亿晶光电科技股份有限公司

(上接203版)

● 公司自2021年1月1日起变更预计负债中产品质量保证金计提比例。公司根据历史实际赔付情况、衰减率合理预期及目前已计提产品质量保证金的充足情况，对质量保证金计提比例进行调整，基于2020年度收入进行测算，本次会计估计变更预计会导致2021年净利润增加4,168.63万元。

● 综上，本次会计估计变更预计将导致公司2021年度净利润增加286.56万元。

一、本次会计估计变更概述

为更加客观、公允的反应亿晶光电的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企业会计准则28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》第八条‘会计估计变更，是指由于资产和负债的当前状态及预期经济利益和义务发生了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。会计估计变更的情形包括两种：赖以进行估计的基础发生变化，或者由于取得新信息、积累更多经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订’，结合公司目前实际情况，公司拟对固定资产残值率及预计负债中产品质量保证金计提比例会计估计进行变更。

（一）变更原因

1．固定资产残值率会计估计变更原因

根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》第十九条，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的预计净残值进行复核。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。固定资产预计净残值的改变应当作为会计估计变更。

为了更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则，使固定资产预计净残值与固定资产实际处置净残值更加接近，适应公司业务发展和固定资产管理的需要，公司对各类固定资产预计净残值进行了梳理，认为需要变更部分资产预计净残值的会计估计。

（1）机器设备

因光伏行业全面平价上网快速到来，公司鉴于自身业务需求，结合市场发展趋势，于2020年对机器设备进行了处置，并将在2021年继续对生产设备进行处置，根据公司实际设备处置价格及预期处置价格，拟将机器设备的预计净残值率由原10%变更为3%。

（2）房屋建筑物、光伏电站

根据公司预期处置价格，拟将房屋建筑物、光伏电站的预计净残值率由原10%变更为5%。

（3）运输设备、办公及电子设备

根据公司预期处置价格，拟将运输设备、办公及电子设备的预计净残值率由原10%变更为5%。

2．预计负债中产品质量保证金计提比例会计估计变更原因

根据《企业会计准则第 13 号-或有事项》第十二条，企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

公司所有太阳能电池组件的销售合同中都约定了相类似质量保证条款：“光伏组件自预验收证书签署之日起10年卖方保证组件满足合同规定的技术性能和保证指标下稳定运行并负责免费消除组件存在的任何缺陷”，同时在销售技术协议中约定了：“卖方更进一步保证所供光伏组件自第一次安装之日起10年内输出功率达到标称功率的90%以上，25年内达到标称功率的80%以上，否则卖方将提供服务，免费更换组件或以采购价格买回组件”。

公司自2003年开始太阳能电池组件国外销售，自2014年达到10年；公司自2010年开始太阳能电池组件国内销售，自2020年达到10年。公司自主要布局太阳能电池组件国内销售业务起已持续观察10年，根据公司自太阳能电池组件销售开始的质量赔付统计数据，公司历史平均质保金赔付率约为收入的0.24%；截至2020年末太阳能电池组件销售业务已持续超过10年，公司尚未由于未达到自第一次安装之日起10年内输出功率达到标称功率的90%以上而进行的质量赔付。公司产品公司截至2020年12月31日，公司已计提的产品质量保证金余额为5.37亿元。

为了更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，使预计负债中产品质量保证金计提比例与实际情况更加接近，根据公司历史实际赔付情况和衰减率合理预期，及公司目前已计提产品质量保证金的充足情况，拟将产品质量保证金计提比例由原“对已购买质量保险的太阳能电池组件销售按照其销售收入的1%计提产品质量保证金，对未购买质量保险的按其销售收入的1.5%计提产品质量保证金”变更为按销售太阳能电池组件收入的0.25%。

（二）变更日期

根据2021年4月23日召开的公司第七届董事会第四次会议审议通过的《关于会计估计变更的议案》，自 2021年1月1日起执行。

（三）变更前后的会计估计

1．固定资产残值率变更前后的会计估计

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2．预计负债中产品质量保证金计提比例变更前后的会计估计

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二、具体情况及对公司的影响

根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行相应的会计处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。

公司自2021年1月1日起变更固定资产残值率。公司以2020年12月末的固定资产为基础，假设不考虑2020年12月31日之后可能的原值增减或者计提减值，只考虑2021年度固定资产折旧的影响，根据变更后的固定资产残值率测算，此次会计估计变更预计将导致公司2021年度固定资产折旧费用增加3,953.86万元,公司2021年度利润总额预计将减少3,953.86万元，净利润预计将减少3,882.07万元。

公司自2021年1月1日起变更预计负债中质量保证金会计估计。经测算，假定公司2021年收入维持2020年不变，即不考虑2021年1月1日之后可能的业绩变动，根据变更后的质量保证金计提比例测算，此次会计估计变更预计将导致公司2021年度利润总额增加4,904.28万元，净利润增加4,168.63万元。

综上，本次会计估计变更预计将导致公司2021年度净利润增加286.56万元。

三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

公司独立董事认为：公司会计估计变更符合财政部颁发的会计准则以及上市公司有关要求的规定，且符合公司现状以及未来发展需要，能够使公司财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本议案决策程序符合相关法律法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司利益和全体股东特别是中小股东利益的情形。我们一致同意《关于会计估计变更的议案》。。

公司监事会认为：本次会计估计变更是根据《企业会计准则》相关规定进行的合理变更，符合国家相关规定和公司实际情况，且本次会计估计变更的审批和决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司利益和全体股东特别是中小股东利益的情形，同意本次会计估计变更。

会计师事务所对本次会计估计变更的结论性意见：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于亿晶光电科技股份有限公司会计估计变更专项说明的审核报告》（XYZH/2021SHAA20156），认为：亿晶光电管理层编制的会计估计变更专项说明在所有重大方面符合《企业会计准则第28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《上海证券交易所上市公司日常信息披露工作备忘录一一第一号临时公告格式指引》之《第九十三号会计差错更正、会计政策及会计估计变更》等相关规定，如实反映了亿晶光电会计估计变更情况。

特此公告。

亿晶光电科技股份有限公司

董事会

2021年4月27日

证券代码：600537 证券简称：亿晶光电 公告编号：2021--028

亿晶光电科技股份有限公司

关于召开2020年年度股东

大会的通知

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 股东大会召开日期：2021年5月31日

● 本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

一、召开会议的基本情况

(一)股东大会类型和届次

2020年年度股东大会

(二)股东大会召集人：董事会

(三)投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式

(四)现场会议召开的日期、时间和地点

召开的日期时间：2021年5月31日 14 点 30分

召开地点：常州亿晶光电科技有限公司会议室（江苏省常州市金坛区金武路18号）

(五)网络投票的系统、起止日期和投票时间。

网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

网络投票起止时间：自2021年5月31日

至2021年5月31日

采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的9:15-15:00。

(六)融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序

涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等有关规定执行。

(七)涉及公开征集股东投票权

不涉及

二、会议审议事项

本次股东大会审议议案及投票股东类型

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注：除上述需投票表决的议案外，本次股东大会将听取独立董事作《亿晶光电科技股份有限公司2020年度独立董事述职报告》。

1、各议案已披露的时间和披露媒体

提交本次股东大会的议案1、议案3至议案8已经公司第七届董事会第四次会议审议通过，议案2、议案9已经公司第七届监事会第四次会议审议通过，具体内容分别详见公司于2021年4月27日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上发布的相关公告。

2、特别决议议案：无

3、对中小投资者单独计票的议案：5、6、7、8、9

4、涉及关联股东回避表决的议案：不涉及

应回避表决的关联股东名称：无

5、涉及优先股股东参与表决的议案：不涉及

三、股东大会投票注意事项

(一)本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。

(二)股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权，如果其拥有多个股东账户，可以使用持有公司股票的任一股东账户参加网络投票。投票后，视为其全部股东账户下的相同类别普通股或相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

(三)同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。

(四)股东对所有议案均表决完毕才能提交。

四、会议出席对象

(一)股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。

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(二)公司董事、监事和高级管理人员。

(三)公司聘请的律师。

(四)其他人员

五、会议登记方法

1、登记方法：个人股东亲自出席会议的，应出示本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件或证明、股票账户卡；委托代理他人出席会议的，应出示本人有效身份证件、股东授权委托书。法人股东应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和股东帐户卡；委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面委托书、营业执照复印件和股东帐户卡。异地股东可用信函或传真方式登记并写清联系电话。

2、会议登记时间：2021年5月27日一5月28日上午9：00-11：30、下午14：00-17：00

3、登记地点：江苏省常州市金坛区金武路18号公司证券部

六、其他事项

1、出席现场会议人员请于会议开始前半小时内到达会议地点。

2、现场会议会期半天，参会股东交通和食宿费用自理。

3、联系方式

联系地址：江苏省常州市金坛区金武路18号亿晶光电科技股份有限公司（邮编：213213）

联系人：陈江明

联系电话：0519-82585558

联系传真：0519-82585550

特此公告。

亿晶光电科技股份有限公司董事会

2021年4月27日

附件1：授权委托书

● 报备文件

提议召开本次股东大会的董事会决议

附件1：授权委托书

授权委托书

亿晶光电科技股份有限公司：

兹委托 先生（女士）代表本单位（或本人）出席2021年5月31日召开的贵公司2020年年度股东大会，并代为行使表决权。

委托人持普通股数：

委托人持优先股数：

委托人股东帐户号：

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委托人签名（盖章）： 受托人签名：

委托人身份证号： 受托人身份证号：

委托日期： 年 月 日

备注：

委托人应在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。