深交所修订上市公司信息披露考核办法 考核方式调整为加减分模式
A类公司将享扶优政策倾斜
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深交所修订上市公司信息披露考核办法
考核方式调整为加减分模式
A类公司将享扶优政策倾斜
⊙记者 徐蔚 ○编辑 朱绍勇
9月4日，深交所发布新修订的《上市公司信息披露工作考核办法》（下称《考核办法》），自发布之日起实施。《考核办法》以深化分类监管为导向，从信息披露考核方式、考核内容和结果用途3个方面优化完善，进一步提高考核评价机制的透明度和实效性。
《考核办法》将考核方式调整为加减分模式，在统一考核基准分基础上进行加分或扣分，并结合负面清单指标，确定上市公司考核评级。
“加分项”重点关注公司信息披露规范、投资者关系维护、履行社会责任披露及配合深交所工作情况。“减分项”重点聚焦重大负面事项、上市公司及相关方被采取自律监管措施或纪律处分情形。考核方式更清晰直观，程序更公开透明，有利于向上市公司传递明确信号，督促其不断提高信息披露质量和规范运作水平。
考核内容方面，《考核办法》结合监管实践，强化对市场关注度高的热点和重点问题的考核。
一是新增对披露有效性的考核，重点关注披露内容是否以投资者需求为导向、是否通俗易懂、是否主动结合所在行业的政策和动态进行披露。
二是新增对自愿性披露行为的考核，关注公司是否存在选择性披露和误导投资者行为，是否对不确定性和风险作出充分提示，引导公司提高信息披露“含金量”，帮助投资者作出价值判断和投资决策。
三是新增现金分红、股份回购、披露社会责任报告等考核内容，督促公司加强投资者关系管理，强化投资者权益保护，切实履行社会责任。
考核用途方面，《考核办法》加大扶优力度，明确了对信息披露优秀公司的支持举措。对于考核结果为A的公司，深交所在承担的审核职责范围内，依法依规对其进行股权、债券融资等业务提供便捷服务；应上市公司要求提供定向培训；邀请公司高管人员担任培训讲师，向市场推广规范运作经验；优先推荐公司高管人员为有关专业委员会委员人选等。
在本次《考核办法》修订过程中，深交所通过现场座谈、调查问卷等方式向上市公司征求意见。上市公司普遍表示，修订后的考核内容更为合理，考核机制更为完善，能更加全面反映上市公司信息披露质量。
深交所有关负责人表示，随着新证券法实施和创业板注册制落地，信息披露核心作用愈加凸显。上市公司及“关键少数”等信息披露主体应当进一步提高认识，切实履行信息披露义务，扎实做好信息披露工作，不断提高信息披露质量。深交所将坚持“以信息披露为核心”的监管理念，发挥信息披露考核的正向引导作用，分类施策、优化服务，推动上市公司提高信息披露质量和规范运作水平，努力培育体现高质量发展要求的上市公司群体。
