东方国际创业股份有限公司
关于资产置换并发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易之标的资产过渡期损益情况的公告

证券代码：600278 证券简称：东方创业 编号：临2020-060

债券代码：132016 债券简称：19东创EB

东方国际创业股份有限公司

关于资产置换并发行股份及支付现金购买资产

并募集配套资金暨关联交易之标的资产过渡期损益情况的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

东方国际创业股份有限公司（以下简称“公司”、“东方创业”）本次资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次重大资产重组”）已于2020年5月29日完成了涉及标的的资产交割过户工作并公告，详见公司于2020年6月2日披露的临2020-042号公告。同日，东方创业与东方国际（集团）有限公司（以下简称“东方国际集团”）、上海纺织（集团）有限公司（以下简称“纺织集团”）签署《交割确认书》，各方确认，本次交易的资产交割日为2020年5月31日。根据相关法律法规，为明确标的资产在过渡期间内的盈亏及其他权益变动情况，资产交割完成后，公司聘请具有证券、期货相关业务资质的审计机构对标的资产进行专项审计。现天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次重大资产重组标的公司的过渡期损益进行了专项审计，并出具了相关专项审计报告。

一、本次重大资产重组相关过渡期间损益安排

自评估基准日至资产交割日，东方创业拟置出资产所产生的盈利或亏损及其他权益变动，由东方创业按其持股比例享有或承担。

自评估基准日至资产交割日，拟注入资产所产生的盈利或亏损及其他权益变动，由交易对方按其持股比例享有或承担。

二、本次重大资产重组相关资产交割过渡期间

本次重大资产重组的评估基准日为2019年5月31日。截至2020年5月31日，东方国际集团所持有的拟置入资产的全部股权已经工商变更为东方创业持有，本次重大资产重组的资产交割日为2020年5月31日。在计算有关损益或其他财务数据时，资产交割的过渡期间为本次资产重组评估基准日（不含当日，即2019年6月1日）至交割审计基准日（即2020年5月31日）期间（以下简称“过渡期间”）。

三、本次重大资产重组相关资产过渡期间审计情况

根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《东方国际创业股份有限公司拟置入资产过渡期损益专项审计报告（天职业字[2020]33361号）》、《东方国际创业股份有限公司拟置入资产过渡期损益专项审计报告（天职业字[2020]33362号）》、《东方国际创业股份有限公司拟置出资产过渡期损益专项审计报告（天职业字[2020]32978号）》，本次重大资产重组的标的公司实现的归属于母公司所有者的综合收益总额具体情况如下：

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过渡期间，上市公司置出标的公司经审计的综合收益总额为-2,827.12万元，东方创业按持股比例60%享有过渡期损益及其他权益变动合计-1,696.27万元。五家注入上市公司的标的公司经审计的归属于母公司所有者的综合收益总额合计为5,759.89万元，其中由东方国际集团按持股比例享有3,101.35万元，由纺织集团按持股比例享有2,658.54万元。

因此，根据交易各方约定的过渡期间损益处理方式，东方创业需承担上海东方国际创业品牌管理股份有限公司过渡期损益及其他权益变动合计-1,696.27万元；东方国际集团享有东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司及东方国际集团上海市对外贸易有限公司过渡期损益及其他权益变动合计3,101.35万元；纺织集团享有上海新联纺进出口有限公司、上海纺织装饰有限公司及上海纺织集团国际物流有限公司过渡期损益及其他权益变动合计2,658.54万元。

特此公告。

东方国际创业股份有限公司董事会

2020年10月28日