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年审会计师回复：

审计过程中，我们执行了以下主要审计程序：

①核查票据登记簿，对于大额应收票据，取得相应销售合同或协议、销售发票和出库单等原始交易资料并进行核查，核实是否存在真实交易；对于大额应付票据取得相应债务的合同、发票和收货单等资料，核实是否存在真实交易；

②实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对，回函不符项目及未回函的项目追加替代程序进行验证；

③检查是否存在票据转回应收账款情况；

④结合期后承兑情况检查，评价管理层减值损失的计提是否合理。

核查意见：

基于实施的审计程序，并阅读了上述公司说明，我们认为：航天动力本年度应收票据和应付票据增长的主要原因为智能数据模块贸易业务结算方式变更形成；航天动力对票据来源、承兑人信用状况及付款能力、各方是否存在关联关系的表述符合实际情况；综合期后回款情况分析，航天动力对于商业承兑汇票的坏账准备计提充分；航天动力应付银行承兑汇票，均基于采购业务发生，具有真实的贸易背景，不存在帮助收款人融资的情形。

四、关于其他业务经营情况

8. 年报披露，在泵及泵系统业务领域，公司输油泵、化工流程泵产品全年新签合同增长近60%；水利设备保持了较高的中标率，接连获得市场大单；机电产品紧跟国家“一带一路”战略步伐，拓展新领域与新行业。2019年年报数据显示，该业务领域营业收入减少4.73%，但销售量同比上年增长92.68%。请公司：（1）结合该业务领域的具体变化，量化分析该业务营业收入减少的主要原因，并说明销售量与营业收入趋势存在明显差异的原因；（2）补充披露目前在手订单情况，并与2018年进行详细对比。

公司回复：

（1）结合该业务领域的具体变化，量化分析该业务营业收入减少的主要原因，并说明销售量与营业收入趋势存在明显差异的原因。

公司泵类产品市场终端广泛，包括矿山、油田、煤田、管线输送、水利、建筑消防、工业、生活供水等多领域。

公司泵类产品可运用于诸多行业领域，产品具有品种多样化的特点，可根据客户需求提供定制化服务；因此各行业板块市场荣枯情况以及客户需求变化，直接影响公司泵类产品的市场需求，导致公司泵类产品销售结构的变化。

因此公司泵类产品营业收入减少的主要原因是随着各类板块市场荣枯变化以及客户需求变化引起的需求数量和产品结构变化带来销售收入的变化。

销售收入方面：公司泵及泵系统领域2019年度新签合同额较2018年度增长4.17%，其中输油泵、化工泵板块新签合同增长56.65%，而该板块收入占公司泵类产品整体收入比重仅为14.18%。同时，公司输油泵、化工泵、大型离心泵、水轮机等大型泵类产品生产周期、交付周期长，虽然2019新签订单增幅有所增长，未能实现销售收入，而工业往复泵、小型泵板块收入下滑明显。综合上述因素导致公司2019年度泵类产品整体收入较2018年度降低4.73%。具体数据详见下表：

公司泵类产品收入情况分析表

单位：万元

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销售数量与销售收入方面：按单价统计，公司泵类产品的价格区间从0.12万元/台（套）到517万元/台（套），价格区间变化大。公司2018年、2019年泵类产品销售情况按照价格分类如下：

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上表可见，公司2019年度销售收入中10万元以下的泵类产品大幅增长（增加5416台），因此造成10万元以下的泵产品销售量大幅增长，而此类泵产品的销售收入对整体收入的贡献较少。而公司10万元以上的大型泵类产品2019年虽签订合同额有所增长，但由于生产周期、交付周期长，部分未能实现销售收入。因此造成了2019年度销售数量大幅增长（增加4899台），销售收入反而下降的现象。

（2）补充披露目前在手订单情况，并与 2018 年进行详细对比。

公司主要泵类产品在手订单情况如下：

单位：万元

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输油泵、化工泵产品应用于管线输油、地方炼化等市场，交货周期较长，一般需要半年左右的时间。2019年组建技术、销售一体化项目团队，中标率大幅提升，全年签订合同9,836万元，较2018年增长56.65%。

公司工业往复泵以采油工艺用泵（含注水、注聚、压裂、原油输送等）为主导，服务于油田、矿山、煤炭等相关企业，一般2-4个月完成产品交付。2019年签订合同7,112万元，较上年减少24.11%。

公司水力设备产品包含大型离心泵、水轮机等，应用于如南水北调、引江济淮等国家重点水利工程及城市防洪排涝、水利发电等，设备产品为大型泵，交货周期长，一般需要半年到一年的时间。2019年新签合同28,840万元，较2018年增长12.59%。

其他小型泵包含车载消防泵，飞机加油泵、液压泵等泵类产品，此类产品属于多品种小批量快速生产模式，一个月内均可完成交付。2019年签订合同8,714万元，较2018年减少21.17%。

9. 年报披露，在液力变矩器业务领域，公司工程变矩器加强与战略客户的合作，保持稳定供货；汽车液力变矩器受汽车行业负增长和用户不能满足国六排放停产影响，订单下滑较为严重。期间，公司积极拓展新客户，成为了多个汽车品牌零部件制造企业的定点供应商，为后续汽车变矩器形成增量奠定基础。2019年年报数据显示，该业务领域营业收入大幅减少44.46%，毛利率降低2.13个百分点。请公司：（1）分别列示工程变矩器和汽车液力变矩器的业绩情况，包括营业收入、营业成本、毛利率及各项指标的变化情况；（2）补充披露公司的汽车液力变矩器产品是否符合国六排放标准；（3）补充披露目前新开发的客户情况，是否已取得相关订单；（4）补充披露目前在手订单情况，并与2018年进行详细对比。

公司回复：

（1）分别列示工程变矩器和汽车液力变矩器的业绩情况，包括营业收入、营业成本、毛利率及各项指标的变化情况；

公司工程变矩器和汽车液力变矩器相关指标情况，如下表所示： 单位：万元

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2019年度与2018年度相关指标变化情况，如下表所示：

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（2）补充披露公司的汽车液力变矩器产品是否符合国六排放标准；

排放标准是为了控制汽车发动机在燃烧做功过程中产生的有害气体排放而制定的，而液力变矩器作用是提高车辆的通过能力、动力性能，提高传动系统的寿命，以及乘坐的舒适性，不参与发动机燃烧做功过程，所以液力变矩器与汽车排放标准没有关联,但因变矩器型号与所配车型发动机有一一匹配关系，故2019年公司变矩器因所配的车型不能满足排放标准要求而停产，使得销量大幅下滑。

（3）补充披露目前新开发的客户情况，是否已取得相关订单；

工程变矩器2019年开发了采埃孚合力传动（合肥）等三家新客户，并取得样机订单。汽车液力变矩器2019年开发了上汽柳东、浙江万里扬等新客户，并取得客户样机订单和部分小批量订单。

变矩器从研制到批量供货，需要经历工装样机、小批量样件和批量生产，期间配套整车进行高低温试验验证时间较长。2019年针对新客户开发的产品目前仍处于试验验证阶段，2020年下半年部分型号可实现批量供货。

（4）补充披露目前在手订单情况，并与 2018 年进行详细对比。

公司目前在手订单情况：

单位：万元

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变矩器产品一般为框架合同，客户按月下达需求数量，公司据此制定月度生产计划。工程变矩器2019年签订合同订单7300余万元，而汽车变矩器受目标客户停产影响，合同订单急剧下降，不足1000万元。期间，公司积极拓展新客户，进行新品样机生产、试验与验证工作，为后续增量奠定基础。

10. 年报披露，在化工生物装备业务领域，受市场波动影响，公司反应器产品长久以来赖以生存的精细化工项目市场萎缩，订单下滑明显，但在大化工、煤化工、煤炭绿色清洁能源综合利用等新行业取得了一定突破。2019年年报数据显示，该业务领域营业收入减少20.86%，毛利率增长5.01个百分点。请公司：（1）结合行业趋势和公司业务数据，量化分析该业务领域营业收入下降以及毛利率增长的原因；（2）补充披露目前在手订单情况，并与2018年进行相应对比。

公司回复：

（1）结合行业趋势和公司业务数据，量化分析该业务领域营业收入下降以及毛利率增长的原因；

公司化工生物装备业务领域主要从事特种设备生产，实行订单生产模式。主要产品包括反应器设备和结晶机设备，产品具有生产周期长，单笔金额大等特点。

公司反应器设备主要应用在苯酐、顺酐和丙烯酸三大领域，2019年由于潜在业主受下游产品价格下降影响，对投资新项目持谨慎态度。同时，国家环保政策执行力度日益加强，鼓励上大项目，压缩上小项目，统一全局规范管理，以上市场均出现需求平淡局面，致使公司反应器设备长久以来赖以生存的“小石化”项目市场萎缩。

公司结晶机专注糖醇结晶行业，近两年行业整体呈现萎靡不振，加之恶意仿制竞争对手的出现，公司结晶机设备在利润较多的中大型结晶机市场所占份额逐渐减少。

公司2019年初结合市场情况转变销售策略，利用公司自有产品和技术努力进入大化工、煤化工、煤炭绿色清洁能源综合利用等新市场领域，并积极对接大客户，争取建立战略合作关系，寻求长远合作，稳定客户市场，降低经营风险。2019年公司成功在煤化工领域中标，并形成合同。

2019年由于市场原因签订合同总额下降较大，这是主营业务收入降低的主要原因。

毛利率方面，公司2019年主营产品毛利率24%，较2018年增加5%。主要因为公司主营产品销售结构发生变化，2019年销售收入中反应器设备占82.63%，结晶机设备占17.37%，两项产品2018年的收入分别为73.96%和26.04%。

公司反应器设备毛利率高于结晶机设备毛利率，同时2019年完工的多项反应器设备在国内实现单套产能最大，也使得反应器设备的毛利率在2019年升高。

公司反应器、结晶机产品收入、成本及毛利率情况如下：

单位：万元

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手持订单情况： 单位：万元

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11.年报披露，在电机业务领域，公司实现营业收入2.15亿元，毛利率16.44%。但公司未披露该业务领域的相关情况，请公司参照其他业务领域补充披露该业务领域的相关情况。

公司回复：

公司机电业务领域基本情况：

一、业务概要

报告期内，公司电机业务主要涉及交流电动机、高压交流异同步电动机、直流电动机、风力发电机组、发电机及发电机组等产品，产品主要用于冶金、煤化工、电力、石油石化、水利、造纸、再生能源、环保等领域。机电产品紧跟国家“一带一路”战略步伐，拓展新领域与新行业。

二、电机行业基本情况

电机行业属于劳动密集型加技术密集型产业，大中型电机市场集中度较高，中小型电机市场集中度较低，多数企业集中于低端产品的生产，竞争激烈。我国虽是电机制造大国，但大多是低效耗能的普通电机，档次低，技术含量不高，高效节能电机成为全球电机产业发展的共识。电机产业作为节能环保、新能源、新能源汽车、高端装备制造业的先导产业，必受到国家政策的大力支持，代表节能环保的高效电机推广力度将不断加大。

2019年电机行业63家企业数据统计产销增幅收缓。全年实现总产量21063万千瓦：其中大中型交流电机6146万千瓦，直流电机353万千瓦。全年销售量21188万千瓦，销售收入640亿元。全年实现利润24亿元，行业平均利润率为3.9%。

长期看，我国经济的基本面是稳定的，疫情过后开展的恢复性建设与投资，可为电机行业释放出潜在的市场，为行业结构调整、转型升级带来新的机遇。另外，未来大宗商品价格短时间不会出现大幅下跌情况，给上游行业充足利润空间，吸引企业供应复产。高压电机及驱动系统作为大宗商品开采链上的重要设备，市场需求也将延续高增长态势，市场需求旺盛。

三、报告期内公司取得的成绩

报告期内公司在技术开发方面，完成四级隔爆一级能效电动机、矿用隔爆型变频低速大转矩永磁电机、隔爆型变频高压三相异步电动机系列产品以及防爆变频器的研制，市场开发方面，在稳定现有战略客户的基础上，并积极拓展新的战略客户。

机电业务方面，公司将继续按照公司技术发展规划要求，将产品的经济性和技术的先进性有机结合，开发符合高效率二代产品的试制和技术，并实现其它系列电机的派生开发，全面开展与YBX3隔爆电机高压电机的试制，同时实现永磁直驱变频电机的系列技术开发和变频一体机的设计，并跟踪国际、国内电机行业发展的新动态，做好前沿产品的研发准备工作扎扎实实做好远期产品开发储备和近期产品升级改造工作，实现产品差异化设计，以适应不同行业、不同用户、不同层次的不同需求，扩大市场占有率。市场方面，公司在维护好已有市场的基础上，进一步开发油田市场、自营出口市场、环保企业、压缩机行业、电力行业、煤化工行业等市场。

五、关于财务会计信息

12.年报披露，公司预付款项账龄逐年增长，截至2019年末，账龄2至3年的预付款项2,420.07万元，账龄3年以上的预付款项193.38万元。请公司：（1）补充披露上述账龄较长的预付款项的主要内容，并说明未及时结算的原因；（2）解释近年来预付款项账龄逐年增长的原因。请年审会计师发表意见。

公司回复：

（1）补充披露上述账龄较长的预付款项的主要内容，并说明未及时结算的原因；

公司截至2019年末，账龄2至3年的预付款项共43户，金额合计2,420.07万元，其中：预付工程款1,742.00 万元，预付材料款536.93万元，其他预付款141.14万元；账龄3年以上的预付款项共37户，金额合计193.38万元，主要为预付材料款。

账龄2年以上的预付账款主要情况如下：

单位：万元

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（2）解释近年来预付款项账龄逐年增长的原因

近年来账龄较长的预付账款占比情况如下：

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公司通过完善信息化核算系统，及时跟踪资金结算情况，细化业务员的考核指标，落实结算责任，预付款规模整体上呈现下降趋势，采购资金占用逐步减少，取得了良好的成效。

公司账龄较长的预付款，主要集中在工程施工领域。子公司陕西航天动力节能科技有限公司受业务规划调整的影响，近年来没有新的开工项目，其2017年以后承揽的工程项目，向劳务供应商支付首期资金1,490.00万元，因业主原因项目尚未正式开始施工，公司现正在与业主新股东协商推进项目审批程序，后续将视项目进展情况确定是否与劳务供应商协商终止合同。按照合同约定，公司与劳务供应商均不存在违约行为。至2019年年末针对该项目的预付账款账龄达到2-3年，是造成目前2年以上账龄预付款占比较高的主要原因。

年审会计师回复：

审计过程中，我们执行了以下主要审计程序：

①对于期末大额预付账款，与管理层沟通预付原因，获取相关合同、查验付款凭证、期后到货结算情况，结合历史交易情况等分析大额预付账款的合理性。

②通过工商信息查询软件查询了大额预付款供应商的股东、董监高、经营范围、注册地址等信息判断是否存在关联关系。

③实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对，回函不符项目及未回函的项目追加替代程序进行验证。

核查意见：基于实施的审计程序，并阅读了上述公司说明，我们认为航天动力列示的账龄较长的预付账款主要内容与账面记录相符，未结算原因的说明符合实际情况。近年来预付账款账龄增长，主要是由于节能项目未正常开工及预付工程款未结算造成的，增长原因符合业务性质。

13.年报披露，公司固定资产情况中，房屋及建筑物本期购置金额为-1,276.82万元。请公司详细解释上述购置金额为负数的原因。请年审会计师发表意见。

公司回复：

财务报表附注中，房屋及建筑物本期购置金额为-1,276.82万元，主要系子公司航天华威调整资产价值原因形成。

航天华威生产厂区投运后，采取暂估入账的方式确定固定资产价值，其中固定资产－房屋及建筑物的入账价值为14,212.03万元。2019年1月，航天华威与工程建设方就竣工决算达成一致意见，房屋建筑物的最终决算价值为12,933.34万元。航天华威按照决算价值，冲减房屋建筑物原值1,278.69万元，在财务报表附注中形成房屋及建筑物本期购置金额-1,278.69万元。

年审会计师回复：

审计过程中，我们执行了以下主要审计程序：

核查公司固定资产－房屋及建筑物调整的相关依据，核实依据是否充分。

核查意见：我们阅读了上述公司说明，上述公司说明的情况与我们在执行公司2019年度财务报表审计中了解的情况相一致，公司固定资产－房屋及建筑物调整依据充分。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）《〈关于对陕西航天动力高科技股份有限公司2019年年度报告信息披露监管问询函〉的答复》于本公告同日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露。

特此公告。

陕西航天动力高科技股份有限公司董事会

2020年7月18日

证券代码：600343股票简称：航天动力 编号：临2020-044

陕西航天动力高科技股份有限公司

关于2019年年度报告修订说明的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年6月9日收到上海证券交易所《关于对陕西航天动力高科技股份有限公司2019年年度报告信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0697号）（以下简称“问询函”）。《问询函》相关回复事项详见于公司2020年7月18日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）的公告（编号：临2020-043号）。公司《2019年年度报告》相应内容根据《问询函》回复予以修订，具体情况如下：

1、“第三节 公司业务概要”第一部分内容进行了补充，主要补充了：公司在报告期内电机业务领域的相关情况。

2、“第四节 经营情况讨论与分析”第二部分中第（一）小节第二个表格中“产销量情况分析表”的内容进行了更正，主要更正了：智能燃气表的生产数量和销售数量。

3、“第四节 经营情况讨论与分析”第二部分中第（四）小节内容“行业经营性信息分析”进行了补充，主要补充了：电机行业的整体经营性信息分析。

4、“第四节 经营情况讨论与分析”第二部分中第（三）小节内容“资产、负债情况分析”进行了补充，主要补充了：公司应收票据、应付票据增长的原因。

5、“第十一节 财务报告”第七项合并财务报表项目注释第34项“应付票据”中，对商业承兑汇票和银行承兑汇票相关内容做了更正，主要更正了：银行承兑汇票和商业承兑汇票的期末余额。

以上内容的修订不涉及公司2019年主要财务数据，修订后的《2019年年度报告》全文披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

公司指定信息披露媒体为《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），有关公司信息均以在上述指定信息披露媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。

特此公告。

陕西航天动力高科技股份有限公司董事会

2020年7月18日