本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
（二）本次会议的通知于2019年11月4日以传真方式、电子邮件方式或亲自送达方式发出。
（三）本次会议于2019年11月11日在新疆库尔勒市团结南路48号小区冠农大厦十一楼会议室以现场表决方式召开。
（四）本次会议应到监事5人，实到监事5人。
（五）本次会议由公司监事会主席乔军先生主持。
二、监事会会议审议情况
1、审议通过《新疆冠农果茸股份有限公司高级职业经理人管理办法（试行）》
表决结果：5票同意，0票弃权，0票反对。
2、审议通过《新疆冠农果茸股份有限公司高级管理人员薪酬设计方案》
表决结果：5票同意，0票弃权，0票反对。
3、审议通过《新疆冠农果茸股份有限公司高级管理人员绩效考核管理办法》
表决结果：5票同意，0票弃权，0票反对。
4、审议通过《关于会计差错更正的议案》
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则》的相关要求，真实反映了公司的财务状况，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，不存在损害公司及公司股东利益的情形，同意本次会计差错更正事项。
表决结果：5票同意，0票弃权，0票反对。
特此公告。
新疆冠农果茸股份有限公司监事会
2019年11月12日
● 报备文件
公司第六届监事会第十一次会议决议
证券代码：600251 股票简称：冠农股份 编号：临2019-076
新疆冠农果茸股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本次会计差错更正减少公司 2018 年度归属于上市公司股东的净利润1,245,210.06元，增加公司 2018 年度所有者权益7,021,591.28元，增加公司 2018 年度资产总额201,859.94元，减少公司2018年度负债总额6,819,731.34元。
一、概述
新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“公司”）应监管部门的要求，对公司2018年年度报告和财务状况进行了自查, 针对自查中发现的问题进行会计差错更正如下：
(一)因公司财务人员在统计2018年前5名供应商时，将预付货款中退回的货款没有扣除，以致公司2018年年度报告中披露的前5名供应商有误，详见下表：
原披露的前五名供应商如下：
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更改后的前5名供应商如下：
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（二）公司在收购新疆绿原糖业有限公司(以下简称“糖业公司”）时形成商誉13,835,546.53元。2018年末公司对此项商誉进行了减值测试，在测算模型中公司因资产组划分有误且未考虑设备更换的资本性支出、非付现成本折旧摊销及非经营性资产负债、带息负债等相关因素。
公司请评估师对关键假设及资产组的划分进行了修正，最终确定该项商誉需补提减值准备945,537.27元，该事项调增资产减值损失945,537.27元，调减商誉945,537.27元。
（三）公司对天津三和果蔬有限公司资产组进行商誉减值测试时，因资产组划分有误，在营运资金参数选取过程中采用了行业公司平均营运资金占比指标，致使预测期第一年现金流量与企业实际营运资金差异较大，测算方法欠妥。
根据评估机构对商誉减值测试所涉及的天津三和果蔬有限公司资产组全部权益评估报告的资产组进行重新调整，最终确定该项商誉需补提减值准备576,008.65元，该事项调增资产减值损失576,008.65元，调减商誉576,008.65元。
（四）因公司财务人员误将THE GB FOODS AFRICA HOLDING COMPANY,S.L.U.部分收入计入GB FOODS HONG KONG LIMITED公司，以致公司2018年年度报告披露前5名应收账款中存在GB FOODS HONG KONG LIMITED和THE GB FOODS AFRICA HOLDING COMPANY,S.L.U与实际有差异的情形。详情见下表：
原披露的前五名应收账款如下：
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调整后的前5名应收账款如下：
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（五）2018年末公司对糖业公司库存的白砂糖、颗粒粕、冰糖三种产品进行存货减值测试时，采用的预计销售价格是2018年年末签订的部分合同的平均售价，因原部分合同所占比例太小，不足以覆盖未来的售价趋势，无法代表2018年年末的预计销售价格，选取样本时也未充分考虑未来的售价变化。
公司对上述的存货减值准备重新进行测试，该事项导致调减资产减值损失1,723,405.86元，调增存货1,723,405.86元。
（六）因糖业公司以前年度存在运费税率的变化及有的年份争取了铁路议价下浮政策等原因，糖业公司在第二年未对第一年实际发生运费的计提单价进行修订，导致计提的运费单价大于实际发生运费的平均单价。经核查企业2013年至2018年期间累计存在议价优惠而未核销的运费6,819,731.34元。该事项导致调增2018年度销售费用1,447,070.00元，调增2018年以前年度未分配利润8,266,801.34元，，调减其他应付款6,819,731.34元。
（七）因公司业务数据与财务数据对接不连贯不及时，导致部分存货货权已转移至公司，但财务未进行暂估入账，经公司财务与业务核对，发现有9,880.83吨皮棉存货未暂估入库。该事项导致公司2018年年报中“存货”科目少记131,983,100.00元，“预付账款”科目多计131,983,100.00元。
（八）公司在2018年年报关于期末资产受限情况中披露期末共有720,316,148.48元棉花仓单处于质押状态，因公司对棉花存货核算不规范导致该项目披露金额不准确。原披露金额720,316,148.48元，调整后的披露金额为852,299,248.48元。
综上，本次会计差错更正减少公司 2018 年度归属于上市公司股东的净利润1,245,210.06元，增加公司 2018 年度所有者权益7,021,591.28元，增加公司 2018 年度资产总额201,859.94元，减少公司2018年度负债总额6,819,731.34元。
公司2019年11月11日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》，表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权。该议案无需提交公司股东大会审议。
二、具体会计处理方法及对财务报表的影响
根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》的规定及要求，公司对上述会计差错进行更正。
（一）上述会计差错更正事项对公司2018年度合并财务报表项目的累计影响如下：
1、合并资产负债表 单位：元
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2、合并利润表 单位：元
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3、更正后的财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
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（2）合并利润表
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4、与更正事项相关的 2018年财务报表附注（单位：元）
（1）商誉
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（2）存货
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①存货跌价准备变动情况列示如下：
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（3）预付账款
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按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
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（4）资产减值准备明细表
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（5）其他应付款
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（6）未分配利润
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（7）销售费用
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（8）资产减值损失
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（9）现金流量补充资料
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（10）所有权或使用权受限制的资产
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（11）净资产收益率及每股收益
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（12）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
■
（二）上述会计差错更正事项对公司2019年第一季度合并财务报表项目的累计影响如下：
1、合并资产负债表
单位：元
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（三）上述会计差错更正事项对公司2019年半年度合并财务报表项目的累计影响如下：
1、合并资产负债表
单位：元
■
（四）上述会计差错更正事项对公司2019年第三季度合并财务报表项目的累计影响如下：
1、合并资产负债表
单位：元
（下转47版）
