（上接185版）

（上接185版）

（4）应收账款计提减值情况： 该款项账龄为5年以上，已计提100.00%坏账准备。我们认为坏账准备计提恰当、充分，符合企业会计准则的相关规定。

（三）请补充说明你公司与甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司、印尼大河镍合金有限公司、大河投资股份有限公司、广西景昇隆新材料科技有限公司涉及项目报告期内的项目进度。

回复：报告期内，公司与甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司、印尼大河镍合金有限公司、大河投资股份有限公司、广西景昇隆新材料科技有限公司涉及的项目均无新增进度。

1、大河项目进度及收款情况

截止本回复函出具之日，印尼大河项目的进度及收款情况详见下表：

■

2、金川项目进度及收款情况

截止本回复函出具之日，金川项目的进度及收款情况详见下表：

单位：万元

■

3、广西景昇隆项目进度及收款情况

截止本回复函出具之日，广西景昇隆项目的进度及收款情况详见下表

■

会计师意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

三、关于存货。报告期内你公司存货账面余额3.05亿元，存货跌价准备3.03亿元，计提比例达99%，较期初的52.47%大幅上升，请结合存货的构成、你公司存货跌价准备计提政策等，按类别说明存货跌价准备计提比例上升的原因及合理性。其中，对于“建设合同形成的已完工未结算资产”，请结合相应项目的业务模式、具体合同条款说明该项目的业务实施进展情况（包括项目的开展情况，你公司销售设备及设计成果的交付、业主确认及结算情况）、未结算的原因及合理性。

回复：

（一）报告期公司存货跌价准备计提比例上升的原因及合理性

2018年12月31日公司存货情况如下：

■

2019年12月31日公司存货情况如下：

■

截至2019年12月31日，江苏院存货为印尼大河项目的发出商品及广西景昇隆项目工程施工-未结算工程（建造合同形成的已完工未结算资产），截至期末账面余额分别为102,952,151.36元、184,739,687.11元。湖北分公司存货主要为金川二期、山东尼克尔、广西景昇隆等项目准备的在产品，截至期末账面余额为17,303,547.42元。

存货跌价准备计提比例上升的原因及合理性：

1、印尼大河：该部分存货，系公司已报送出口并按合同约定交付给客户，

公司根据客户回款情况及客户资金情况，预期对应的经济利益难以流入，基于谨慎性原则认为对应的经济利益难以流入而未确认收入。2018年末，考虑到业主方在2018年积极开展各类融资活动，如业主资金状况转好，预期将来能够收回部分的经济利益，江苏院在2018年计提了70%的存货跌价准备。2019年因业主方融资计划受阻，以及市场环境发生变化，且业主方对该项目没有明确的继续推进计划，故在2019年全额计提存货跌价准备。上述存货考虑到从法律角度已移交客户，公司履行了应有的法定义务，该存货与应收款的减值风险特征一致，因此采用与应收款坏账准备相同的比例计提了存货跌价准备。

2、广西景昇隆：2018年，该项目建设因业主方资金困难及征地缓慢等因

素停滞，业主方因资金问题，不再与江苏院办理工程结算，业主方认可已办理结算的应收账款，对于未办理结算的部分，业主未明确表示何时办理结算。业主方优先偿还办理结算的应收账款，未办理结算的部分根据后续融资进展再行处理。根据业主方的融资计划及还款计划（业主预计2019年能取得融资1.5亿元），预计存货能收回约50%的经济利益，故于2018年末对存货计提了50%的跌价准备。2019年，业主方明确表示，其融资未达预期，财务状况恶化，故江苏院在2019年计提余下50%的存货跌价准备。

3、湖北分公司在产品：湖北分公司存货为钢结构通用材料。因公司项目基

本处于停滞状态，这些在产品已发生大额减值，故对账面在产品按可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。通过盘点估算出存货总重量约为1940吨，考虑到在产品主要为钢材，按废钢材市价及后期处理的损耗，预计可变现净值为200万元。

（二）报告期“建设合同形成的已完工未结算资产”涉及项目的进展情况及未结算的原因及合理性

广西景昇隆项目工程施工-未结算工程18,473.97万元，这部分为已完成施工未办理结算的存货。该项目已完成大部分详勘工作，完成部分场地清障、土地平整、石方挖运、池塘挤淤、沙石回填、强夯、桩基等工程及转底炉基础工作。

2018年，考虑到该项目因业主方资金及征地原因暂时停止，业主方因资金问题，一直未与我公司办理工程结算，但业主方正在积极解决项目遇到的问题，根据业主方的融资计划及还款计划（业主预计2019年能取得融资1.5亿元），预计存货能够收回约50%的经济利益，故于2018年末对存货计提了50%的跌价准备。2019年，业主方明确表示，融资未达预期，财务状况恶化，工程继续停滞，故公司在2019年计提余下50%的存货跌价准备。

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

四、关于预付款项。年报显示，报告期内你公司预付款项账面余额6.37亿元，期末账面价值25.27万元，请你公司：

（一）请列表说明2019年年末前十大预付款单位名称、余额、预付的时间、账龄、金额及期后（截至回函日）结转、收回或新增情况，说明坏账准备情况计提情况及合理性；说明对方单位的基本情况，与你公司近三年的业务往来情况，预付款所涉及的项目及相关合同内容、合同履行进展，相关预付款单位是否与你公司、控股股东及实际控制人存在关联关系，并向我部报备相关合同及付款凭证。

回复：

1、2019年年末前十大预付款单位情况如下：

单位：元

■

2、2019年单项全额计提坏账的理由及合理性:

由于业主方资金出现困难等原因，公司大部分项目在2018年出现停工，业主方在项目出现困难后均在积极开展各类融资，以解决项目面临的资金问题，公司在2018年未收到明确项目终止的函件，故在2018年对预付项目有关款项，未全额计提坏账；2019年，公司收到多个项目业主方融资困难，无法按期还款的通知，且项目始终没有建安进度或收到采购设备到货，故公司在2019年对预付项目有关款项全额计提坏账。

3、通过工商查询获悉上述预付款单位的情况如下：

■

通过工商查询上述公司股东、董事会及高层管理人员信息，未发现公司与上述供应商存在关联关系。公司已向控股股东神雾集团及公司实际控制人吴道洪先生发函，就上述10家预付款单位是否与神雾集团及实控人存在关联关系，是否受实控人及控股股东的控制进行了询问。神雾集团及吴道洪先生回复与上述10家单位不存在关联关系。

4、预付款所涉及的项目及相关合同内容、合同履行进展

■

上述项目因业主方目前融资困难，工程处于停滞状态。目前合同履行进展为停工状态。

（二）请说明你公司2018年年末5.37亿元预付账款在2019年度的结转情况。

回复：

2018年至2019年预付账款变动如下：

单位：万元

■

新增预付总额5285.29万元，其中调账4,888.95万元，系与供应商对账时发现明细挂账单位有误，应付账款调整至预付款项；支付项目款214.02万元；预付费用款182.32万元。

结转情况：2019年从预付账款中结转1,139.45万元，正常转入成本726.73万元，正常转入费用412.72万元。

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

五、关于其他应收款。报告期内你公司其他应收款账面余额5.86亿元，期末账面价值725.02万元，单项金额重大单独测试的其他应收款计提坏账准备5.77亿元，请按款项性质补充说明各类其他应收款计提坏账准备的情况，并结合你公司的坏账准备计提政策，说明前述金额计提减值准备的合理性，截至目前上述款项的回款情况以及你公司已采取及拟采取的追回措施或计划。

回复：

（一）其他应收款按款项性质分类情况如下：

单位：元

■

（二）上述金额计提减值准备的合理性

报告期内，其他应收款中主要系控股股东神雾集团及关联方神雾环保两家公司的单位往来款。其中控股股东资金占用达5.77亿元，占其他应收款期末余额98.59%。目前神雾集团及神雾环保均陷入财务危机，资金链断裂，控股股东明确暂时表示无力偿还；公司基于谨慎性考虑，将故将对神雾集团及神雾环保的其他应收款全额计提减值准备金额为5.77亿。其他应收款中的其他金额均处于信用期内，分别按账龄计提减值准备。

（三）截至目前上述款项的回款情况以及公司已采取及拟采取的追回措施或计划：

截至目前，公司未收到控股股东神雾集团及神雾环保的任何款项。公司已向神雾集团和神雾环保发函要求其尽快偿还占用款项和归还保证金专户被划扣的款项。后续公司计划通过债务重组和采取司法手段追回上述款项。

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

六、关于固定资产。你公司固定资产期末余额198.22万元，较期初减少294.23万，主要系对盘亏资产进行了处理。请补充说明盘亏的具体情况，包括但不限于原因、造成的损失及相关会计处理情况、你公司拟采取的改善措施。

回复：

（一）报告期固定资产减少的主要原因

1、当年正常的折旧187.54万；

2、盘点盘亏报废损失106.69万,明细如下表:

单位：元

■

（二）盘亏原因

盘亏的固定资产均为公司满足日常经营活动所需的各项资产。公司在2019年4月由北纬国际搬迁至雨花世贸52+，综合考虑存储空间、运输成本等原因，对没有使用价值的固定资产，未由原办公楼搬至新办公楼，导致资产盘亏。江苏院上海分公司单方面提前解除租赁合同，所有办公区域资产由出租方处理。江苏院湖北分公司机器设备在使用时损坏，造成无法修理，进行报废处理。上述原因造成损失金额106.69万元。

（三）盘亏会计处理

借：累计折旧 2,646,735.61元

待处理财产损溢 1,066,986.32元

贷：固定资产 3,713,721.93元

借：营业外支出 1,066,986.32元

贷：待处理财产损溢 1,066,986.32元

（四）公司拟采取的改善措施

不断提高认识，加强管理重视力度。健全管理机构，设立资产管理部门，对使用情况进行规范管理，定期与财务部门一起盘点。建立考核责任追究制度,责任追究制度要涉及到固定资产所有业务管理流程和管理环节的各个方面。因管理不善造成后果的，严格按制度追究责任。

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

七、关于其他应付款。你公司其他应付款期末余额2.97亿元，其中单位往来款1.01亿元，借款1.78亿元，请说明单位往来款和借款的具体内容、相关款项形成的业务背景、主要涉及的交易对方及关联关系、尚未偿还或结转的原因，是否存在逾期的情况，如有，请说明你公司拟采取的应对措施。

回复：

报告期内，公司单位往来款的具体明细如下：

■

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

八、关于研发投入。你公司报告期研发费用858.50万元，较上年同期下降12.05%，报告期研发人员18人，较上年的114人下降84.21%。请说明报告期研发投入的主要构成，并说明研发人员大量流失的情况下，研发费用仅小幅下降的原因。

回复：

2019年研发支出的主要构成为研发人员薪酬5,172,408.28元，无形资产摊销费3,142,813.46元，固定资产折旧费6,783.81元，专利使用费263,040.00元。2018年由于研发项目未取得实质性进展，研发产出未达预期，研发人员虽有114人，但对于有实际研发产出项目的人员仅有20人，该部分人员薪酬计入研发支出。未实际参与研发的研发人员薪酬计入管理费用。

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

九、关于营业外支出。请说明营业外支出中非常损失783.82万元和非流动资产毁损报废损失106.69万元形成的原因。

回复：

公司营业外支出中非常损失系债务重组损失。公司与部分供应商因长期未付清货款导致供应商起诉，后法院判决将湖北分公司的原材料抵减供应商货款。被法院强制执行的原材料账面价值1,191.51万元，对应抵减8家供应商的应付账款及其他应付款合计金额为423.50万元，扣除销项税额15.80万元，债务重组损失783.82万元。

营业外支出中非流动资产毁损报废损失系固定资产盘亏和报废。其中江苏院在2019年迁入新址，综合考虑存储空间、运输成本等原因，对于没有使用价值的固定资产，未搬至新址，导致资产盘亏损失98.26万元。另江苏院上海分公司提前解除位于上海太平金融大厦的租赁合同，同时自身已不再具备生产经营能力，后续难以对此继续使用，故产生盘亏损失6.93万元。江苏院湖北分公司机器设备在使用时损坏，造成无法修理，进行报废处理，故产生报废损失1.5万元。

会计师核查及意见：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能2019年年报问询函有关问题答复的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

第五题、关于可持续经营能力

你公司审计报告“与持续经营相关的重大不确定性”段落显示：截止年度报告出具日，你公司所有银行债务及融资租赁债务出现逾期，职工薪酬不能按时支付，部分银行账户被冻结，全部工程项目施工处于停滞状态。请你公司：

一、详细说明上述持续经营能力重大不确定性事项的具体情况、发生时间及后续解决措施。

回复：

（一）上述持续经营能力重大不确定事项发生的具体情况

因控股股东神雾集团出现流动性困难，自2018年1月底开始公司由神雾集团提供担保的银行授信受到影响，公司融资业务受限，再加上部分重点项目回款不达预期，造成公司流动性紧张的局面，部分债务自2018年3月出现逾期。

截至2019年度审计报告出具日，所有银行债务及融资租赁债务出现逾期，职工薪酬不能按时支付，公司及控股子公司共有35个银行账户被冻结，被冻结金额508.27万元，全部工程项目施工处于停滞状态。截至本回复函出具日，公司新增1家银行账户被冻结。

（二）后续解决措施

1、努力促进重点项目复工复产

公司现任领导团队在认真分析公司现有经营现状和恢复生产经营所将面临的困难与阻力的基础上，对公司停滞在建的总承包项目进行了剖析和梳理，做出了集中力量积极促进金川神雾项目顺利复产、通过以点突破带动铜渣处理技术全面推广的决策部署，以期实现公司经营走出困境。

2、积极借助外力，逐步解决欠薪问题

公司在极度困难的情况下，努力争取控股股东债委会的支持，通过纾困基金等渠道积极融资，逐步解决员工欠薪。同时公司根据实际情况，对各分公司人员进行了梳理和调整，不断裁员增效。

3、逐步推广核心技术，提升持续盈利能力

公司拥有的神雾蓄热式转底炉（SRF）直接还原技术，在处理冶金固废方面已有成功的产业化案例，作为先进的固废资源处理技术，已成功应用于钢铁固废项目--《沙钢集团30万吨冶金粉尘综合处理项目》和有色固废项目一“金川80万吨铜渣综合利用项目”，并获得多项技术鉴定和科技奖项。

公司全资子公司江苏院的 “转底炉处理含铁、锌尘泥资源循环利用关键技术集成及示范”项目获得2018年度江苏省科学技术奖一等奖（证书号：2018-1-11-D2）。该奖项的获得证明国内对冶金固废处理行业的日益重视，公司业务领域的整体行业发展前景较好。

4、公司将积极推动债务重整工作，以化解公司巨额债务危机和风险。若能达成债务和解或重整成功，将极大降低公司资产负债率，改善公司财务状况，解封公司被冻银行账户，逐步恢复正常运营，不断提升持续盈利能力，重回良性发展轨道。

二、自查在发生上述情况时是否按照《股票上市规则》第11.11.3、11.11.4条规定履行信息披露义务及理由。

回复：

截止本回复函出具之日，对照《股票交易规则》第11.11.3、11.11.4条规定，经公司自查：

（一）截至2019年度审计报告出具日，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现归属于上市公司股东的净利润-2,042,566,079.93 元；归属于上市公司股东的净资产-1,964,730,819.08元。公司已出现资不抵债的情况。

（二）公司于2018年5月7日披露了《关于全资子公司金融机构债务逾期的公告》（公告编号：2018-052），因公司及江苏院出现流动性困难，致使江苏院部分信托借款未能如期偿还。

公司于2019年7月1日披露了《关于部分债务逾期及诉讼情况的公告》（公告编号：2019-068），公司及全资子公司江苏院累计逾期79208.09万元；公司于2019年9月10日披露了《关于累计新增诉讼情况及已披露涉诉案件进展情况的公告》（公告编号：2019-085），公司及全资子公司江苏院已逾期金融类债务共计 78,829.98 万元，均已诉讼。

截至目前，除上述已披露的债务逾期外，公司不存在其他新增达到披露标准的重大债务、未清偿到期重大债务或者重大债权到期未获清偿的情况。

（三）公司于2019年4月29日披露了《关于公司计提资产减值准备、预计负债及坏账核销的公告》（公告编号：2020-016）。截至2019年末，公司计提各项减值准备151,151.48万元，预计负债33,778.64万元，核销坏账3,089.82万元。本次计提减值准备、预计负债减少公司2019年利润总额184,930.12万元。减少公司2019年度归属于上市公司股东的净利润184,930.12万元。

（四）截至2019年度审计报告出具日，公司及控股子公司共有35个银行账户被冻结，被冻结金额合计508.27万元。上述账户冻结事项已对公司正常经营造成重大影响，公司已按照《股票上市规则》的规定在2019年的年度报告中进行了披露。

（五）截至2019年度审计报告出具日，经公司核实，受限资产的情况如下：公司保函保证金及涉诉冻结的货币资金共计5,082,733.21元；应收账款质押总额17,854,065.72元；投资性房地产抵押1,101,347.98元；固定资产抵押24,176.52元无形资产抵押121,758.34元。上述被质押、冻结的资产已在2019年度报告中披露。

（六）公司因涉嫌信息披露违法违规已于2019年7月12日被中国证监会立案调查；公司实际控制人吴道洪因涉嫌信息披露为违法违规已于2019年7月12日被中国证监会立案调查，具体详见公司于2019年7月12日在巨潮资讯网上披露的《关于公司、控股股东及实际控制人收到中国证监会调查通知书的公告》（公告编号：2019-069）。

截至本回复函出具日，除上述已披露事项外，公司暂未发现其他可能触及重大违法强制退市的情况。公司董事会责成现任管理层将继续深入排查风险，并及时履行信息披露义务。

第六题、关于审计意见

一、2018年，大信会计师事务所（特殊普通合伙）基于货币资金列报、应收账款及减值和应付账款、存货及减值、大额交易性质及识别、或有事项、持续经营假设等事项，对你公司年报出具无法表示意见的审计报告，2019年，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）基于未能获取与大额预付款项相关的充分、适当的审计证据对你公司年报出具保留意见的审计报告，请年审会计师：

（一）根据《中国注册会计师审计准则第1501号一一对财务报表形成审计意见和出具审计报告》、《中国注册会计师审计准则第1502号一一在审计报告中发表非无保留意见》的相关规定，结合无法表示意见所涉事项的消除情况，补充说明对2019年度财务报告出具保留意见的详细理由和依据，是否存在以保留意见代替无法表示意见的情形。

回复：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能股份有限公司的年报问询函的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

（二）按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一非标准审计意见及其涉及事项的处理》第六条的要求，补充说明以下内容：①认为保留意见涉及事项对财务报表不具有审计准则所述的广泛性影响的原因；②相关事项对报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额，并说明考虑影响金额后公司盈亏性质是否发生变化；如提供相关事项可能的影响金额不可行，应详细解释不可行的原因。

回复：

具体内容详见公司于同日披露的《关于对神雾节能股份有限公司的年报问询函的专项说明》（众环专字[2020] 011000号）。

二、审计机构连续三年对你公司内部控制出具了否定意见的审计报告，请你公司在全面自查的基础上制定详细的整改计划，说明已实施或拟实施的整改措施、整改责任人及整改进展；请你公司按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号一年度内部控制评价报告的一般规定》的要求，对你公司《内部控制自我评价报告》与审计机构出具的《内控审计报告》存在差异之处作出解释。

回复：

（一）整改计划及已实施或拟实施的整改措施、整改进展

报告期内，中审众环会计师事务所对公司内部控制出具了否定意见的审计报告。中审众环认为公司的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：

1、神雾节能公司预付有关的部分供应商目前无法对账，亦无其他有效的补偿性控制措施，与之相关的控制失效。

2、因工程项目营业收入、营业成本等确认不恰当，神雾节能公司对财务处理不当事项进行前期会计差错更正。重述了前期的财务报表。财务报告相关内部控制存在重大缺陷。

鉴于上述情况，公司已开展对内控制度的梳理、补充和完善，就被认定的重大缺陷问题做出整改安排：

1、截至2019年末，经公司控股股东神雾集团书面回复确认，公司2019年末预付账款余额中有58,720.00万元款项已转入神雾集团及其关联方账户，尚有63,672.80万元资金实际用途和路径未核实清楚，该部分款项的往来明细仍在核对之中。上述被占用款项主要发生在2017年4月-2018年3月间。截止目前上述被占用的款项尚未归还。

公司董事会责令管理层已就该事项成立专门工作组，安排专人负责与公司实际控制人、神雾集团财务部、时任高级管理人员保持密切沟通并积极联系其余尚未核实清楚预付款供应商。并抓紧进行审计凭证的搜集和整理工作，争取尽快核实剩余款项的实际用途。

整改责任人：董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书

整改机构及部门：董事会及审计委员会、审计部、财务部、其他涉及资金支付业务部门

整改进度：持续提升、检查、改进

2、资金支付的控制管理。通过完善公司资金支付审批制度，明确资金支付的审批流程和审批权限，完善监督机制，充分发挥公司内部检查职能，确保资金支付符合相应内控制度要求。

整改责任人：董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书

整改部门：财务部、审计部、其他涉及资金支付业务部门

整改进度：已完成整改，持续提升、检查、改进

3、公司继续加强对公司新任董事、监事、高级管理人员的法律法规培训，定期组织全体董事、监事、高级管理人员认真学习《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等法律法规及规章制度，加强对相关法律法规的理解，进一步提高全体人员对相关规则的理解及认识，切实提高公司治理及规范运作水平。

加强对新的管理层宣导《关于防范控股股东资金占用的管理制度》，严格规范上市公司对外担保行为，并同时建立财务风险化解预案，针对对外担保给公司带来的或有财务风险，做到有效控制。

整改责任人：董事会秘书、证券事务代表

整改部门：证券部

整改进度：已制定培训计划，将于近期内实施

4、加强内部审计部门在财务报告编制过程中的监督作用，财务部门严格遵守财务报告编制的规范流程及相应的会计准则以及会计政策。强化对《年报信息披露重大差错责任追究制度》的学习，提高定期报告编制的所有部门的高风险意识，建立错误信息传导反馈机制，确保在财务报告编制过程中出现的缺陷及时修补。

整改责任人：董事会秘书、审计委员会、财务负责人

整改部门：财务部、审计部、证券部

整改进度：持续学习、提升对《会计准则》及相关会计政策的理解水平和执行能力。

第七题 其他年报披露问题

一、年报显示，你公司逾期金融债务15笔共计约8.89亿元，其中已诉金融类案件11起，涉案金额约6.06亿元。同时，公司存在经营类案件63起，涉案金额约1.08亿元；全资子公司江苏院累计劳动仲裁案件182起，涉案金额约785.86万元。请你公司以列表形式补充说明相关诉讼或仲裁的受理日期、受理机构、案号、诉讼事由、涉诉金额与诉讼进展，并依据《上市规则》11.1.1条的规定对相关事项进行补充披露（如适用）。

回复：

报告期内公司诉讼及仲裁情况如下：

■

劳动仲裁情况如下：

(下转187版)