（上接15版）

（上接15版）

５． 研发费用

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６． 财务费用

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７． 其他收益

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［注］：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）２之说明。

８． 信用减值损失

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９． 资产减值损失

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１０． 资产处置收益

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１１． 营业外收入

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１２． 营业外支出

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１３． 所得税费用

（１） 明细情况

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（２） 会计利润与所得税费用调整过程

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（三） 合并现金流量表项目注释

１． 收到其他与经营活动有关的现金

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２． 支付其他与经营活动有关的现金

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３． 支付其他与筹资活动有关的现金

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４． 现金流量表补充资料

（１） 现金流量表补充资料

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（２） 现金和现金等价物的构成

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（３） 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

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（四） 其他

１． 外币货币性项目

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２． 政府补助

（１） 明细情况

１） 与资产相关的政府补助

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２） 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

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（２） 本期计入当期损益的政府补助金额为７，０２１，１０３．１５元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

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［注］：宁波北仑中科雪龙新技术创新中心系由本公司出资在宁波市北仑区民政局设立的民办非企业单位。

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

１． 信用风险管理实务

（１） 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

１） 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

２） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

３） 上限标准为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过９０天。

（２） 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

１） 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过９０天仍未付款；

２） 定性标准

① 债务人发生重大财务困难；

② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

２． 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

３． 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）２、五（一）３及五（一）６之说明。

４． 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（１） 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（２） 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至２０１９年１２月３１日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的７０．０８％（２０１８年１２月３１日：６３．７２％）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二） 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

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（续上表）

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（三） 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

１． 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至２０１９年１２月３１日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币０．００元（２０１８年１２月３１日：人民币２６，０００，０００．００元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动５０个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

２． 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）１之说明。

八、关联方及关联交易

（一） 关联方情况

１． 本公司最终控制方

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［注］：贺财霖与贺频艳、贺群艳是父女关系，贺财霖、贺频艳、贺群艳合计持有宁波维尔赛公司１００．００％的股权，通过宁波维尔赛公司控制公司２０．００％的股份；贺财霖、贺频艳、贺群艳合计持有香港绿源公司８７．５０％的股权，通过香港绿源公司控制公司２６．６０％的股份。

２． 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

３． 本公司的其他关联方情况

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（二） 关联交易情况

１． 采购商品和接受劳务的关联交易

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２． 关键管理人员报酬

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九、承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

截至２０１９年１２月３１日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二） 或有事项

截至２０１９年１２月３１日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

（一） ２０１９年１１月２１日，经中国证券监督管理委员会《关于核准雪龙集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔２０２０〕１３１号）核准，公司获准向社会公开发行新股（Ａ股）３，７４７万股。截至２０２０年３月３日，有关股票发行事宜尚在办理之中。

（二） 除上述事项外，截至２０２０年３月３日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

（一） 分部信息

１． 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。因相关业务系混合经营，资产总额和负责总额未进行分配。

２． 报告分部的财务信息

产品分部

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十二、母公司财务报表主要项目注释

（一） 母公司资产负债表项目注释

１． 应收账款

（１） 明细情况

１） 类别明细情况

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２） 期末单项计提坏账准备的应收账款

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３） 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

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（２） 坏账准备变动情况

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（３） 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款１８，０６９．８３元。

（４） 应收账款金额前５名情况

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［注］：本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前５名情况按受同一实际控制人控制的销售客户合并计算。其中：中国第一汽车集团有限公司包括一汽解放汽车有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司、天津一汽夏利汽车股份有限公司、中国第一汽车股份有限公司、一汽轿车股份有限公司、一汽解放大连柴油机有限公司；广西玉柴机器集团有限公司包括广西玉柴机器股份有限公司、广西玉柴机器专卖发展有限公司、玉柴联合动力股份有限公司、广西玉柴动力股份有限公司；东风汽车集团有限公司（原东风汽车公司，于２０１７年１１月１４日更名）包括东风商用车有限公司、东风柳州汽车有限公司、东风襄阳旅行车有限公司、东风汽车股份有限公司、东风轻型发动机有限公司、东风华神汽车有限公司；昆明云内动力股份有限公司包括昆明云内动力股份有限公司、成都云内动力有限公司、山东云内动力有限责任公司。

２． 其他应收款

（１） 明细情况

１） 类别明细情况

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２） 采用组合计提坏账准备的其他应收款

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（２） 账龄情况

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（３） 坏账准备变动情况

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（４） 本期实际核销的其他应收款情况

本期无其他应收款核销。

（５） 其他应收款款项性质分类情况

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（６） 其他应收款金额前５名情况

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３． 长期股权投资

（１） 明细情况

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（２） 对子公司投资

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（二） 母公司利润表项目注释

１． 营业收入／营业成本

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２． 研发费用

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十三、其他补充资料

（一） 非经常性损益

非经常性损益明细表

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（二） 净资产收益率及每股收益

１． 明细情况

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２． 加权平均净资产收益率的计算过程

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３． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（１） 基本每股收益的计算过程

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（２） 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

雪龙集团股份有限公司

二〇二〇年三月三日