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2020年

9月29日

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(上接45版)

2020-09-29 来源:上海证券报

(上接45版)

4、合并所有者权益变动表

(1)2020年1-3月合并所有者权益变动表

(2)2019年合并所有者权益变动表

单位:元

(3)2018年度合并所有者权益变动表

单位:元

■■

(4)2017年度合并所有者权益变动表

单位:元

(二)母公司财务报表

1、母公司资产负债表

单位:元

2、母公司利润表

单位:元

3、母公司现金流量表

单位:元

4、母公司所有者权益变动表

(1)2020年1-3月母公司所有者权益变动表

(2)2019年度母公司所有者权益变动表

单位:元

(3)2018年度母公司所有者权益变动表

单位:元

(4)2017年度母公司所有者权益变动表

单位:元

■■

二、报告期合并范围变化情况

(一)2020年1-3月合并范围的变化

本期新增子公司:

本期不涉及合并范围的减少。

(二)2019年度合并范围的变化

本期新增子公司:

本期减少子公司:

(三)2018年度合并范围的变化

新增子公司:

减少子公司:

(四)2017年度合并范围的变化

新增子公司:

本期不涉及合并范围的减少。

三、报告期发行人主要财务数据和财务指标

(一)主要财务数据

单位:万元

(二)主要财务指标

上述财务指标除特别说明外,均依据合并财务报表进行计算,指标的计算方法如下:

流动比率=流动资产/流动负债;

速动比率=速动资产/流动负债(速动资产=流动资产-存货);

资产负债率=总负债/总资产;

应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额;

存货周转率=营业成本/存货平均余额;

每股经营活动现金流量=全年经营活动产生的现金流量净额/期末总股本;

每股净现金流量=全年现金及现金等价物净增加额/期末总股本;

归属于母公司股东的每股净资产=归属于母公司股东的净资产/期末总股本;

利息保障倍数=息税前利润EBIT/利息费用(2019年度、2020年1-3月利息费用含计入投资收益科目的票据贴现息部分)。

(三)净资产收益率和每股收益

公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

(四)非经常性损益明细

报告期内,公司非经常性损益情况如下表所示:

单位:万元

报告期各期,公司非经常性损益净额及占利润总额和净利润的比例如下:

单位:万元

报告期各期,公司非经常性损益主要由计入营业外收入的政府补助构成。近年来,公司与各地方政府展开合作,参与建设了多个绿色产业园区、孵化园区,公司因此收到了较多的政府补助,该等补助与公司主营业务密切相关,并极大地促进了公司的发展经营。

2017-2019年,公司非经常性损益净额占利润总额和净利润比重逐步下降,公司盈利能力持续提高,不存在对非经常性损益和政府补助的较大依赖。

第四节 管理层讨论与分析

一、资产状况分析

(一)资产结构分析

单位:万元

报告期各期末,公司资产总额分别为852,681.81万元、1,042,060.24万元、1,275,250.21万元及1,265,349.14万元,2017-2019年均复合增长率为22.29%,保持持续较快增长。

公司资产主要以流动资产为主。报告期各期末,公司流动资产占总资产的比例分别为71.73%、65.61%、64.41%及63.67%,流动资产占比逐步降低。非流动资产占总资产的比例分别为28.27%、34.39%、35.59%及36.33%,非流动资产占比逐步增加,主要系报告期内公司为扩大产能建设,持续加大对房屋、土地、机器设备等长期资产投入,导致固定资产、在建工程及无形资产等非流动资产金额提高所致。

(二)流动资产分析

报告期各期末,公司流动资产构成情况如下:

单位:万元

报告期各期末,公司流动资产主要由货币资金、应收账款及存货等构成,三项资产合计占流动资产比重分别为93.44%、93.14%、92.64%及86.57%。

2018年末,公司流动资产较上年末增加72,079.63万元,增幅为11.78%,主要系存货较上年末增加60,265.22万元所致。2019年末,公司流动资产较上年末增加137,657.77万元,增幅为20.13%,主要系货币资金及存货分别较上年末增加20,717.51万元、96,779.69万元所致。

主要流动资产具体情况如下:

1、货币资金

单位:万元

报告期各期末,公司货币资金余额分别为104,366.10万元、106,753.25万元、127,470.76万元及101,541.76万元,占流动资产的比例分别为17.06%、15.61%、15.52%及12.60%。公司货币资金主要由银行存款和其他货币资金构成。其他货币资金主要为票据保证金存款。

2019年末,公司货币资金较上期末增加20,717.51万元,增幅为19.41%,主要系其他货币资金中的票据保证金增长所致。报告期各期末,其他货币资金中用于开具银行承兑汇票的保证金存款分别为38,492.76万元、66,628.71万元及84,727.30万元。2018年以来,公司增加了票据结算,导致银行承兑汇票保证金存款增加,其他货币资金占比上升。

2、交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)

单位:万元

报告各期末,公司持有的交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)分别为40.51万元、30.50万元、30.74万元及25.84万元。

因江苏舜天船舶股份有限公司以前年度欠公司91.16万元,2016年度其以现金偿还公司36.46万元,剩余部分以39,873股股票(股票代码:002608)偿还。公司持有的交易性金融资产系上述抵债的股票,期末交易性金融资产的账面价值系根据当期最后一个股票交易日的收盘价计算得出。

3、应收票据

单位:万元

2019年1月1日,公司实施新金融工具准则,应收票据转入应收款项融资科目核算。2019年末的应收票据情况详见本节“5、应收款项融资”。

报告期各期末,公司应收票据(含应收票据科目和应收款项融资科目)分别为6,414.30万元、2,992.78万元、8,485.10万元及8,597.35万元,占流动资产比重分别为1.05%、0.44%、1.03%及1.07%。

4、应收账款

报告期各期末,公司应收账款分类披露如下:

单位:万元

(续上表)

(续上表)

(续上表)

公司应收账款规模主要与公司业务模式变化及相关的结算政策相关。公司应收账款结算模式如下:

A、对于钢结构产品的销售业务(无安装工程),在签订销售订单时,客户一般预付10-30%的货款。公司在产品发货确认收入后,除部分优质和合作稳定的客户外,即尽快与对方结清货款。对订单额稳定增长且回款情况良好、资金实力强、信用记录良好的优质客户,授予一定的信用额度,在额度内给予赊销。

B、对于工程施工项目,由于工程项目工期和货款结算周期时间较长,工程结束后往往还需要预留一部分的质保金(一般1~2年);同时,工程项目的客户主要为一些大型国有企业,客户内部本身的付款审批和付款节奏也相对较慢,会增加公司应收账款规模。

2017年末、2018年末及2019年末,公司应收账款余额分别为203,966.40万元、217,935.34万元及229,641.48万元,占各期营业收入比重分别为40.53%、27.68%及21.35%,呈下降趋势,主要系(1)公司主营业务收入主要为钢结构产品的直接销售收入,钢结构产品回款周期短,收入大幅增加的情况下该部分应收账款一般不会随之同比增加。(2)公司制定了较为合理的应收账款管理制度,能够有效地促进应收账款及时收回。

报告期各期末,公司按照账龄组合对应收账款计提坏账准备具体情况如下:

单位:万元

(续上表)

(续上表)

(续上表)

2017-2019年末,公司1年以内的应收账款占比分别为44.72%、48.24%及54.20%,呈上升趋势。

截至2020年3月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况:

单位:万元

5、应收款项融资

单位:万元

(续上表)

具体分析见本节“3、应收票据”。

6、预付款项

单位:万元

公司预付款主要为预付钢厂的钢板、卷板等钢材采购款。

报告期各期末,公司预付账款余额分别为14,581.18万元、23,011.21万元、23,738.24万元及48,798.58万元,占流动资产比例分别为2.38%、3.37%、2.89%及6.06%。报告期各期末,公司1年以内的预付账款占比分别为95.92%、96.46%、97.30%及98.76%,账龄结构合理。

2018年末,公司预付账款较上年末增加8,430.03万元,增幅为57.81%,主要系2018年度四季度销售订单较2017年四季度增加,采购总额相应增加,从而导致预付账款结算金额增加。

截至2020年3月31日,公司预付账款前五名情况如下:

单位:万元

7、其他应收款

单位:万元

报告期各期末,公司其他应收款账面价值分别为14,712.31万元、11,078.44万元、9,789.58万元及12,300.06万元,占流动资产比例分别为2.41%、1.62%、1.19%及1.53%,占比较低。

报告期各期末,公司其他应收款分类披露如下:

单位:万元

(续上表)

(续上表)

(续上表)

报告期各期末,公司按照账龄组合对其他应收款计提坏账准备具体情况如下:

(下转47版)