江苏吉贝尔药业股份有限公司首次公开发行股票科创板上市公告书
（上接37版）
（1）采购商品
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（2）销售商品
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2.关键管理人员薪酬
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（三）关联方往来余额
1.应收项目
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2.应付项目
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十一、或有事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截至2019年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
1.利润分配情况
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2．除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1．前期差错更正和影响
（1）会计差错更正的基本情况
根据近期公开信息披露的票据违约情况、《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》（银保监办发【2019】133号）并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》等，本公司管理层认为报告期内原将全部已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票终止确认的会计处理不够谨慎，属于《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》第十一条：“前期差错，是指由于没有运用或错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略漏或错报。（一）编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息；（二）前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。”所规定的前期差错。
为保证应收票据终止确认会计处理符合《企业会计准则》的规定，本公司于2019年10月25日召开了第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计差错更正相关事项说明的议案》，根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》第十二条的规定对财务报表进行了追溯调整。
（2）会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
1）资产负债表主要科目变动及影响
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上述事项调整后，对报告期各期末公司所有者权益不产生影响。
2）利润表主要科目变动及影响
本次应收票据的差错更正不影响利润表。
3）现金流量表主要科目变动及影响
本次应收票据的差错更正不影响现金流量表。
2．截至2019年12月31日，本公司无其他重要事项需要披露。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
（1）应收票据种类
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（2）2019年12月31日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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2．应收账款
（1）应收账款分类
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（续）
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（续）
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1）组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
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2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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（续）
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（2）计提、转回（或收回）的坏账准备情况
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（3）按欠款方归集的2019年12月31日余额前五名的应收账款情况
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3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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（2）对子公司投资
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（续）
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（续）
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4．营业收入、营业成本
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5．投资收益
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十六、财务报告批准
本财务报告于2020年 3 月 23 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
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2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
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江苏吉贝尔药业股份有限公司
二零二零 年 三 月 二十三 日
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