美年大健康产业控股股份有限公司
证券代码：002044 证券简称：美年健康 公告编号：2020-024
美年大健康产业控股股份有限公司
第七届董事会第十五次（临时）会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第十五次（临时）会议经全体董事同意，会议于2020年4月14日下午17时以通讯表决方式召开。应出席本次会议的董事11名，实际出席会议的董事11名。本次会议的出席人数、召开表决程序、议事内容均符合《公司法》、《公司章程》等有关规定。会议由公司董事长俞熔先生主持，经与会董事认真讨论，会议通过如下决议：
一、审议通过《关于计提商誉减值准备的议案》
表决结果：赞成11票，反对0票，弃权0票。
公司本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分。计提商誉减值准备后，财务数据能够公允地反映截至2019年12月31日公司的财务状况及经营成果。因此，同意公司本次计提商誉减值准备。具体内容详见公司同日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于拟计提商誉减值准备的公告》。
公司独立董事发表的独立意见详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
美年大健康产业控股股份有限公司
董 事 会
二0二0年四月十五日
证券代码：002044 证券简称：美年健康 公告编号：2020-025
美年大健康产业控股股份有限公司
第七届监事会第六次（临时）会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第六次（临时）会议经全体监事同意，会议于2020年4月14日下午17时30分以通讯表决方式召开。应出席监事三名，实际出席监事三名，会议由监事会主席边国富先生主持。本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及有关法律、法规的规定。经与会监事认真审议通过了以下决议：
一、审议通过《关于计提商誉减值准备的议案》
表决结果：赞成3票，反对0票，弃权0票。
公司监事会认为：公司本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提商誉减值符合公司实际情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司本次计提商誉减值准备。
《关于拟计提商誉减值准备的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
美年大健康产业控股股份有限公司
监 事 会
二0二0年四月十五日
证券代码：002044 证券简称：美年健康 公告编号：2020-026
美年大健康产业控股股份有限公司
关于拟计提商誉减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月14日召开第七届董事会第十五次（临时）会议、第七届监事会第六次（临时）会议，分别审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》。现将具体内容公告如下：
一、本次计提商誉减值准备情况概述
自2012年起，公司采取“重点城市与全国布局”的发展战略，通过“自建与并购”相结合的发展模式，迅速实现全国布局、网点快速扩张。截至2019年12月31日，公司合并财务报表商誉原值为51.39亿元。商誉初始形成于公司近年来收购各公司控股股权形成的非同一控制下的控股合并。
根据《企业会计准则第20号一一企业合并》规定：“购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照本准则第十四条的规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。”公司于合并日后每个会计年度终了对商誉进行减值测试。
受宏观经济下行影响，2019年部分体检中心利用率不足，同时2019年市场新投入体检中心增多，导致业务受到分流影响，未能有效扩大产能，加之受2020年新型冠状病毒肺炎疫情影响，造成2020年第一季度绝大部分体检中心无法正常营业，另外疫情对宏观经济和消费服务行业将带来一定时间的负面影响，以上因素带来各商誉资产组（包含商誉）的减值压力。
根据《会计监管风险提示第8号一一商誉减值》、《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，为谨慎起见，公司对历年收购的慈铭健康体检管理集团有限公司、深圳市鸿康杰科技有限公司、新新健康控股有限公司及部分美年大健康品牌的区域体检中心形成的商誉资产组进行了初步的减值测试，并结合公司聘请的具有证券从业资格的评估机构初步测算结果，预计计提商誉减值准备103,478.54万元。
二、资产可收回金额的计算过程
公司在对包含商誉的各资产组进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，按以下步骤处理：首先，对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后，再对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额，发现部分包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值，于是就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
三、列表说明计提商誉减值准备的情况
截止2019年12月31日，公司因收购形成的商誉资产组共计107个，发生减值资产组汇总情况如下：
单位：万元
■
由于包含商誉的资产组较多，本次对减值金额在1,000万元以上的商誉资产组进行列表说明，该部分发生减值的商誉资产组占总体商誉减值比例为85%，情况如下：
单位：万元
■
本次商誉减值准备计提金额为公司财务部门结合公司聘请的具有证券从业资格的评估机构的初步测算结果。归属2019年度的商誉减值计提的最终具体金额将由评估机构出具的评估报告确定。
四、本次计提商誉减值准备对公司的影响
本次拟计提商誉减值准备103,478.54万元，该项资产减值损失计入公司2019年度损益。本次计提商誉减值准备事宜将在公司2019年年度报告中反映。
五、本次计提资产减值准备的审批程序
2020年4月14日，公司召开第七届董事会第十五次（临时）会议和第七届监事会第六次（临时）会议，会议审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》，公司独立董事均发表了明确意见。
六、董事会关于本次计提商誉减值准备的合理性说明
公司董事会认为：公司本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分。计提商誉减值准备后，财务数据能够公允地反映截至2019年12月31日公司的财务状况及经营成果。因此，同意公司本次计提商誉减值准备。
七、独立董事关于本次计提商誉减值准备的独立意见
公司独立董事认为：公司本次计提商誉减值准备是基于谨慎性原则而作出，符合《企业会计准则》等相关规定，依据充分。公司计提商誉减值准备后，能够使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合相关法律法规和《公司章程》等规定。因此，我们同意本次计提商誉减值准备。
八、监事会关于本次计提商誉减值准备的意见
公司监事会认为：公司本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提商誉减值符合公司实际情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司本次计提商誉减值准备。
九、备查文件
1、公司第七届董事会第十五次（临时）会议决议；
2、公司第七届监事会第六次（临时）会议决议；
3、独立董事对公司第七届董事会第十五次（临时）会议相关事项发表的独立意见。
特此公告。
美年大健康产业控股股份有限公司
董 事 会
二0二0年四月十五日
（部分资产组在计算商誉资产组减值金额时大于商誉账面金额，先抵减资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减。）
证券代码：002044 证券简称：美年健康 公告编号：2020-027
美年大健康产业控股股份有限公司
2019年度业绩快报
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
公司于2019年12月25日召开2019年第四次临时股东大会，审议通过聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构，会计师于聘任后展开审计工作，春节新冠疫情爆发及公司体检中心遍及全国，导致审计现场工作迟迟无法正常开展，年报审计进度受到严重影响。直至近日，2019年度的财务数据才完成初审。对此公司董事会深感遗憾，并向广大投资者诚挚致歉。
本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，并经会计师事务所初步审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2019年度主要财务数据和指标（上述数据以公司合并报表数据填列；上述基本每股收益、加权平均净资产收益率等指标以归属于上市公司股东的数据（未扣除非经常性损益）填列。）
单位：人民币元
■
二、经营业绩和财务状况情况说明
报告期内，公司实现营业总收入852,733.00万元，比上年同期增长0.81%；实现营业利润-40,891.48万元，比上年同期下降131.53%；实现利润总额-44,216.61万元，比上年同期下降134.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-85,953.39万元，比上年同期下降204.74%；公司基本每股收益为-0.23元，比上年同期下降204.55%。
公司经营业绩指标变动的主要原因是：
1、计提商誉减值准备影响
2020年初爆发的新冠疫情造成的影响仍在持续，未来的发展预期存在一定的不确定性。本着谨慎的原则，公司判断部分子公司出现减值迹象，预计需计提商誉减值准备。根据《会计监管风险提示第8号一一商誉减值》、《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司于每年年度终了需进行减值测试，商誉减值计入当年损益。公司对历年收购的慈铭健康体检管理集团有限公司、深圳市鸿康杰科技有限公司、新新健康控股有限公司及部分美年大健康品牌的区域体检中心形成的商誉资产组进行了初步的减值测试，并结合公司聘请的具有证券从业资格的评估机构初步测算结果，预计计提商誉减值准备103,478.54万元（最终计提金额将由评估机构出具的评估报告确定）。受计提商誉减值准备的影响，公司报告期内利润相应减少。
2、公允价值变动影响
2019年受宏观经济下行影响，部分公司参股投资的体检中心的业务下滑导致公允价值降低，公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，根据新旧准则衔接规定，相关数据也直接影响相应的公允价值评估判断，冲抵2019年一季度的18,400万元公允价值变动后的全年预计影响金额约3,966.40万元，导致公司报告期内利润也相应减少。
3、运营方面影响
与上年同期相比，公司新增32家控股体检中心，导致运营成本有所增加，受2019年非公市场整体环境影响，体检中心收入规模未能相应扩大，预计影响利润约2.4亿元；报告期内，公司通过发行美元债及扩大银行授信进行融资，导致财务费用增速较快，预计同比影响利润约2亿元；2019年，公司持续增加管理质控和医疗人才培养投入，带来了一些一次性的成本开支，对公司当期业绩造成一定的影响。
三、与前次业绩预计的差异说明
不适用。
四、备查文件
1、经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；
2、内部审计部门负责人签字的内部审计报告。
美年大健康产业控股股份有限公司
董 事 会
二0二0年四月十五日
（上述数据以公司合并报表数据填列；上述基本每股收益、加权平均净资产收益率等指标以归属于上市公司股东的数据（未扣除非经常性损益）填列。）
（公司自2019年1月1日起执行新金融工具系列准则，结合公司聘请的具有证券从业资格的评估机构初步测算结果，调整期初留存收益4,243.12万元。）
证券代码：002044 证券简称：美年健康 公告编号：2020-028
美年大健康产业控股股份有限公司
2020年第一季度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2020年1月1日至2020年3月31日
2、预计的业绩：√亏损 □扭亏为盈 □同向上升 □同向下降
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二、业绩预告预审计情况
本次业绩预告未经过注册会计师审计。
三、业绩变动原因说明
报告期内，新冠疫情爆发，直接导致公司遍及全国的体检中心不能正常营业，初步测算一季度的整体收入同比下降50%以上。公司积极行动开源节流，通过与各地体检中心物业业主协商减免房租，向当地社保中心申请社保减免缴纳，集团高管带头减薪等措施共度难关，降低固定开支近1亿元，有效缓解了公司的运营成本和资金压力。由于公司体检中心规模较大，部分固定成本如财务费用、人员基本工资、设备折旧及装修摊销的基数仍然较大，造成同比业绩大幅下降。
在报告期内，公司响应国家号召，积极开展抗疫工作，派出200名专业医疗人员出征武汉，与国家医疗队统一编制，奋战在抗疫最危险的前线；并免费向公众开放线上义诊服务，捐赠大批医疗物资；同时，公司利用自身优势，创新推出返岗复工专项筛查，助力企业客户快速复工复产。这一系列的行动不仅获得了各级政府的赞许，产生了良好的社会影响，也极大的增强了公司的凝聚力和品牌影响力，为后续业务和运营的提升奠定了良好的基础。
随着疫情的有效控制，以及民众对健康的重视程度加强，尤其是预防方面的筛查诊断需求会大幅增加，公司的业务开展将会快速恢复并保持高质量运营。
四、其他相关说明
本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果，具体财务数据以公司披露的2020年第一季度报告为准，敬请投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
美年大健康产业控股股份有限公司
董 事 会
二0二0年四月十五日
