福建水泥股份有限公司
第九届董事会第九次会议决议公告

（下转71版）

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-009

福建水泥股份有限公司

第九届董事会第九次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、董事会会议召开情况

福建水泥股份有限公司第九届董事会第九次会议于2020年4月17日以通讯表决方式召开。本次会议通知及材料于4月7日以本公司OA系统、电子邮件、微信等方式发出。会议应参加表决董事9名，实际参加表决董事9名。公司监事和高级管理人员参加了会议。本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

二、董事会会议审议情况

经记名投票表决，通过了以下事项：

（一）审议通过《公司2019年度总经理工作报告》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

（二）审议通过《公司2019年度董事会工作报告》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本报告，需提交股东大会审议。

（三）审议通过《公司2019年年度报告》及其摘要

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

报告全文，详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn

本报告，需提交股东大会审议。

（四）审议通过《公司2019年度内部控制评价报告》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

报告全文，详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn

（五）审议通过《公司2019年度财务决算及2020年度财务预算报告》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本报告，需提交股东大会审议。

（六）审议通过《关于 2019 年度固定资产报废处置的议案》

决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司关于 2019 年度固定资产报废处置的公告》（编号：临2020-010）

（七）审议通过《关于 2019 年度计提资产减值准备的议案》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司关于2019 年度计提资产减值准备的公告》（编号：临2020-011）

（八）审议通过《公司 2019 年度利润分配方案》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司2019 年年度利润分配方案的公告》（编号：临2020-012）

本议案尚需提交股东大会审议。

（九）审议通过《关于会计政策变更的议案》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司关于会计政策变更的公告》（编号：临2020-013）

（十）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司关于续聘会计师事务所公告》（编号：临2020-014）

本议案尚需提交股东大会审议。

（十一）审议通过《公司 2020 年度融资计划》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

根据公司年初资金结存情况，结合公司2020年度全面预算、项目贷款到期及公司现有的资金状况，提出2020年度信贷计划。

1、2020年度信计划

同意公司2020年度申请融资总额度控制在248,328.35万元以内， 具体如下：

（单位：万元）

■

说明：2020年信贷计划中母公司、权属公司融资额度以当前有意向的合作银行划分，实际融资时或因融资条件因素影响导致融资主体或是融资银行的变化，届时以实际融资主体、融资银行和融资金额为准，福建水泥合并融资总额度不变。

2、公司资产抵、质押计划

为确保年度信贷计划得以顺利实施，同意公司新增办理或原已办理抵质押融资资产在2020年度继续办理相应抵、质押融资，具体为：

（1）以1,500万股兴业银行股票进行质押，拟向招商银行等金融机构申请流贷约3亿元；

（2）以福州建福大厦进行抵押，拟向农业银行顺昌县支行申请贷款额度约9,400万元；

（3）以公司炼石水泥厂土地或生产线部分资产进行抵押担保，融资5亿元；

（4）以福建安砂建福水泥有限公司土地或生产线部分资产做抵押，融资4亿元；

（5）计划以持有的建福南方35%股权质押进行，拟向兴业银行申请并购贷款约2亿元。

3、实施期限

本计划可滚动实施，期限至下一年度融资计划生效时止。

本议案尚需提交股东大会审议。

（十二）审议通过《公司 2020 年度担保计划》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司2020 年度担保计划的公告》（编号：临2020-015）

本议案，需提交股东大会审议。

（十三）审议通过《公司2020年度向实际控制人及其关联方融资的计划》

表决情况：向建材控股融资计划，关联董事何友栋、郑建新、黄明耀回避表决；其它融资计划，关联董事郑建新、黄明耀回避表决。除关联董事回避表决外，其他非关联董事均表决同意。

本计划详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司关于2020年度向实际控制人及其关联方融资计划的公告》（编号：临2020-016）

本议案需提交股东大会审议。

十四、以逐项表决方式通过《关于 2020 年度与实际控制人权属企业日常关联交易的议案》

表决情况：本议案所有交易事项涉及关联董事郑建新、黄明耀董事，向建材控股下属混凝土公司销售水泥还涉及关联董事何友栋。上述关联董事对涉及的关联交易均回避表决，其他非关联董事均表决同意。

本议案详细情况，见本公司同日披露的《福建水泥股份有限公司关于 2020 年度与实际控制人权属企业日常关联交易的公告》（编号：临2020-017）

本议案尚需提交公司股东大会审议。

十五、审议通过《公司 2019 年度社会责任报告》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

报告全文，详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn

十六、审议通过《公司董事会审计委员会 2019 年度履职报告》

表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

报告全文，详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn

十七、会议还听取了《独立董事 2019 年度述职报告》

报告全文，详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn

特此公告。

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-010

福建水泥股份有限公司

关于 2019 年度固定资产报废处置的

公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

福建水泥股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月17日召开的第九届董事会第九次会议审议通过了《关于 2019年度固定资产报废处置的议案》，具体情况如下：

一、本次资产报废处置概述

公司根据固定资产使用现状，组织有关人员对盘点清理出的需报废固定资产进行实物核实鉴定和账务核对，对其中无使用价值、技改拆除、损毁、闲置老旧，存在安全隐患、不能正常使用的或者强制淘汰的部分固定资产进行报废处理。本次报废资金原值59,536万元，累计折旧40,330.86万元，已计提减值11,453.30万元，净值7,751.84万元。其中已经处置完毕获得的净收益（处置利得）1,982.91万元。

二、报废处理具体情况及影响

1、海峡水泥安石坑地下矿山中段资产

海峡水泥安石坑地下矿山硐采标高830、810、790、760米中段于2015年12月投入使用，因实际开拓过程中，地质储量变化较大（矿石品位较差，可利用量减少），控制范围内矿石分别于2019年3月、3月、5月、9月回采结束。上述资产原值8,722.91万元，累计折旧1,394.20万元，计提减值1,494.46万元，资产净值5,834.25万元。根据矿山固定资产管理的相关规定，上述中段资产已无可使用价值，同意对上述中段资产进行报废处理。

本项报废处理，减少公司2019年度利润5,834.25万元。

2、炼石厂4、5#窑生产线及配套设施资产

炼石厂4、5#窑因综合技改，经公司第八届董事会第二十三次会议决议，同意对4、5#窑生产线及配套设施资产拆除并对外公开转让处置，该资产原值49,951.25万元，累计折旧38,161.33万元，计提减值9,958.84万元，净值1,831.08万元。经招标处置收入4,005万元，相关税费244.57万元，资产处置净收益1,929.35万元（其中包含让售材料收益164.06万元）

本项报废处置，增加公司2019年度利润1,929.35万元。

3、炼石厂部分装载机和矿用车

炼石厂对已报废九辆装载机和十辆矿用车进行处置，资产原值255.38万元，累计折旧241.22万元，净值14.16万元，处置收入74.28万元，相关税费2.69万元，处置净收益57.43万元。

本项报废处置，增加公司2019年度利润57.43万元。

4、福州炼石部分设备

福州炼石因设备技改拆除、闲置及部分设备已完全损坏，需对有关资产进行报废处理，该资产原值464.13万元，累计折旧396.80万元，净值67.33万元。

本项报废处理，减少公司2019年度利润67.33万元。

5、公务用车

公司对总部及各权属单位无法使用的公务用车统一进行报废处置，处置车辆原值142.33万元，累计折旧137.31万元，净值5.02万元，处置收入1.17万元，相关税费0.02万元，资产处置净损失3.87万元（其中总部2.0633万元，安砂建福0.7123万元，福州炼石0.0875万元，金福鹭1.0034万元）。

三、对公司的影响

上述资产报废处置，合计减少公司2019年度公司利润3,918.67万元 。本次固定资产报废处理，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况。本次核销资产后，公司财务报表能够更加真实、客观、公允地反映公司资产实际状况。

三、监事会意见

经审核，监事会认为公司本次对技改拆除、无使用价值、损毁、闲置老旧，存在安全隐患、不能正常使用的或者强制淘汰的部分固定资产进行报废处理，符合公司资产的实际情况和相关政策规定，董事会就该事项的决策程序合法，本次固定资产报废能够使公司关于资产价值的会计信息更加公允、合理，我们同意公司对该部分固定资产进行报废处理。

四、独立董事意见

经核查，我们认为：公司本次报废处理的资产属于技改拆除、损毁、闲置老旧，存在安全隐患、不能正常使用的部分。公司本次对固定资产进行报废处理，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，有利于更真实、客观、公允地反映公司的资产状况。本次资产报废处理相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形。我们同意公司该部分资产报废处理。

特此公告

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-011

福建水泥股份有限公司

关于2019年度计提资产减值准备的

公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示:

●计提减值准的资产金额及影响：2019年度对控股子公司宁德建福公司资产计提减值准备448.32万元，减少公司2019年度利润448.32万元；母公司对子公司泉港金泉福公司股权投资计提减值准备1,610.85万元，对子公司宁德建福公司的其他应收款计提减值准备8,083.27万元，合计减少母公司2019年度利润9,694.12万元，对合并报表损益无影响。

福建水泥股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月19日召开的第九届董事会第九次会议审议通过了《关于 2019 年度计提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备概述

为能更加公允地反映公司目前的资产状况，根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司对截止2019年12月31日存在减值迹象的固定资产、无形资产等资产组及长期股权等资产进行减值测试并计提减值准备。

对子公司宁德建福公司资产计提减值448.32万元；母公司对子公司泉港金泉福公司股权投资计提减值准备1,610.85万元；母公司对子公司宁德建福公司的其他应收款计提减值准备8,083.27万元。

二、本次计提资产减值准备情况说明

1、对宁德建福公司资产计提减值448.32万元

福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司对2019年持续停产的宁德建福公司资产进行减值测试评估，根据本次估值对象、估值目的及相关规定，宁德建福资产由于不存在销售协议和资产活跃市场，因此采用成本法进行评估确定资产公允价值，即资产可收回金额=资产公允价值-处置费用作为估值结果。根据评估结果，计提减值448.32万元，明细列下：

单位：万元

■

2、对泉港金泉福公司股权投资计提减值准备1,610.85万元

因子公司泉港金泉福长期处于亏损状态，设施大都已损坏，经公司第九届董事会第六次会议决议，同意对其100%股权及应收款项捆绑转让。根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具评估报告（闽联合中和评(2019)第1297号），截止2019年6月30日，金泉福公司净资产为759.15万元，故本次母公司对其长期股权投资2,370万元计提减值准备1,610.85万元。

3、对宁德建福的其他应收款计提减值准备8,083.27万元

因子公司宁德建福公司熟料的采购价格与水泥售价长期倒挂，导致长期持续停产，2019年初净资产为-11,416.97万元，预计该项投资无法收回。本次母公司对宁德建福的其他应收款15,781.05万元计提坏账准备8,083.27万元（2018年已计提5,330.62万元，累计计提13,413.89万元）。

三、本次计提对公司财务状况的影响

第1项计提，减少公司2019年度合并报表利润448.32万元。第2、第3项计提，合计减少母公司2019年度利润9,694.12万元，对合并报表损益无影响。

四、董事会关于本次计提资产减值准备的说明

公司董事会认为，本次计提资产减值准备，是基于谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，并能更加公允地反映公司目前的资产状况。

本次计提资产减值准备，无需提交股东大会审议。

五、监事会关于本次计提资产减值准备的意见

监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规的规定，本次计提符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，依据充分，计提后更能公允地反映公司资产状况，符合公司的实际情况，同意公司本次计提资产减值准备。

六、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见

独立董事经审阅相关材料后认为，本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》相关规定及公司实际情况，符合会计谨慎性原则，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关审议程序符合法律法规和公司章程的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，我们同意本次计提资产减值准备。

特此公告

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-012

福建水泥股份有限公司

2019年年度利润分配方案的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 每股分配比例

A股每股派发现金红利0.16元（含税），每股派送红股0.2股。

● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

● 在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。

一、利润分配方案内容

经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2019年12月31日，公司期末可供分配利润为人民币371,721,161.43元。经董事会决议，公司2019年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

1.拟向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税）。截至2019年12月31日，公司总股本381873666股，以此计算合计拟派发现金红利61,099,786.56元（含税）。本年度公司现金分红比例为13.09%。

2.拟向全体股东每10股送红股2股。截至2019年12月31日，公司总股本381873666股，本次送股后，公司的总股本为458,248,400股。

如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分红比例，并将另行公告具体调整情况。

本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。

二、本年度现金分红比例低于30%的情况说明

公司一贯重视股东回报，但受制于可持续能力。据公司统计，从1994年上市至今，公司累计向股东分配的股利（现金+送股，含2019年度拟分配的利润）占累计实现的归属于上市公司股东的净利润之比为52.68%，其中：向股东分配的现金股利占累计实现的归属于上市公司股东的净利润之比为41.02%。显然，提高股东回报的可持续能力的根本在于提高优质产能的比重，因此，公司面临可持续发展的任务较为紧迫。

截至2019年12月31日，母公司累计未分配利润为371,721,161.43元，公司拟分配的现金红利总额为61,099,786.56元，占本年度归属于上市公司股东的净利润466,908,623.75元的比例为13.09，低于30%，具体原因分项说明如下：

（一）上市公司所处行业情况及特点

公司所处水泥制造业，是个市场充分竞争的行业，也是资源密集型行业，还属于重资产行业。水泥产品具有体重、量大、附加值低的特点，决定了产品销售受制于销售半径，企业效益依赖于优质产能的规模。

近年，我国水泥行业持续推进供给侧结构性改革，“去产能”成为水泥行业的特征。由于资源矿山的不可移动性和资源的有限性，去的都是落后产能，同时按行业产能置换实施办法在有矿山资源的地方投建优质产能。

2019年，我国基建投资增速保持平稳，房地产投资和新开工面积韧性较强，支撑全年水泥需求量稳中向好，水泥行业呈现“量价齐升”的局面，全年行业实现利润1867亿元，同比增长19.6%，再创历史最好（数据来源：工业和信息化部）

（二）上市公司发展阶段和自身经营模式

受自身实力和其它因素影响，公司发展一直较为缓慢，总体滞后于行业发展速度。受益于近2年效益的好转，公司抓紧提升资产质量和优质产能的比重。2019年，公司出资37,965.765万元收购了少数股东持有的建福南方公司30%股权；当前，公司正在实施炼石厂综合技改项目、安设二期工程项目，两项目建成投产后，公司优质熟料产能将增加303.5万吨，比现有产能提高46.62%。因此，公司尚处于成长阶段。

为统筹资源、聚力经营发展，公司对各子公司的生产实行统一计划，产品实行分区销售、统一管理，对资金实行统一归集、统筹使用。

（三）上市公司盈利水平及资金需求

近几年，尤其是2018-2019年，受益于行业经营环境的改善，公司盈利状况持续改善。2019年公司实现归属于上市公司股东的净利润46,690.86万元（扣除非经常性损益后为39,298.09万元），同比增加38.34%（扣非后增加18.98%）。

受益于效益好转，公司在提升优质产能的同时持续大力降杠杆，总负债从2015年底的34.65亿元降到2019年底的24.33亿元，资产负债率从2017年底的74.09%降到2019年底的61.86%。

为完成正在实施的炼石厂综合技改项目、安砂二期工程项目投建，公司还需大量的资金支持。

（四）上市公司现金分红水平较低的原因

1、公司合并报表未分配利润2019年年末数刚转正为31,491.85万元（年初数为-11,807.61万元），自我积累还相当薄弱。

2、公司规模相对较小，面临未来发展的任务较重。2020年公司因2个项目投资有重大现金支出计划，在现有资金（库存+预计新增经营净现金流）基础上，尚需债务融资7亿多元。

3、根据预算，2020年公司产销规模扩大，流动资金需求加大。

（五）上市公司留存未分配利润的确切用途

根据2019年度利润分配方案，公司向股东共分配股利（现金+股票）137,474,520.56元，母公司剩余未分配利润234,246,640.87元（合并数为177,444,019.18元）。根据公司实际情况，向投资者回报可持续性能力较弱的根本原因在于公司资产盈利能力不高，资产质量整体有待提高。因此，根据公司安排剩余未分配利润将全部用于公司炼石厂综合技改项目及安砂建福二期工程。

1、炼石厂综合技改项目

该目在拆除炼石厂4#窑（一条2300t/d熟料生产线）、5#窑（一条2000t/d熟料生产线）的位置上，采用新型干法生产工艺，技改建设一条带7.5MW纯低温余热发电的4500t/d熟料水泥生产线，项目总投资约7.1亿元，计划在2020年10月建成投产。截至2019年底，项目累计投入13,907.93万元。根据预算，2020年计划投入54,260万元万元。

2、安砂建福二期工程

该项目采用新型干法预分解生产工艺，在一期项目（安砂建福公司）建设时预留的场地扩建一条带9MW纯低温余热发电的4500t/d熟料水泥生产线，项目总投资约8.79亿元，已在2019年底安排动工，预计建设期约16个月。截至2019年底，项目累计投入383.02万元。根据预算，2020年计划投入50,150万元。

（六）公司利润分配政策及执行情况的说明

1、公司利润分配政策

公司2012年根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，修改了《公司章程》，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行修改完善，明确现金分红为公司利润分配的优先选项，制定具体的分红标准和分红比例，以及利润分配政策调整或变更的条件和程序。2014年，公司按照中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》规定，对章程关于利润分配政策的现金分红政策补充了“差异化的现金分红政策”有关具体内容。

根据公司章程，在满足章程规定的现金股利分配条件时，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且在最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

根据公司章程，“公司发展阶段属成长期且有重大现金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%”。

2、2019年度利润分配方案符合章程情况说明

公司近三年现金分红情况

单位：元

■

根据上表，公司最近三年实现的年均可分配利润为217,534,190.88元，应累计现金分红不少于65,260,257.27元。最近三年公司现金分红总金额为73,701,617.54元。本次现金分红在本次利润分配中所占比例为44.44%。显然，公司2019年度利润分配方案符合公司章程的规定。

三、公司履行的决策程序

（一）董事会会议的召开、审议和表决情况

2020年4月17日，公司第九届董事会第九次会议一致审议通过了《公司 2019 年度利润分配方案》，同意上述利润分配方案并将该方案提交公司2019年年度股东大会审议。

（二） 独立董事意见

独立董事认为：公司2019年度利润分配方案是根据公司客观实际情况，兼顾了公司可持续发展和回报股东两者需求，是较为合理的。公司本次及最近三年累计现金分红比例符合《公司章程》的要求，不存在违反法律、法规、《公司章程》的情形，也不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，对公司的正常经营和长远发展具有积极意义。因此，全体独立董事一致同意公司2019年度利润分配方案，同意将该方案提交公司2019年年度股东大会审议。

（三）监事会意见

经审核，监事会认为：公司2019年度利润分配方案符合符合相关法律、法规以及《公司章程》的规定，严格履行了现金分红决策程序。方案的制定同时考虑了对股东的现金回报和公司发展的需要，符合公司的实际情况，有利于维护股东的利益，不存在损害中小投资者利益的情况，同意提交公司股东大会审议。

四、相关风险提示

公司 2019 年度利润分配方案尚需提交公司 2019 年度股东大会审议批准，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-013

福建水泥股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行新收入准则的累积影响仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。

●本次对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报，不会对公司2019年度和2018年度的资产、负债、所有者权益及损益产生影响。

●非货币性资产交换准则自2019年6月10日起执行，对公司2019年财务报表无影响。

●债务重组准则自2019年6月17日起执行，对公司2019年财务报表无影响。

一、本次会计政策变更概述

（一）财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号一一 收入〉的通知》(财会【2017】22 号) （以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021年1月1日起施行。

（二）根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件，本公司对财务报表格式进行修订，并采用对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整。

（三）2019年5月，财政部发布《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会[2019]8号），本公司于2019年6月10日起执行该准则，并对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。

（四）2019年5月，财政部发布《企业会计准则第12号一一债务重组》（财会[2019]9号），本公司于2019年6月17日起执行该准则，并对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。

二、会计政策变更的主要内容及对公司的影响

（一）新收入准则

1、会计政策变更的主要内容

本次会计政策变更前，公司执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则第14 号一一收入》及其相关规定，变更后，公司执行财政部 2017 年发布的新收入准则。

新收入准则将原收入准则和建造合同准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

2、本次变更具体情况及对公司的影响

公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行新收入准则的累积影响仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。

（二）2019年度一般企业财务报表格式

本公司对财务报表格式进行修订，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示，对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整，不会对公司2019年度和2018年度的资产、负债、所有者权益及损益产生影响。具体如下：

■

本次对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报，不会对公司2019年度和2018年度的资产、负债、所有者权益及损益产生影响。

（三）非货币性资产交换

本项会计政策变更对公司2019年财务报表无影响。

（四）债务重组

本项会计政策变更对公司2019年财务报表无影响。

三、独立董事关于会计政策变更的独立意见

独立董事认为：公司依据财政部2017年修订发布的“新收入准则”和2019年发布的“非货币性资产交换准则”、“债务重组准则”及《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，进行相应的会计政策变更，使公司的会计政策与国家现行的法规保持一致，便于客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合公司和全体股东的利益。本次会计政策变更的审议程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，我们同意本次会计政策变更。

四、监事会关于会计政策变更的意见

监事会经审核认为：公司依据财政部相关文件要求进行会计政策变更，决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定，有利于客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

五、备查文件

1、公司第九届董事会第九次会议决议；

2、公司第九届监事会第五次会议决议；

3、福建水泥股份有限公司独立董事关于第九届董事会第九次会议相关议案的独立意见。

特此公告

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-014

福建水泥股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 拟续聘的会计师事务所名称：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

一、拟续聘的会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴所”）前身系福建华兴会计师事务所，创立于1981年，隶属福建省财政厅。1998年12月与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所，2009 年1月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司，2013年12月，转制为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019年7月，更名为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。

华兴所注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼。

华兴所资质：证券期货从业资格、银行间市场交易商协会会员资格和军工涉密业务咨询服务安全保密资质，是中国首批获得证券期货相关业务资格的会计师事务所之一。

华兴所经营范围包括：审查会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务、出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

2.人员信息

■

3、业务规模

■

4.投资者保护能力

■

5、独立性和诚信记录

华兴会计师事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。最近三年的诚信记录如下：

■

二、项目成员信息

1、华兴所承做本公司 2020年度财务报表审计项目的主要项目组成员信息如下：

■

2、以上人员的独立性和诚信记录

最近三年，上述相关人员均未因执业质量或违反《中国注册会计师职业道德守则》受到监管机构任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。

（三）审计收费

本期审计费用及定价原则，系按照工作量及业务复杂程度与华兴会计师事务所协商确定。2020年度审计费用120万元（不含税），其中：财务审计费用90万元，内控制审计费用30万元。2020年度审计费用与2019年度审计费用未发生变化。

另外，华兴所为公司年度审计发生的食宿及交通费用由公司承担。

二、 拟续聘会计师事务所履行的程序

（一）董事会审计委员会意见

本公司董事会审核委员会已对华兴所的基本情况、人员信息、业务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，并对 2019 年审计工作进行了评估，认为其在公司 2019 年度财务报告审计过程中，坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况和经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。董事会审计委员会同意续聘华兴所为公司 2020 年度财务审计师和内控审计师，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）独立董事意见

公司独立董事对续聘 2020 年度会计师事务所事项发表了事前认可意见：华兴所具备相应的执业资质和胜任能力，其在担任公司审计机构期间，严格遵循《中国注册会计师独立审计准则》，恪尽职守、勤勉尽责，公允合理地发表了独立审计意见，能够满足公司财务审计工作的要求，因此同意将拟续聘华兴所作为公司2020 年度审计机构的议案提交董事会审议。

公司独立董事对续聘2020年度会计师事务所事项发表了独立意见：经审查，公司本次续聘 2020 年度审计机构的程序符合法律法规和《公司章程》的规定，华兴所具备相应的执业资质和胜任能力，能够满足公司财务审计工作的要求，并且不会损害全体股东和投资者的合法权益。独立董事一致同意续聘华兴所为公司2020 年度审计机构，本议案经董事会决议通过后尚需提交公司 2019 年度股东大会审议。

（三）尚需履行的程序

本议案，尚需提交股东大会批准，并自股东大会通过之日起生效。

特此公告。

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-015

福建水泥股份有限公司

2020年度担保计划的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 被担保人：系本公司合并报表范围内的子公司。

● 2020年度担保计划总额度为106,600万元，目前已经签署担保金额22,600万元，实际担保余额11,200万元。

●截至本公告日，本公司及子公司没有对外逾期担保。

一、担保计划概述

福建水泥股份有限公司（以下简称“公司”）为保证公司的正常经营及统筹公司信贷安排，根据公司2019年度融资计划，提出公司2019年度担保计划。经董事会审议，同意母公司为子公司提供担保106,600亿元，子公司为母公司提供担保5亿元。其中：母公司为子公司的担保目前已签署担保金额22,600万元，实际担保余额11,200万元。具体安排详见下表：

单位：万元

■

说明：担保计划中母公司、子公司的担保额度以当前有意向的合作银行划分，实际融资时或因融资条件因素影响导致被担保主体或是融资银行的变化，届时以实际融资主体、融资银行、融资金额以及被担保主体为准，福建水泥合并担保总额度不变。

二、被担保公司有关情况

截至2019年12月31日，本公司计划提供担保的子公司2019年度有关财务会计数据如下（已经审计）：

■

三、董事会意见

董事会认为，上述被担保公司均为本公司控制的权属企业，经营状况较好，资产负债率低于50%，具有较强的偿债能力，且资信状况良好，为其提供担保风险可控。

四、提请股东大会授权

为提高办理担保贷款效率，提请股东大会授权公司董事会在上述拟担保总额度内，根据为子公司拟提供担保额度为限，决定为子公司拟担保额度的具体实施，包括但不限于子公司原担保贷款到期重新办理续贷担保、对新增银行贷款提供担保等事宜。授权期限从本计划生效之日起至下一年度担保计划生效时止。

五、对外担保累计金额及逾期担保的累计金额

截至当前，本公司及其子公司对外担保总额22,600万元，实际担保余额11,200万元，分别占公司2019年度经审计合并净资产（139,536.53万元）的16.20%和8.03%。上述担保均系本公司为子公司提供担保。

截至本公告日，本公司及子公司没有对外逾期担保。

本议案，尚需提交股东大会审议。

特此公告。

福建水泥股份有限公司董事会

2020年4月21日

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2020-016

福建水泥股份有限公司关于

2020年度向实际控制人

及其关联方融资计划的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示

●本融资计划尚需提交股东大会审议，届时与该关联交易有利害关系的关联股东将放弃行使在股东大会上对该议案的投票权。

●对上市公司的影响：本计划旨在保障公司资金需求及提高融资办理效率，对公司维持现有业务和完成年度全面预算所需资金提供支持。

一、本融资计划的基本情况

为维持公司当前业务和完成年度全面预算，保障公司资金需求及提高融资办理效率，根据当前公司向实际控制人福建省能源集团有限责任公司（以下简称“福能集团”或“实际控制人”）及其关联方的借款情况，制定公司2020年度向向实际控制人及其关联方融资的计划。

（一）计划

根据公司经营需求及信贷的统筹安排，2020年度公司（含子公司）拟向实际控制人福能集团及其关联单位借款的总额度控制在132,950万元之内。本计划具体安排及截至2019年4月19日公司向实际控制人及其关联方的借款余额明细如下表：

单位：万元

■

因资金出借方原因或者其它融资因素影响，资金出借方主体或出现变化，届时以实际融资为准，保持总额度不变。

（二）借款方式

2019年额度范围内新增的借款或借新还旧借款，其主要借款条件如下：

1、由福建省能源集团财务有限公司提供借款；

2、福建省能源集团有限责任公司或权属公司直接将资金拆借给公司；

3、由福建省能源集团有限责任公司或权属公司委托福建省能源集团财务有限公司放贷资金。

4、由福建福能融资租赁股份有限公司提供融资租赁。

（三）担保方

上述借款方式第1至4项借款或融资如需第三方提供担保，拟由福建省建材（控股）有限责任公司提供担保。

（四）融资成本

1、借款利率

①福建省能源集团有限责任公司或权属公司的借新还旧或新增借款，借款利率最高按同期央行公布的贷款基准利率上浮5%办理借款。如2020年遇融资市场利率波动，办理的借款利率超基准利率上浮5%的，则单笔业务另行提交董事会报批。

②福建省能源集团财务有限公司的借款利率按双方签定的《金融服务协议》信贷服务收费标准执行。

2、担保风险补偿金

如需外部担保的，具体融资担保费另行提交议案审议。

（五）计划期限

本计划可滚动实施，期限至下一年度该计划生效时止。

二、审议程序

1、董事会审议

本计划经公司于2020年4月17日召开的第九届董事会第九次会议由非关联董事以分项表决形式表决通过。其中：向建材控股公司融资计划（同意6票，反对0票，弃权0票，3名关联董事（何友栋、郑建新、黄明耀）回避表决；其它各项融资计划，同意7票，反对0票，弃权0票，2名关联董事（郑建新、黄明耀）回避表决。