鲁银投资集团股份有限公司

公司代码：600784 公司简称：鲁银投资

2019年年度报告摘要

一重要提示

1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以2019年12月31日公司总股本568,177,846.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.08元（含税），共分配现金股利4,545,422.77 元,剩余可供股东分配利润128,043,828.85 元结转以后年度。

二公司基本情况

1公司简介

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2报告期公司主要业务简介

（一）公司主要业务

1.盐业

盐业板块盐业产品品种丰富，主要包含：（1）食用盐和食品加工用盐，产品涵盖高中低各个档次，有袋装、罐装、瓶装等多种包装形式，满足不同层次消费需求；（2）工业盐主要用于两碱工业用盐、印染、制革等行业；（3）溴素，主要用于阻燃剂、灭火剂、制冷剂、感光材料、医药、农药、油田等行业；（4）原料药氯化钠，主要用于药品制造行业；（5）畜牧盐主要用于饲料加工、水产养殖等行业。目前公司正积极推动各类盐产品自主品牌建设和业务规划，依靠科技创新，加快新品研发，提升品牌影响力，实现降本增效和产业转型。

2.粉末冶金

粉末冶金公司主要产品为钢铁粉末系列产品，主要包含：（1）还原铁粉系列，广泛应用于汽车、摩托车、家电、焊接及热敷材料、摩擦材料、磁性材料等行业。（2）雾化铁粉系列，适用于汽车行业发动机齿毂、减震器、定转子、链轮、连杆等，空调压缩机平衡块、法兰盘及军工精密零部件的生产。粉末冶金公司目前为国内规模最大拥有还原制粉、雾化制粉和合金特种粉末三条生产线的生产基地，产品质量稳定，客户认可度较高，具备良好的品牌形象，处于国内领先地位。本报告期公司主要原材料铁鳞、钢头、煤气价格上升，导致公司利润下降。

（二）经营模式

1.盐业板块

（1）采购模式

公司采取“集中招标、分散采购”的模式。大宗物资的采购采用公司集中招标的方式进行，各生产公司按各自生产计划分别向供应商采购，发挥现有集群优势，降低生产物料成本。严格按照采购招标管理制度，加强对供应商考核考察，促使供应商和公司保持良好的沟通和配合，实现互惠互利、共同发展。

（2）生产模式

公司采取“统一计划、订单生产”的模式。各生产公司根据市场行情、历史销售、存货储备及销售订单情况提交生产计划，经公司生产部门、营销部门综合平衡后下达生产经营计划，各生产公司依据计划组织生产。各生产公司根据自身实际情况采取相应的生产成本控制措施，生产部门对生产运行情况进行整体督导及管控。

（3）营销模式

公司采取差异化营销策略，结合不同类型营销渠道特点，打造经营新业态，构建利益共同体。公司严格采取自建物流配送或者委托第三方物流配送的方式，开展销售经营。公司对大型连锁超市、区域性中型超市采取集中谈判、一店一策、自主直营的模式，突出展视产品形象、提高销售利润；参与食品加工用盐企业采购招标，巩固市场份额；利用第三方电商平台，加强线上营销力度。公司在省外食盐市场拓展过程中已与20余个省级盐业集团或市县级盐业公司合作，逐步增加全国市场占有率。

（4）管控模式

公司采取“统一经营、集中营销”的模式。建立符合市场经济要求的组织架构、体制机制，构建食盐产销一体的集团化运营模式，建立规范统一的营销策略、商业模式和营销队伍。实施增品种、提品质、创品牌“三品”战略，推动内部生产资源整合，打造“鲁晶”品牌。

2.粉末冶金板块

（1）采购模式

公司生产部门提出每月物资需求计划，采购部门接到采购计划后，根据采购计划落实仓库库存，确定采购物资数量和采购方式。根据采购方式与供应商按程序进行招标或竞价、议标洽谈，审批后执行采购合同。采购部门根据合同要求跟踪货物运送过程，进行质量检验并入库。

（2）生产和营销模式

公司根据月度生产经营计划安排生产，生产部对日产量、设备运行情况进行跟踪调度。公司采用直销模式，直接与终端客户签订合同。销售业务人员在公司ERP系统内提交合同，合同审批后，通知生产计划人员下达生产作业计划，组织车间生产。

（三）行业情况

1.盐业板块

盐业体制改革后，食盐行业经营环境发生重大变化，全国盐产品售价近年来逐步下滑。就目前阶段看来，食盐市场打破区域化限制，但因产品同质化、供大于求等原因，食盐价格普遍受到冲击。人们对健康饮食要求标准更高，食盐品种日趋丰富，食盐产品的去同质化和品牌化是食盐市场发展的方向。

工业盐的竞争更为激烈，作为基础化工产品，工业盐行业受宏观经济的周期性影响较大。随着经济形势的变化，需求增长放缓，需要化解过剩产能。由于工业盐产地集中，产量巨大，价格存在下行趋势。

2.粉末冶金板块

汽车行业为粉末冶金主要应用领域。2019年，受宏观经济下行、国六排放标准提前实施、新能源汽车补贴大幅退坡等诸多因素影响，我国汽车市场需求低迷。根据乘联会统计的销量数据，2019年狭义乘用车销量同比下滑7.4%。受下游市场下滑及上游原料价格仍处高位的影响，粉末冶金的盈利能力减弱。

3公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4股本及股东情况

4.1普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

■

4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

□适用 □不适用

■

4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5公司债券情况

□适用 √不适用

三经营情况讨论与分析

1报告期内主要经营情况

公司本年营业收入22.62亿元，同比增长14.02%，主要原因是：（1）2019年03月31日将资产重组购入的盐业公司纳入合并范围内，营业收入增加9.87亿元；（2）经贸公司针对其贸易业务进行了调整，对钢坯、矿产品、炉料等产品采用净额法确认收入，营业收入较上年同期减少4.82亿元。

公司本年实现净利润260.18万元，其中归属于母公司所有者的净利润1306.40万元，分别比上年同期减少5988.56万元、4975.81万元，主要原因是：（1）受市场环境等因素影响，收益法下盐业6家公司2019年全年净利润为4229.66万元，实现的经营收益低于盈利预期；（2）公司子公司粉末冶金公司本报告期与上年同期相比毛利下降3.9个百分点。公司主要产品雾化铁粉单价较上年同期下降3.27%，铁粉主要原材料铁鳞和钢头较期初分别上升了22%和11%。

2导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

（1）会计政策变更及依据

①财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号一一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一一套期会计》、《企业会计准则第 37 号一一金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。

②财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。

（2）会计政策变更的影响

①执行新金融工具准则的影响

■

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益，未对2018年度的比较财务报表进行调整。

②执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

（3）公司无会计估计变更

5公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

6与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用□不适用

本年度纳入合并范围的子公司详见公司2019年年度报告第十一节“九、在其他主体中的权益”，本年度合并范围的变更详见第十一节“八、合并范围的变更”。

本财务报表由本公司董事会于2020年4月27日批准报出。

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-015

鲁银投资集团股份有限公司

十届董事会第二次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

鲁银投资集团股份有限公司十届董事会第二次会议通知于2020年4月17日以电子邮件方式发出，会议于2020年4月27日上午以现场与通讯相结合的方式召开，现场会议地址在公司第一会议室。公司董事7人，参加现场会议的董事4人，以通讯方式参加的董事3人。公司监事和部分高级管理人员列席会议。会议由公司董事长张禹良先生主持，会议的召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。

根据现场审议及通讯表决结果，会议形成以下决议：

一、审议通过《关于公司2019年度总经理工作报告的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

二、审议通过《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

三、审议通过《关于公司2019年度独立董事述职报告的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

四、审议通过《关于公司2019年年度报告及其摘要的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

五、审议通过《关于公司2019年度财务决算的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

六、审议通过《关于公司2019年度利润分配预案的议案》。（详见公司临2020-017号公告）。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

七、审议通过《关于公司2020年融资规模的议案》。

根据公司2020年生产经营和发展需要，预计融资总规模不超过32亿元。公司具体办理融资规模额度内的业务时，不再逐项召开董事会审议。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

八、审议通过《关于为子公司提供担保的议案》。（详见公司临2020-018号公告）。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

九、审议通过《关于公司2019年度关联交易执行情况的议案》。（详见公司临2020-019号公告）。

该议案表决时，关联董事张禹良先生、张玉才先生按规定予以回避。

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

十、审议通过《关于公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

十一、审议通过《关于公司内部控制自我评价报告的议案》。（《公司内部控制自我评价报告》详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

十二、审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计中介机构的议案》。（详见公司临2020-020号公告）。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

十三、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。（详见公司临2020-021号公告）。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

十四、审议通过《关于拟出售部分中节能万润股份有限公司股票的议案》。（详见公司临2020-022号公告）。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

十五、审议通过《关于召开公司2019年度股东大会的议案》。（详见公司临2020-023号公告）。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

十六、审议通过《关于公司2020年第1季度报告全文及其正文的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司董事会

2020年4月27日

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-016

鲁银投资集团股份有限公司

十届监事会第二次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

鲁银投资集团股份有限公司十届监事会第二次会议通知于2020年4月17日以电子邮件方式发出，会议于2020年4月27日上午在公司会议室现场召开。公司监事3人，实际出席会议的监事3人。会议由公司监事会主席牟晶晶女士主持，会议召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。

经过审议和举手表决，会议形成以下决议：

一、审议通过《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

二、审议通过《关于公司2019年度关联交易执行情况的议案》。

该议案表决时，关联监事牟晶晶女士、王亚斌先生按规定予以回避。

表决结果：同意1票，反对0票，弃权0票。

三、审议通过《关于公司2019年年度报告及其摘要的议案》。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

公司监事会按照《公司法》和公司章程的规定，经认真审阅公司2019年年度报告及相关材料，出具审核意见如下：

1．公司2019年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

2．年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能够真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；

3．在提出本意见前，未发现参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

四、审议通过《关于公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬的议案》。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

该项议案需提交公司股东大会审议。

五、审议通过《关于公司2020年第1季度报告全文及其正文的议案》。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

公司监事会按照《公司法》和公司章程的规定，经认真审阅公司2020年第1季度报告全文及其正文，出具审核意见如下：

1．公司2020年第1季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

2．季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能够真实地反映出公司当季度的经营管理和财务状况等事项；

3．在提出本意见前，未发现参与季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司监事会

2020年4月27日

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-017

鲁银投资集团股份有限公司

2019年度利润分配预案公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 每股派发现金红利0.008元（含税）。

● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

● 在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。

一、利润分配预案内容

经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度合并报表实现净利润2,601,788.81元，归属于母公司所有者的净利润13,064,009.74元。公司2019年度母公司实现净利润80,153,060.20 元，加上上年度结转未分配利润62,180,930.99元，减去调整期初事项2,926,605.42元，减去本年度支付的分红股利6,818,134.15 元，本年度实际可供股东分配利润为132,589,251.62元。

经董事会决议，公司2019年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配预案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.08元（含税）。截至2019年12月31日，公司总股本568,177,846.00股，以此计算合计拟派发现金红利4,545,422.77 元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的34.79%。

如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。

二、公司履行的决策程序

（一）董事会会议的召开、审议和表决情况

2020年4月27日，公司十届董事会第二次会议审议通过《关于公司2019年度利润分配预案的议案》，同意本次利润分配预案并同意将该预案提交公司 2019 年年度股东大会审议。

（二）独立董事意见

该利润分配预案符合《公司章程》中利润分配政策和现金分红政策相关规定，注重对投资者的合理投资回报和利润分配政策的连续性和稳定性，兼顾了公司经营业务开展需要和给股东以持续稳定的现金分红回报，符合公司的实际情况，有利于公司持续稳定健康发展，维护了股东尤其是中小股东利益。同意公司董事会提出的2019年度利润分配预案。

三、相关风险提示

本次利润分配预案综合考虑了公司发展阶段、未来的资金需要等因素，不会对公司每股收益、现金流产生重大影响，不会影响公司正常生产经营和长期发展。本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议批准后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司董事会

2020年4月27日

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-018

鲁银投资集团股份有限公司

关于为子公司提供担保的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示

●被担保人名称：公司子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司（以下简称“粉末冶金”）、山东鲁银国际经贸有限公司（以下简称“鲁银经贸”）、山东肥城精制盐厂有限公司（以下简称“肥城盐厂”）、山东岱岳制盐有限公司（以下简称“岱岳制盐”）

●本次拟为粉末冶金提供流动资金借款担保20000万元，担保期限为1年；为鲁银经贸提供借款担保30000万元，担保期限为1年；为肥城盐厂提供借款担保20000万元，担保期限为1年；为岱岳制盐提供借款担保20000万元，担保期限为1年。

●截至2020年3月31日，公司累计对外担保总额为30585万元。

一、担保情况概述

根据经营需要，公司拟为子公司粉末冶金、鲁银经贸、肥城盐厂、岱岳制盐办理银行借款等业务提供担保。2020年4月27日，公司十届董事会第二次会议审议通过了《关于为子公司提供担保的议案》，同意公司为子公司粉末冶金、鲁银经贸、肥城盐厂、岱岳制盐提供担保。上述担保事项经董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议。

二、被担保人基本情况

1.名称：莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司

住所：莱芜市钢城区双泉路

法定代表人姓名：李普明

注册资本：3622.55万元

公司类型：其他有限责任公司

单位：元

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2．山东鲁银国际经贸有限公司

住所：济南市市中区经十路20518号

法定代表人姓名：王泉

注册资本：3000万元

公司类型：有限责任公司

单位：元

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3. 山东肥城精制盐厂有限公司

住所：山东省泰安市肥城市边院镇

法定代表人姓名：赵希玉

注册资本：14766万元

公司类型：有限责任公司

单位：元

■

4．山东岱岳制盐有限公司

住所：泰安市大汶口石膏工业园区

法定代表人姓名：赵希玉

注册资本： 16700万元

公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

单位：元

■

三、担保协议的主要内容

公司拟为粉末冶金提供流动资金借款担保20000万元，担保期限为1年；为鲁银经贸提供借款担保30000万元，担保期限为1年；为肥城盐厂提供借款担保20000万元，担保期限为1年；为岱岳制盐提供借款担保20000万元，担保期限为1年；公司将根据市场化原则，视情况收取担保费用。

为提高担保业务办理效率，提请公司股东大会同意为上述4家子公司提供担保，并授权董事会在相应额度及担保期限内为上述4家子公司直接办理担保手续，不再提交股东大会审议，该授权有效期为自股东大会审议通过之日起，至公司2020年度股东大会召开日止。超过上述额度时需按公司章程规定决策程序另行办理。

四、董事会意见

董事会认为：粉末冶金、鲁银经贸、肥城盐厂、岱岳制盐均为公司的控股子公司，上述担保事项为其经营发展需要，符合相关法律法规、规范性文件和公司章程的有关规定。董事会审议同意上述担保。按照公司章程规定，上述担保事项须提交股东大会审议。

独立董事发表独立意见：认为公司严格遵守有关法律法规及《公司章程》、《对外担保制度》的规定，规范对外担保行为。粉末冶金、鲁银经贸、肥城盐厂、岱岳制盐申请由公司为其办理贷款等业务提供担保，是各公司生产经营需要。作为独立董事，同意公司为上述4家子公司提供担保。董事会对上述担保事项的决议符合公司章程的规定，上述担保事项尚需提交公司股东大会审议。

五、对外担保累计金额及逾期担保的累计金额

截至2020年3月31日，公司累计对外担保总额为30585万元，具体明细如下：对鲁银经贸提供业务付款担保3285万元,对粉末冶金公司提供融资担保13300万元，对肥城盐厂提供融资担保14000万元。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司董事会

2020年4月27日

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-019

鲁银投资集团股份有限公司

关于公司2019年度日常关联交易执行情况

的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、日常关联交易基本情况

（一）日常关联交易履行的审议程序

2020年4月27日，公司十届董事会第二次会议审议通过了《关于公司2019年度关联交易执行情况的议案》。审议上述关联交易议案时，关联董事张禹良先生、张玉才先生按规定予以回避，其他5名董事一致表决同意。

独立董事根据公司事先提交的2019年度关联交易执行情况相关材料，进行了事前审核及必要的沟通，同意将本次关联交易事项提交公司董事会审议。

独立董事对2019年度关联交易执行情况进行审核后，发表独立意见，认为公司关联交易具有确实必要性，关联交易价格公平合理，不会影响公司的独立性。实际执行中，2019年度关联交易实际发生额超出预计总金额，公司按相关规定提交董事会审议。董事会在审议关联交易议案时，出席会议的关联董事予以回避表决，没有损害公司及非关联股东的利益，会议表决程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律规定和公司章程规定。

（二）2019年度日常关联交易事项执行情况：

单位：万元

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2019年度预计日常关联交易金额19,700.00万元，实际发生额为21,765.78万元，超出预计金额2,065.78万元，占公司最近一期经审计净资产绝对值的1.3%，主要系向莱芜钢铁集团银山型钢有限公司、山东省盐业集团有限公司采购商品金额比预计增加所致。公司已根据相关规定将关联交易事项提交董事会审议。

二、关联方介绍和关联关系

（一）关联方基本情况

1.青岛信莱粉末冶金有限公司

住所：青岛市崂山区株洲路139号；法定代表人：薛建委；注册资本：12000万元；类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)；经营范围：粉末冶金制品研制、生产、销售服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2.山东钢铁股份有限公司莱芜分公司

营业场所：济南市钢城区府前大街99号；负责人：王培文；类型：其他股份有限公司分公司(上市)；经营范围：发电、供热，供水(以上范围有效期限以许可证为准)。钢铁冶炼、加工及技术咨询服务，钢材、大锻件、焦炭及炼焦化产品、水渣和炼钢副产品的生产及销售，铁矿石及类似矿石销售，自营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

3.莱芜天元气体有限公司

住所：山东省济南市钢城区棋山大街57号；法定代表人：袭建富；注册资本：50581.139万元；类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)；经营范围：氮（液化的）、氧（压缩的）、氮（压缩的）、氩（压缩的）、氩（液化的）、氧（液化的）的生产销售，医用氧（含液态氧）的生产销售，二氧化碳、氦、氢的批发，普通货运、危险货物运输（2类1项、2类2项），氧气、氮气、氩气、二氧化碳气瓶充装。(以上范围有效期限以许可证为准)。无缝钢瓶检验，工程防腐，装潢设计制作，吊装、装卸，房屋设备租赁，五金交电、氢气氦气混和气、化工产品（不含化学危险品）、钢材、钢瓶、日用百货、服装、仪表、阀门、电气机械、建材的批发零售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

4.莱芜钢铁集团银山型钢有限公司

住所：济南市钢城区双泉路；法定代表人：王向东；注册资本：631400万元；类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)；经营范围：发电(有效期限以许可证为准)。型钢、板带钢材、生铁、钢坯及钢铁副产品的生产、销售；动力供应、技术合作；铁矿石、球团矿、烧结矿、钢铁原材料的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

5. 山东省盐业集团有限公司

住所： 山东省济南市历下区文化东路59号；法定代表人：尹鹏；注册资本：21608.7万元；类型：其他有限责任公司；经营范围：盐及盐化工产品（不含化学危险品）生产、销售、转运。(有效期限以许可证为准)。系统计划内专项原辅材料、汽车配件、专用设备的销售；盐业技术开发咨询服务；化工产品（不含化学危险品）、装饰材料销售；许可证范围内进出口业务；铁路专用线货物运输，仓储服务，钢材、煤炭、化肥、机电产品的销售；房屋租赁；农产品、预包装食品、电子产品、纺织、服装及日用品的批发及销售；食品、酒水、保健食品、文化用品、日化用品、家电的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(二) 与上市公司的关联关系

山东钢铁股份有限公司莱芜分公司、莱芜天元气体有限公司、莱芜钢铁集团银山型钢有限公司、青岛信莱粉末冶金有限公司均为公司原控股股东山东钢铁集团有限公司直接或间接控制的法人组织，上述关联人属于《上交所股票上市规则》第10.1.6条第二款规定的本公司关联人。山东省盐业集团有限公司系公司控股股东山东国惠投资有限公司直接控制的法人组织，属于《上交所股票上市规则》第10.1.3条第二款规定的本公司关联法人。

三、关联交易主要内容和定价政策

1.交易的一般原则

符合法律、法规、政策之规定；公平、合理；在同第三方价格、质量、付款方式等同等的条件下，优先向对方提供产品；向对方提供产品的条件、质量等不逊于一方向任何第三方所提供的。

2.交易的定价原则及方法

市场原则，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品价格；公平合理原则。国家有定价的按国家定价执行，国家没有定价的按市场价格执行；没有市场价格参照，按照成本加成定价。

3.交易的数量与价格

交易双方依据协议或具体合同约定实际交易数量和价格，计算交易金额。双方根据实际经营需要，可依据本款规定就购销的具体事宜签订补充协议或具体的执行合同。双方按照对方规定的时间、地点交货，并可按对方要求分批、分期交货。

4.交易价款结算

通过银行转账或银行承兑汇票，逐月结算，每月末清算。

5.协议及合同生效条件

关联交易协议及合同由公司和关联方法定代表人或授权代表签名、盖章，并需提交公司股东大会审议。

四、上述关联交易对公司的影响

上述关联交易系公司业务发展需要，有利于公司持续发展。交易内容公平、合理，程序合法有效，符合公司及股东的长远利益，不存在损害公司及非关联股东的利益的情形。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司董事会

2020年4月27日

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-020

鲁银投资集团股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 拟聘任的会计师事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息。大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室。大信在全国设有29家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络。大信拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所之一，以及首批获得H股企业审计资格的事务所，具有近30年的证券业务从业经验。

2.人员信息。首席合伙人为胡咏华先生。截至2019年12月31日，大信从业人员总数4134人，其中合伙人112人，注册会计师1178人，注册会计师较上年增加74人。注册会计师中，超过700人从事过证券服务业务。

3.业务信息。2018年度业务收入13.01亿元，为超过10,000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入11.34亿元、证券业务收入4.42亿元。上市公司2018年报审计148家（含H股），收费总额1.76亿元，主要分布于制造业、信息传输及软件和信息技术服务行业，平均资产额99.44亿元。大信具有公司所在行业的审计业务经验。

4.投资者保护能力。职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和为2亿元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

5.独立性和诚信记录。大信不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。2017-2019年度，受到行政处罚1次，行政监管措施12次，未受到过刑事处罚和行业自律处分。

（二）项目成员情况

1.项目组人员。

拟签字项目合伙人：杨春强。拥有注册会计师执业资质，具有证券业务服务经验，承办过齐峰新材（002521）、佳发教育（300559）、金正大（002470）、金晶科技（600586）、蓝帆医疗（002382）、毅昌股份（002420）、金岭矿业（000655）等上市公司的年度财务报表审计工作。未在其他单位兼职。

拟签字注册会计师：师涛。拥有注册会计师执业资质，具有证券业务服务经验，自2013年从事注册会计师职业以来，为多家上市公司年度财务报表审计等证券业务提供审计服务。未在其他单位兼职。

2.质量控制复核人员。拟安排合伙人陈修俭担任项目质量复核人员，该复核人员拥有注册会计师资质，具有证券业务质量复核经验，未在其他单位兼职。

3.独立性和诚信情况。拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。最近三年，拟签字项目合伙人、签字注册会计师未受到过刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。

（三）审计收费情况

2018年度财务报告审计费用55万元，2019年度财务报告审计费用95万元。审计费用系根据公司业务规模及审计工作量，双方协商确定。由于公司重大资产购买事项，本期新增11家会计主体，审计工作量增加，因此本期审计费用较上期增加。

二、拟续聘会计事务所履行的程序

（一）审计委员会审核意见

董事会审计委员会召开十届董事会审计委员会第一次会议，审议通过了《关于年审中介机构审计工作的总结报告暨续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年审计机构的建议》的议案，对大信会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其在对公司进行年报审计的过程中，能够严格执行制定的审计计划，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责的履行审计职责，建议公司2020年度续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为审计机构，同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）独立董事的事前认可及独立意见

独立董事对大信会计师事务所（特殊普通合伙）的执业资质和业务能力进行了审核，认为其具备从事证券、期货相关业务资格，拥有为上市公司提供审计服务的经验与能力。在审计过程中，未发现该所及该所人员有任何有损职业道德和质量控制的行为，未发现公司及公司人员有任何影响或试图影响该所审计独立性的行为，同意续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构。董事会对上述事项的审议表决程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律规定和公司章程规定，同意提交股东大会审议。

（三）董事会审议和表决情况

公司十届董事会第二次会议审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计中介机构的议案》，同意继续聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司会计报表审计的会计师事务所，聘期1年。

（四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司董事会

2020年4月27日

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资 编号：临2020-021

鲁银投资集团股份有限公司

会计政策变更公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 本次会计政策变更，是公司按照财政部2019年发布的相关通知要求，对公司会计政策进行相应变更。

一、本次会计政策变更概述

2020年4月27日，公司召开十届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。

1.财政部于2017年陆续发布了《关于印发修订〈企业会计准则第22号一金融工具确认和计量〉的通知》（财会〔2017〕7号）、《关于印发修订〈企业会计准则第23号一金融资产转移〉的通知》（财会〔2017〕8号）、《关于印发修订〈企业会计准则第24号一套期会计〉的通知》（财会〔2017〕9号）、《关于印发修订〈企业会计准则第37号一金融工具列报〉的通知》（财会〔2017〕14号）（以上四项简称“新金融工具准则”），要求其他境内上市企业自2019年1月1日起施行修订后的新金融工具准则。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。

2.2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号一一非货币性资产交换〉的通知》（财会〔2019〕8号）（以下简称“财会〔2019〕8号”），该准则自2019年6月10日起施行。

3.2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第9号一一债务重组〉的通知》（财会〔2019〕9号）（以下简称“财会〔2019〕9号”），该准则自2019年6月17日起施行。

4.财政部于2019年4月发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕6号），对合并财务报表格式进行了修订，要求所有已执行新金融准则的企业应当结合财会〔2019〕6号通知及附件要求对合并财务报表项目进行相应调整，并适用于企业2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。

公司及时按照最新的会计政策进行调整，其余未变更部分仍采用财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响

（一）政策变更的主要内容

■

(下转471版)

一、重要提示

1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人张禹良、主管会计工作负责人张星贵及会计机构负责人（会计主管人员）冷茜保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第一季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化

2.1主要财务数据

单位：元 币种：人民币

■

非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

■

2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

■

2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

□适用 √不适用

三、重要事项

3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

1.资产负债表项目

■

2.利润表项目

■

3.现金流量表项目

■

3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

□适用 √不适用

3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

山东省盐业集团有限公司承诺“将督促各标的公司（含标的公司控股子公司）于本次交易股权交割日前办理完毕除山东省盐业集团东方海盐有限公司滨海盐化分公司、济宁分公司、生态海盐分公司，以及山东鲁晶实业股份有限公司济南分公司外的标的公司及其控股子公司全部分公司的注销程序”（详见公司2019年年度报告）。因工作量较大，相关注销工作正在积极推进中。

3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

公司名称 鲁银投资集团股份有限公司

法定代表人 张禹良

日期 2020年4月27日

2020年第一季度报告

公司代码：600784 公司简称：鲁银投资