（上接82版）

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合并所有者权益变动表（续）

编制单位：湖南省财信信托有限责任公司 2019年度 金额单位：万元

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法定代表人：王双云 主管会计工作负责人：段湘姬 会计机构负责人：熊一芬

二、信托资产

（一）信托项目资产负债汇总表

编制单位：湖南省财信信托有限责任公司 2019年12月31日 金额单位：万元

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法定代表人:王双云 主管会计工作负责人:段湘姬 会计人员:唐亚

（二）信托项目利润及利润分配汇总表

编制单位：湖南省财信信托有限责任公司 2019年度 金额单位：人民币万元

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法定代表人:王双云 主管会计工作负责人:段湘姬 会计人员:唐亚

第五部分 会计报表附注

一、会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

（一）会计报表不符合会计核算基本前提的事项

报告期内，本公司会计报表无不符合会计核算基本前提的事项。

（二）对编制合并财务报表的公司，应予以说明

1. 报告期内，本公司无纳入合并财务报表范围的子公司。

2. 纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息

本公司本期纳入合并财务报表范围的结构化主体为轻盐创投稳赢1号私募股权基金，该基金设立于2017年，本公司为基金管理人，本公司本期持有轻盐创投稳赢1号私募股权基金23,369,297.46份，占总份额的90.91%。

二、重要会计政策和会计估计说明

本合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部颁布的最新《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（一）计提资产减值准备的范围和方法

1. 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

2. 其他资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、使用寿命确定的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

（二）金融资产分类的范围和标准

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

（三）交易性金融资产核算方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（四）可供出售金融资产核算方法

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（五）持有至到期投资核算方法

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（六）长期股权投资核算方法

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号一一债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（七）投资性房地产核算方法

截至报告期末，本公司无投资性房地产。

（八）固定资产计价和折旧方法

1. 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

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3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（九）无形资产计价及摊销政策

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

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3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十）长期应收款的核算方法

截至报告期末，本公司无长期应收款。

（十一）长期待摊费用的摊销政策

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十二）预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（十三）合并会计报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司和结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司和结构化主体的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法对投资进行调整后，由母公司按照《企业会计准则第33 号一合并财务报表》编制。

（十四）收入确认原则和方法

1. 手续费收入及财务顾问费收入

信托手续费收入及财务顾问费收入按财务报表年度确认收入。

2. 利息收入

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（十五）政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3. 政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（十六）所得税的会计处理方法

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

三、或有事项说明

报告期内，本公司无相关说明事项。

四、重要资产转让及其出售的说明

根据湖南省财信信托有限责任公司股东会2019年度第1次临时会议审议通过的《湖南省信托有限责任公司关于将所持华融湘江银行股份有限公司20%股权转让至湖南财信投资控股有限责任公司的议案》，湖南省财信信托有限责任公司将所持华融湘江银行股份有限公司20%股权（1,550,031,668股）转让至湖南财信投资控股有限责任公司，转让基准日为2019年1月1日。

五、主要会计政策变更

报告期内，本公司无需要披露的重大会计政策变更事项。

六、会计估计变更情况

报告期内，本公司无需要披露的重大会计估计变更事项。

七、前期重大会计差错更正情况

报告期内，本公司无前期重大会计差错更正事项。

八、其他

无。

九、会计报表中重要项目的明细资料

（一）披露自营资产经营情况

1. 按资产风险分类的结果披露资产的期初数、期末数

表 单位：万元

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不良资产合计=次级类+可疑类+损失类

2. 各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、资产转让、期末数

表 单位：万元

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3. 自营股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数

表 单位: 万元

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4. 前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

报告期末，本公司无自营长期股权投资。

5. 前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等

表 单位: 万元

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6. 表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

表 单位: 万元

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7. 公司当年的收入结构

表 单位: 万元

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（二）披露信托资产管理情况

1. 信托资产的期初数、期末数

表 单位：万元

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（1）主动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

表 单位:万元

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（2）被动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

表 单位:万元

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2. 本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率

（1）本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、金额、加权平均实际年化收益率

表 单位:万元

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（2）本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

表 单位:万元

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（3）本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露

表 单位:万元

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3. 本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额

表 单位:万元

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4. 本公司履行受托人义务情况及因公司自身责任而导致的信托资产损失情况（合计金额、原因等）

公司在管理信托财产的过程中，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，公司没有发生损害受益人利益的情况。

报告期内公司没有发生因公司自身责任而导致的信托资产损失情况。

5. 信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况

《信托公司管理办法》第50条规定：信托公司每年应当从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金，累计总额达到公司注册资本的20%时，可不再提取。根据该规定，公司当年提取信托赔偿准备金1,227万元，截止 2019年 12 月 31 日，信托赔偿准备金余额35,704万元。

公司迄今为止未发生需要使用信托赔偿准备金的情况，也未使用信托赔偿准备金。

十、关联方关系及重大关联交易的披露

（一）关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等

表 单位:万元

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（二）关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务等

表 单位:万元

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（三）公司与关联方的重大交易事项

1. 逐笔披露固有与关联方的重大交易情况

（1）本公司与关联方转让/受让金融产品情况

表 单位:万元

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（2） 关联方应收应付情况

表 单位:万元

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2. 信托与关联方的交易情况

表 单位：万元

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（1）逐笔披露信托与关联方的重大交易情况：

1）信托计划向关联方发放信托贷款情况

表 单位:万元

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2）关联方投资本公司发行的信托计划情况

表 单位:万元

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3） 关联方代销本公司的信托计划情况

表 单位:万元

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3.信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额，包括余额和本报告年度的发生额

（1）固有与信托财产之间的交易金额

无

（2）信托项目之间的交易金额

表 单位:万元

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逐笔披露信托项目之间的重大交易情况

表 单位:万元

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（四）逐笔披露关联方逾期偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况

无

十一、会计制度的披露

1. 本公司固有业务（自营业务）已于2008年1月1日起执行新的《企业会计准则》，同时所有与会计有关的内容均做出相应修改。

2. 信托业务于2010年1月1日起执行新的《企业会计准则》，同时所有与会计有关的内容均做出相应修改。

第六部分 财务情况说明书

一、利润实现和分配情况

经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现利润总额32,950万元，净利润24,887万元。计提法定盈余公积2,455万元，提取信托赔偿准备1,227万元，提取一般风险准备-1,198万元。

公司2019年度以累计未分配利润向股东分配利润80,000万元。

二、主要财务指标

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注：资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100%

所有者权益平均余额是指年初及年末所有者权益余额的简单平均数

人均净利润=净利润/年平均人数

年平均人数是指年初及年末人数的简单平均数

三、对本公司财务情况、经营成果有重大影响的其他事项

报告期内，公司没有对财务状况、经营成果产生重大影响的其他事项。

第七部分 特别事项揭示

一、最大十名股东报告期内变动情况及原因

无

二、董事、监事及高级管理人员变动情况及原因

报告期内，2019年3月，董事会换届经股东会2019年度第一次会议审批通过。8月28日，第五届董事会董事王双云、朱昌寿、刘京韬、张强、屈茂辉、陈长春、刘之彦7人董事任职资格均获监管部门核准（湘银监保复〔2019〕166号、270号、271号、554号），第五届董事会董事正式履职。

2019年1月31日，经第四届董事会第109次临时会议审议通过，聘任朱昌寿同志为公司总裁。朱昌寿同志总裁任职资格已获得监管机构湖南银保监局核准（湘银监保复〔2019〕167号）。《关于原副总裁朱昌寿同志任期经济责任审计报告》经2019年2月11日召开的第四届董事会第110次会议审议通过。

2019年1月31日，经第四届董事会第109次会议审议通过，根据公司实际控制人湖南财信金融控股集团有限公司安排，刘宛晨同志辞去公司第四届董事会董事、公司总裁、第四届董事会战略与人力资源委员会委员、第四届董事会信托委员会委员的职务。《关于刘宛晨同志离任审计报告(天职业字[2019]1515号)》经2019年2月11日召开的第四届董事会第110次会议审议通过。

2019年2月11日，经第四届董事会第111次临时会议审议通过，聘任马晓琴同志为公司总裁助理。马晓琴同志总裁助理任职资格已获得监管机构湖南银保监局核准（湘银监保复〔2019〕124号）。2019年9月17日，公司第五届董事会收到总裁助理马晓琴的辞职报告，因个人原因，马晓琴申请辞去公司总裁助理及其他所担任职务。根据《公司法》《公司章程》等有关规定，马晓琴的辞职报告自送达董事会之日起生效。公司第五届董事会第二次会议通报了该情况。《原总裁助理马晓琴同志离任审计报告》经2019年12月24日召开的第五届董事会第3次会议审议通过。

三、变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

无

四、公司的重大诉讼事项

（一）重大未决诉讼事项

1. 本公司作为原告的重大未决诉讼

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2. 本公司作为第三人的重大未决诉讼

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（二）以前年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项

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（三）本报告年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项

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五、公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

无

六、银保监会及其派出机构对公司的检查意见及其整改情况说明

报告期内，湖南银保监局于2019年3月21日与公司进行了年度审慎监管会谈，出具了《监管会谈纪要》（〔2019〕24号），提出了监管意见；于2019年8月派出检查组对公司房地产信托业务进行了现场检查，出具了《关于房地产信托、股权和关联交易管理的监管意见》（湘银保监管〔2019〕34号），提出了监管要求。公司高度重视，积极落实整改和建议，整改情况如下：

一是将“党的领导”等内容嵌入《公司章程》《董事会工作条例》，融入公司治理各个环节。二是起草中长期战略发展规划，明确公司战略定位。三是进一步提高“三会一层”运作质效，加强董事会会议材料把关与会前沟通，监事会重点考核评价董事对议案的研究和审议情况。四是修订《重大业务决策会工作规程》《投资决策会工作规程》，调整并规范人员配置和职能职责。五是按季度开展全面风险排查，重点排查流动性风险、信用风险以及交叉金融风险，并制定切实可行的风险处置预案。六是加强重点领域风险防控。制定《流动性风险管理办法》，每年开展压力测试；印发《信用风险管理办法》，每月排查半年内到期项目；落实合规管理部门的一票否决权，每年一次员工合规教育，全面筑牢前、中、后台三道防线；建立完善舆情监测及报告机制，每季度声誉风险排查，每年度声誉风险应急演练，加强负面舆情研判与媒体关系维护；开展案件警示教育，加强员工行为监督管理。七是压实风险防范与化解责任，加强风控顶层设计，始终把风险防控放在业务发展首位，同时积极推进存量风险项目处置进程。八是前期市场乱象问题整改基本完成，继续深入巩固治理成果。九是切实规范房地产业务模式和交易结构，进一步核实项目资本金情况，持续加强投后管理，严格进行余额管控。十是从严整改关联交易管理相关事项，严肃问责追责。

七、本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面

1. 2019年1月12日，《证券时报》B02版、《上海证劵报》信息披露/10版，分别刊登了经公司股东会2018年度第三次会议审议通过的《关于修改公司章程的公告》。

2. 2019年2月12日，《证券时报》B27版、《上海证劵报》信息披露/10版，分别刊登了经公司第四届董事会第109次临时会议审议通过的《关于刘宛晨先生辞去公司董事及总裁职务的公告》。

3. 2019年4月30日，《证券时报》B329版、《上海证劵报》信息披露/46版，分别刊登了经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过的《2018年度报告摘要》。

4. 2019年9月11日，《证券时报》B001版、《上海证劵报》信息披露/45版，分别刊登了《关于董事会换届和2019年度累计变更董事人数超过董事会成员人数三分之一的公告》。

5. 2019年10月10日，《证券时报》B1版、《上海证劵报》信息披露/70版，分别刊登了《关于更换公司常年法律顾问律师事务所的公告》。

八、银保监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

无

第八部分 履行社会责任情况

公司在支持实体经济发展的同时，高度重视公益慈善，彰显国企责任担当。一是全年发行信托计划筹集资金1035亿元，缴税4.71亿元，为投资者创造收益74亿元，支持了我省经济建设的发展，保障了投资者资金的安全和增值。二是发挥信托功能积极支持公益事业，“湘信·善达农村医疗援助公益信托计划”已运行五年多，首批项目已共援建10个县的51间村卫生室和3间乡镇卫生院，投入资金共计860万元。第二批项目选定辰溪、绥宁、城步、桃源、邵阳、茶陵、桑植、洞口8个县作为援建实施地，共计 42间村卫生室、1间乡镇卫生院的建设，已发放援建资金415万元，另有85万元待建设完成且验收通过后发放。第三批项目选定慈利县、石门县、安化县、麻阳苗族自治县、湘潭县、沅陵县和汉寿县作为援建实施地，共计3间卫生院和42间卫生室的建设，已发放援建资金385万元，另有385万元有待建设完成且验收通过后发放。三是于2015年伊始，我司精心管理和运行“自强助学金慈善信托计划”，截至2019年底，共捐助了400名高三考入大学的贫困学子。四是为献礼新中国成立70周年，财信信托开展以“守初心 担使命 踏征程 逐梦想，我和祖国一同奔跑”为主题的7公里橘洲迷你马拉松公益跑活动，助力打赢脱贫攻坚战，充分展现财信信托在支持湖南经济社会发展中的创新实践、典型经验以及顽强拼搏的精神气概，与湖南经济共生共荣，意气风发、矢志前行的责任与担当。五是深入贯彻落实党中央国务院和湖南省委省政府关于打好打赢脱贫攻坚战的战略部署，更好地履行社会责任，更好地回馈社会，我司开展“不忘初心、牢记使命，齐献爱心，温暖助学”主题党日活动，组织全体党员向财信金控集团对口扶贫的邵阳县罗城乡罗城村的贫困学子捐款24700元，用于资助罗城村品学兼优的困难家庭学生，以及用于改善村小学的教学设施和办公条件。