科华恒盛股份有限公司
关于举行2019年年度报告网上说明会的公告

(上接758版)

证券代码：002335 证券简称：科华恒盛 公告编号：2020-031

科华恒盛股份有限公司

关于举行2019年年度报告网上说明会的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。

科华恒盛股份有限公司（以下简称“公司”）定于2020年5月15日（星期五）下午15:00-17:00在中国基金报-机会宝网站举行公司2019年度报告网上说明会，本次年度报告说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆“中国基金报-机会宝网上路演中心”（www.jhbshow.com）参与本次说明会。

出席本次说明会的人员有：公司董事长兼总裁陈成辉先生、独立董事陈朝阳先生、公司副总裁兼财务总监汤珊女士、公司董事会秘书林韬先生。

欢迎广大投资者积极参与。

特此公告。

科华恒盛股份有限公司

董 事 会

2020年4月30日

证券代码：002335 证券简称：科华恒盛 公告编号：2020-032

科华恒盛股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。

科华恒盛股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月28日召开第八届董事会第六次会议、第八届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对前期会计差错更正及追溯调整了相关财务数据，现将具体情况公告如下：

一、前期会计差错更正事项概述

公司在编制2019年度报告过程中，经自查发现：数据中心建设过程中通过集成商采购的部分集成产品包括来自于集团内部的产品，该内部交易存在未实现毛利未完全抵消的情形，导致自建工程存在部分未抵消的成本。经与年审会计师事务所沟通，公司对存在未实现毛利的采购成本进行了认真仔细核查并进行追溯调整。

二、前期会计差错的更正处理及影响

（一）前期差错的具体会计处理

针对上述差错，公司对2014年度至2018年度财务数据进行了追溯调整，相应

调整其中固定资产、在建工程、递延所得税资产、未分配利润、营业收入、营业成本、所得税费用等科目。

（二）前期差错更正对财务状况和经营成果的影响

1、公司针对上述会计差错按追溯重述法进行了调整，本次更正对2014年度财务报表主要项目调整前后对照如下：

（1）对合并资产负债表的影响

单位：元

■

（2）对合并利润表的影响

单位：元

■

2、本次更正对2015年度财务报表主要项目调整前后对照如下：

（1）对合并资产负债表的影响

单位：元

■

（2）对合并利润表的影响

单位：元

■

3、本次更正对2016年度财务报表主要项目调整前后对照如下：

（1）对合并资产负债表的影响

单位：元

■

（2）对合并利润表的影响

单位：元

■

4、本次更正对2017年度财务报表主要项目调整前后对照如下：

（1）对合并资产负债表的影响

单位：元

■

（2）对合并利润表的影响

单位：元

■

5、本次更正对2018年度财务报表主要项目调整前后对照如下：

（1）对合并资产负债表的影响

单位：元

■

（2）对合并利润表的影响

单位：元

■

三、会计师事务所关于本次会计差错更正的说明

公司审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已就本次会计差错更正事项出具了《前期会计差错更正的专项说明》，容诚专字[2020]361Z0256号认为：科华恒盛对上述差错更正事项的会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的规定。

四、本次会计差错更正对公司的影响

根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对报告中的前期差错进行更正及追溯调整。本次前期差错更正能够客观反映公司实际财务状况，提高公司财务信息质量，未损害公司和全体股东的合法权益。

五、董事会、监事会及独立董事意见

（一）董事会意见

公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一财务信息的更正及相关披露》的相关要求，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，董事会同意本次会计差错更正事项。

（二）监事会意见

公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则》的相关规定，真实反映了公司的财务状况，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，我们同意本次会计差错更正事项。同时，公司应进一步强化内部控制、加强财务管理工作，加强相关人员的培训和监督，提升财务管理水平，避免类似问题发生，切实维护公司和投资者的利益。

（三）独立董事意见

公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，有利于提高公司财务信息披露质量，能够更加客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，我们同意本次会计差错更正事项。同时，公司应进一步强化内部控制、加强财务管理工作，加强相关人员的培训和监督，提升财务管理水平，避免类似问题发生，切实维护公司和投资者的利益。

六、备查文件

（一）第八届董事会第六次会议决议；

（二）第八届监事会第二次会议决议；

（三）公司独立董事关于公司第八届董事会第六次会议相关事项的独立意见；

（四）容诚会计师事务所对更正事项出具的专项说明。

特此公告。

科华恒盛股份有限公司

董 事 会

2020年4月30日

科华恒盛股份有限公司独立董事关于第八届董事会第六次会议相关事项的事前认可意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及《科华恒盛股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，我们作为科华恒盛股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司第八届董事会第六次会议的相关议案进行了认真审议，并对公司以下相关事项基于独立判断立场，发表如下事前认可意见：

一、对《关于公司预计2020年度日常关联交易的议案》的事前认可意见：

我们在事前对本关联交易事项的情况进行了客观的了解。经核查，我们认为：此项关联交易预计将在关联各方平等协商的基础上按照市场原则进行，符合公司正常生产经营的客观需要，不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响。同意将该议案提交公司第八届董事会第六次会议进行审议。

二、对《关于续聘会计师事务所的议案》的事前认可意见：

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供2019年财务及内控审计服务过程中，勤勉尽职，独立、客观、公正地完成公司委托的审计工作，出具的审计报告客观、真实、完整的反映了公司的财务状况和经营成果，其具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，满足公司2020年度审计工作的要求，公司拟续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度财务报告审计机构，该事项不存在损害公司及全体股东利益的情况。综上，我们同意将《关于续聘会计师事务所的议案》提交公司第八届董事会第六次会议进行审议。

独立董事：

一一一一一一 一一一一一一 一一一一一一

陈朝阳 阳建勋 张国清

2020年4月28日

证券代码：002335 证券简称：科华恒盛

内部控制规则落实自查表

■

科华恒盛股份有限公司董事会

2020年04月30日

公司代码：002335 公司简称：科华恒盛

科华恒盛股份有限公司

2019年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

■

三、是否存在减值迹象

■

四、商誉分摊情况

单位：元

■

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异

□ 是 √ 否

五、商誉减值测试过程

1、重要假设及其理由

1、假设估值基准日后被估值单位持续经营。

2、国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

3、假设估值基准日后被估值单位的经营者是负责的且公司管理层有能力担当其职务。

4、假设公司保持现有的管理方式和管理水平，经营范围、方式及产品结构与目前方向保持一致。

5、除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

6、假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

7、假设和被估值单位相关的利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

8、公司的现金流在每个预测期间的中期产生，如在一个预测年度内，现金流在年中产生，而非年终产生。

9、假设天地祥云与合作企业签订的协议、订单可以按照计划完成。

10、公司所处行业大环境、基本政策无重大变化，即市场销售不会因大环境的变化而急剧下降，或因政策干预而大幅萎缩。

11、假设估值基准日后被估值单位的研发能力和技术先进性保持目前的水平，现有的核心研发人员及管理团队在预测期内能保持稳定。

12、假设天地祥云生产经营中所需的各项已获得的生产、经营许可证等在未来年度均能获得许可。

13、无其他不可预测和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

2、整体资产组或资产组组合账面价值

单位：元

■

3、可收回金额

（1）公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用

（2）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

单位：元

■

其他说明

□ 适用 √ 不适用

4、商誉减值损失的计算

单位：元

■

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

■

七、年度业绩曾下滑50%以上的标的情况

单位：元

■

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用