康美药业股份有限公司
公司代码：600518 公司简称：ST康美
2020年年度报告摘要
一重要提示
1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3公司全体董事出席董事会会议。
4立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
（一）形成无法表示意见的基础
（1）财务报告内部控制重大缺陷的影响
康美药业存在多项财务报告内部控制重大缺陷，导致我们在审计过程中未能取得完整、准确、可靠的财务资料及相关信息，因而无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表整体发表审计意见的基础。
（2）持续经营
如财务报表二、（二）持续经营所述，康美药业2020年度归属于母公司的净利润总额为
-2,773,594.34万元，2020年12月31日归属于母公司所有者权益总额为-718,580.95万元，带息债务总额 3,302,999.20万元，其中逾期债务453,894.31万元，截至本报告日未获得展期。这些事项和情况，连同财务报表附注二、（二）所述的其他事项，表明存在可能导致对康美药业持续经营能力产生重大疑虑的多个重大不确定性。因此，我们无法判断康美药业运用持续经营假设编制2020年度财务报表是否适当。
（3）关联方非经营性资金占用事项
2020年12月31日，康美药业原实际控制人马兴田控制的关联公司普宁市康淳药业有限公司和普宁康都药业有限公司（原实际控制人均为马兴田）非经营性占用资金的款项余额合计为848,112.62万元（2019年12月31日余额为948,112.62万元）。如财务报表附注十三、（七）、1-2其他重要事项所述，康美药业原实际控制人马兴田于2020年6月作出承诺，将在2020年至2022年期间拟以现金分期代偿还资金占用方非经营性占用的全部资金及相应利息。由于原实控人被执行强制措施及已转出上市公司控制权，我们无法就上述应收普宁市康淳药业有限公司和普宁康都药业有限公司余额的可收回性获取充分、适当的审计证据。
（4）工程项目事项
2020年12月31日，康美药业在建工程账面余额中包含康美梅河口医疗健康中心医疗园区、康美梅河口医疗健康中心医养园区、康美梅河口医疗健康中心教学园区、康美梅河口医疗健康中心中医药产业园区及物流园区、通辽医投医院建设、开原市中心医院有限公司综合楼6个项目的账面余额合计285,790.66万元（2019年12月31日：7个项目金额合计335,511.29万元），相关应付账款账面余额为31,543.35万元。截至审计报告日，康美药业尚未提供上述工程项目的完整财务入账资料，因此，我们无法就上述在建工程及相关应付账款余额的准确性和完整性获取充分、适当的审计证据。
如报表附注五、（十三）和（十四）所述，康美药业的子公司康美健康产业投资有限公司“以下简称“康美健康产业”）于2020年1月与广发基金管理有限公司签订《关于AH040248地块和连接体⑩-2号地块及在建工程之转让协议》，以113,000万元的价格出售位于广州市海珠区琶洲A区AH040248地块和广州市海珠区琶洲互联网创新集聚区跨市政道路连接体⑩-2号地块的两宗国有建设用地使用权及其地上和地下建筑物及在建工程。截至审计报告日，根据各方签订《康美药业华南总部大厦项目施工总承包工程结算款支付协议书》，康美健康产业与中建三局正在办理退场和项目移交广发基金手续，我们无法判断后继是否按合同约定完成移交，以及未能按约定完成移交对财务报表的影响。
（5）医疗器械存货减值及收入确认事项
2020年12月31日，康美药业医疗器械存货账面余额为113,575.75万元（包括发出商品4,147.52万元）（2019年12月31日余额分别为256,322.47万元和43,917.86万元），相应存货跌价准备账面余额为80,805.28万元（2019年12月31日余额为20,566.29万元），医疗器械销售业务相关应收账款账面余额为100,236.62万元（2019年12月31日余额为80,141.17万元）。康美药业大部分医疗器械的销售代理权已于2019年12月31日之前到期，截至审计报告日，医疗器械的处理方案尚未全部明确。因此，我们无法就相关存货跌价准备的充分性获取充分、适当的审计证据。此外，因未能通过函证予以确认，也未能实施有效的替代程序，我们无法就上述发出商品、应收账款余额及对应的营业收入获取充分、适当的审计证据。
（6）未决诉讼事项
如财务报表附注十一、（二）所述，康美药业存在多项未决诉讼，我们无法获取充分、适当的审计证据判断或有事项披露的完整性以及对财务报表的影响。
（二）强调事项
实际控制人事项，如财务报表附注十三（七）所述，2020年9月2日，揭阳易林药业投资有限公司（下称“易林投资”）、康美药业、康美实业投资控股有限公司（下称“康美实业”）、实控人马兴田、许冬瑾签署附条件生效的《合作协议》、《生产经营协议》、《负债托管及处置协议》；与之同步，易林投资与康美实业、马兴田、许冬瑾及其一致行动人普宁市金信典当行有限公司（以下简称“金信典当行”）及普宁市国际信息咨询服务有限公司（以下简称“普宁国际”）已签署附条件生效的《表决权让渡协议》，康美实业同意在表决权让渡期间内，将其持有的公司1,487,184,641股股份（对应公司29.90%股份，以下简称“让渡股份”）对应的表决权及提名和提案权等权利无条件且不可撤销地让渡给易林投资行使；同时，为本次托管目的，确保不对易林投资本次托管进行干预，康美实业、马兴田、许冬瑾、金信典当行、普宁国际同意，自《表决权让渡协议》生效日起并在表决权让渡期间内，无条件且不可撤销地放弃其合计控制的康美药业除让渡股份之外的其他全部股份对应的表决权及提名和提案权等权利。本次表决权让渡的让渡期间为协议生效后二十四个月，剩余股份表决权放弃期间与本次表决权让渡期间相同。经双方协商一致，本次表决权让渡的让渡期间与剩余股份表决权放弃期间可以延长。表决权让渡生效后，易林投资持有的公司单一表决权比例最高，公司的控股股东变更为易林投资，无实际控制人。
本段内容不影响已对财务报表发表的审计意见。
5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2020年度合并财务报表实现净利润-27,746,960,411.42元，其中归属于上市公司股东的净利润为-27,735,943,422.59元。截止2020年12月31日，本公司合并财务报表未分配利润为-27,881,710,336.33元，母公司账面未分配利润为-22,966,145,026.62元。
公司拟定2020年度利润分配预案为不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。本议案已经公司第八届董事会第六次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
二公司基本情况
1公司简介
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2报告期公司主要业务简介
报告期内公司从事的主要业务、经营模式及主要业绩驱动因素未发生重大变化。
2.1主要业务
公司以中药饮片生产、销售为核心，实施中医药全产业链一体化运营模式。业务体系涵盖上游的道地中药材种植与资源整合；中游的中药材专业市场经营，中药饮片、中成药制剂、保健食品、化学药品及医疗器械的生产与销售，现代医药物流系统；下游的集医疗机构资源、智慧药房、OTC零售、连锁药店、直销、医药电商、移动医疗等于一体的全方位多层次营销网络。公司作为目前国内中医药产业领域业务链条较完整、医疗健康资源较丰富、整合能力较强的企业之一，已形成较完整的大健康产业版图布局和产业体系的基本构建。
公司主要生产和经营产品为中药饮片、西药、保健食品及食品、中成药等。
2.2经营模式
2.2.1采购模式
（1）中药材采购模式
公司药材采购部门统一负责中药饮片原材料的采购。每年年初，公司的药材采购部门根据中药材的贸易量及中药饮片的年度生产计划、存货消耗状况和合理周转期，核定各类物资的合理库存定额，综合考虑各种药材市场供求和价格变化，编制年度存货采购资金计划。年内公司按计划采购，并且按照库存情况，综合考虑各种药材市场供求和价格变化，进行灵活机动、科学合理的采购。在采购环节，公司主要采用货物验收合格后付款的结算方式。
采购渠道方面，包括产地直接采购和市场化采购。产地直接采购是指公司直接到中药材的产地，与药材生产商或农户进行采购；市场化采购是指公司在中药材专业市场进行采购。
公司的供应商主要分为产地供应商和贸易商，供应商的选择方面，公司质量控制部门根据药材产地、质量标准及药材采购部门提供的基本情况，经对供货方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较，与药材采购部门共同确定供货厂家。公司在日常管理中依照“按时、按质、按量”的原则对药材供应商进行考核，并在年终实行综合评价末位淘汰制，通过多年筛选后基本形成了较为稳定的供应商。公司为了保障部分药材的稳定供应自建种植基地，有助于公司平抑部分原料的价格波动，公司积极推动良种选育、繁育、使用等中药材规范化生产“源头工程”，从源头上保证了药材质量。
（2）药品贸易采购模式
公司在药品贸易工作中执行预算与计划管理，严格执行市场化的定价策略。在药品的采购过程中，公司需要事先对供应商的资质进行审核，采购部门根据公司每月的生产和销售计划，结合仓库库存情况，及时做好采购预算计划，报公司批准后采取招标采购和合同采购等形式进行采购。财务管理部门根据预算计划监督和核查采购执行情况。
2.2.2 生产模式
公司生产实行以销定产的计划管理模式，执行内部计划管理工作流程。
销售部门根据市场销售情况及成品库存情况于当月底编制好下月需货计划，参考标准为上年同期销售情况以及近三个月的平均销售量。需货计划上报公司批准后下达给生产部门。生产部门接需货计划结合生产实际情况，合理安排物料供应，制定生产计划并组织执行。
2.2.3 销售模式
目前公司的销售模式主要根据产品及业务分类采用医院直营、商业批发、智慧药房、连锁药店配送、医药电商、直销以及物业租售等全方位多层次销售模式。
（1）医院/医疗机构直营：将药品直接向医院/医疗机构销售，是公司中药饮片的主要销售模式。
（2）商业批发：西药贸易主要向各类具备相应经营资格的医药贸易公司等医药流通企业销售。
（3）智慧药房：利用互联网与物联网技术，对传统医药物流进行再造，为患者提供中药煎煮、中药饮片、中西成药调配、膏方制作、送药上门、药事咨询等一站式综合药事服务，从而增加公司中药、中成药、西药等药品的销售。
（4）连锁药店配送：对医药零售店、连锁药店销售。
（5）电商：在第三方健康类产品零售平台销售，目前已与天猫、京东等电商平台达成战略合作，与上游平安好医生、就医160等展开渠道合作。
（6）直销：建立专业管理团队依法依规积极开展直销及相关业务，通过多个渠道的资源整合与拓展，进一步加大直销业务与其他模式的融合，集合各业务板块的优势资源，以大健康产业为核心，用“互联网+”的思维将直销、电商、连锁三大商业模式有机融合，搭建一个轻松自由、多元化经营的创业平台。
（7）物业租售：外围商铺针对品牌形象商家进行销售，并有偿提供物业管理服务、中药材相关信息服务。公司自持核心物业实施统一有偿租赁收取租费并提供有偿物业管理、市场运营管理服务等。
（三）行业情况及公司所处的行业地位
根据中国证监会网站显示的上市公司行业分类结果，公司所处行业为医药制造业。
1.医药行业发展概况
2020年，三医联动改革不断深化，为承接做好新《药品管理法》和《疫苗管理法》的实施，新《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》正式实施，进一步加速我国医药行格局的转变。虽然新冠疫情的爆发令到行业的整体增速放缓，但在部分细分领域也为行业注入了新的驱动力，行业利润增速显著提升，高质量发展势头日趋明显。
2020年，全国规模以上医药制造业营业收入为24,857.3亿元，同比增长4.5%；营业成本为14,152.6亿元，同比增长5.4%；利润总额为3,506.7亿元，同比增长12.8%。（数据来源：国家统计局）
2.行业的周期性、区域性和季节性特征
公司主营业务属于医药行业，不具有明显的周期性。公司的中药饮片涉及到中药材采购，由于药材品种不同，适合其生长的环境、生长周期和存储周期差别较大，因此中药饮片部分品种呈现一定的区域性和季节性特征，化学药品生产和医疗器械业务则不存在明显的区域性和季节性特征。
3.公司所处的行业地位
公司是目前国内中医药产业中业务链条较完整、医疗健康资源较丰富、整合能力较强的企业之一，中医药全产业链一体化运营模式和业务体系已经形成。中药板块是公司目前营业收入占比较高的业务板块，该板块业务主要是中药饮片，公司市场地位如下：
目前公司的中药饮片业务在行业中处于领先地位。公司拥有国内中药饮片国家地方联合工程研究中心、中药饮片标准重点研究室，拥有广东省中药标准化技术委员会、广东省中药饮片工程技术研究开发中心、广东省中药饮片企业重点实验室、广东中药产业技术创新联盟等中药产业公共服务和技术创新支撑平台；建成国家企业技术中心、企业博士后科研工作站，拥有多项发明专利、外观设计和软件著作权；公司承担多个国家科技支撑计划项目，率先提出并实施中药饮片小包装和色标管理，参与多项国家和省级饮片炮制和质量标准、中药材等级分类标准制订，是国家技术创新示范企业和中药饮片唯一的智能制造试点示范企业。目前公司在广东、北京、吉林、四川、安徽等地建有11个饮片生产基地，公司可生产1,000多个种类，超过20,000个品规，公司中药饮片系列产品种类齐全，其中三七粉、西洋参等12个中药饮片，荣获认定为广东省首批“优质中药饮片”，康美药业人参（饮片、微粉、配方颗粒）、西洋参等（饮片、微粉、胶囊）等24个被认定为广东省高新技术产品，报告期内郁金（饮片）、红参（饮片）、康美智慧药房等6个申报广东省名优高新技术产品评选。
（四）主要业绩驱动因素
2020年，公司持续贯彻以“聚焦主业，发展实业，瘦身健体，固本强基”的发展战略，聚焦中药饮片主业，不断优化业务结构。报告期内，公司主要业绩驱动因素为以下方面：
1.抓住中医药发展新机遇，全面提高核心竞争力。
作为中药饮片行业领先企业，公司中药饮片系列产品种类齐全，是最具竞争力的业务板块之一。近期国家出台一系列政策大力发展中医药产业，中医药发展迎来新机遇。公司以此为契机，以中药饮片为核心聚焦主业，整合资源，全面提高核心竞争力，推进公司中药业务发展。公司已完整构建了中医药产业链一体化业务体系，在上游形成对中药材供应核心资源的掌握，不仅有效保障中药饮片的产品质量和可追溯，符合行业发展趋势和监管方向，更是成为构建公司中药饮片业务竞争优势的核心资源。
公司已搭建的现代化医药物流系统和在下游形成的集医疗机构资源、智慧药房、OTC零售、连锁药店、直销、医药电商、移动医疗于一体的全方位多层次营销网络，将成为公司在行业变革中抢占发展先机的最有效利器，有利于公司发挥协同优势降低综合运营成本，在较短时间内发挥渠道优势形成对新增产能的消化，从而迅速扩大中药饮片业务规模，提高市场占有率。
2.公司已形成完整的大健康产业版图布局和产业体系的构建。
公司作为目前国内中医药产业领域业务链条较完整、医疗健康资源较丰富、整合能力较强的领先企业之一，已初步形成完整的大健康产业版图布局和产业体系的构建。在上游形成对中药材供应核心资源的掌握，并通过夯实对医疗机构、连锁药店等核心市场终端的掌握，构建上游药品供应管理优势；在中游掌握中药材专业市场这一中医药产业中枢系统，搭建了“康美e药谷”线上中药材大宗交易电商平台，制定并推出了“康美·中国中药材价格指数”，并通过充分整合物流、仓储基地资源，建设现代医药物流配送系统，从而形成公司独特的战略性壁垒和优势，对公司中药饮片、保健品及保健食品业务已形成了强力支撑；公司在下游更是打造了集医疗机构资源、智慧药房、OTC 零售、连锁药店、直销、医药电商、移动医疗于一体的全方位多层次营销网络。
3公司主要会计数据和财务指标
3.1近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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3.2报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4股本及股东情况
4.1普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位: 股
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4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
■
4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
4.4报告期末公司优先股股东总数及前10名股东情况
√适用 □不适用
单位:股
■
5公司债券情况
√适用 □不适用
5.1公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
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5.2公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
1、根据“15康美债”债券持有人会议决议，2020年2月28日和2020年3月2日，中国登记结算公司上海分公司办理了“15康美债”资金划付及相应债券的注销，公司支付了“15康美债”自2019年1月27日至2020年1月26日期间的利息及相应债券回售本金。
2、2020年7月20日，公司支付了“18康美01”自2019年7月20日至2020年7月19日期间的利息。
3、2019年10月9日，公司支付了“18康美04”自2018年10月9日至2019年10月8日期间的利息。
5.3公司债券评级情况
√适用□不适用
1、2020年1月21日，中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信证评”）出具了《中诚信证评关于下调康美药业股份有限公司主体及债项信用等级并继续将其列入可能降级的信用评级观察名单的公告》（信评委公告[2020]011号）。中诚信证评将公司的主体信用等级由BBB下调至B，将“15康美债”、“18康美01”和“18康美04”的债项信用等级由BBB下调至B，并继续将公司主体及上述债项信用等级列入可能降级的信用评级观察名单。
2、2020年2月3日，中诚信证评出具了《中诚信证评关于下调康美药业股份有限公司主体及债项信用等级并将部分债项继续列入可能降级的信用评级观察名单的公告》（信评委公告[2020]014号）。中诚信证评将公司的主体信用等级由B下调至C，将“15康美债”的债项信用等级由B下调至C、“18康美01”和“18康美04”的债项信用等级由B下调至CC，并将“18康美01”和“18康美04”的债项信用等级列入可能降级的信用评级观察名单。
5.4公司近2年的主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
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三经营情况讨论与分析
1报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入541,200.80万元，营业成本519,827.39万元，2020年度归属于母公司的净利润总额为-2,773,594.34万元。
2导致暂停上市的原因
□适用√不适用
3面临终止上市的情况和原因
√适用 □不适用
公司债权人已向法院申请破产重整，如果法院正式受理对公司的重整申请，公司将存在因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，公司将被实施破产清算，根据《上海证券交易所股票上市规则》（2020年12月修订）第13.4.14条的规定，公司股票也将面临被终止上市的风险
4公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
5公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
6与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
√适用 □不适用
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
证券代码：600518 证券简称：ST康美 编号：临2021-027
债券代码：122354 债券简称：15康美债
债券代码：143730 债券简称：18康美01
债券代码：143842 债券简称：18康美04
优先股代码：360006 优先股简称：康美优1
康美药业股份有限公司
第八届董事会第六次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
康美药业股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第六次会议于2021年4月26日以现场方式召开，会议通知已以书面形式向公司各位董事发出，应出席会议董事9名，实际出席会议董事9名，符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定。会议审议通过以下议案：
一、审议通过《公司2020年度总经理工作报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
二、审议通过《公司2020年度董事会工作报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
三、审议通过《公司2020年年度报告及摘要》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2020年年度报告及摘要》。
四、审议通过《公司2020年度财务决算报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
五、审议通过《公司2020年度利润分配预案》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于2020年度拟不进行利润分配的公告》。
六、审议通过《公司2020年度优先股股息的派发预案》
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2020年度合并财务报表实现净利润-27,746,960,411.42元，其中归属于上市公司股东的净利润为 -27,735,943,422.59元。截止2020年12月31日，本公司合并财务报表未分配利润为-27,881,710,336.33元，母公司账面未分配利润为-22,966,145,026.62元。
基于上述情况，公司拟定2020年度优先股股息的派发方案为不进行股息派发。
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
七、审议通过《公司2020年度内部控制评价报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2020年度内部控制评价报告》。
八、审议通过《2020年度独立董事述职报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2020年度独立董事述职报告》。
九、审议通过《董事会审计委员会2020年度履职情况报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业董事会审计委员会2020年度履职情况报告》。
十、审议通过《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的公告》。
十一、审议通过《公司2020年企业社会责任报告》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2020年企业社会责任报告》。
十二、审议通过《关于计提资产减值准备的议案》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于计提资产减值准备的公告》。
十三、审议通过《关于申请银行综合授信额度及授权办理具体事宜的议案》
为适应本公司业务发展和信贷需要，经与有关方协商，在规范运作和风险可 控的前提下，本公司的银行贷款实行总量控制，计划2021年度申请人民币授信使用额度不超过300亿元。
公司董事会审议后报股东大会批准同意公司在执行上述借款计划时，可根据 实际情况在不超过计划总额的前提下，对贷款银行、贷款金额、贷款期限、贷款 利率等做出适当的调整。
授权总经理代表公司全权办理上述授信业务，签署各项授信的合同（协议）、 承诺书和一切与上述业务有关的文件；必要时，董事会授权的代表有权转委托他 人履行其责职，受转托人的行为视为董事会授权代表的行为。
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
十四、审议通过《董事会关于会计师事务所出具非标审计意见的专项说明》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业董事会关于会计师事务所出具非标审计意见的专项说明》。
十五、审议通过《董事会关于会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告的专项说明》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业董事会关于会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告的专项说明》。
十六、审议通过《关于会计政策变更的议案》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于会计政策变更的公告》。
十七、审议通过《公司2021年第一季度报告及正文》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2021年第一季度报告及正文》。
十八、审议通过《关于公司挂牌转让康美（普宁）医院投资管理有限公司所得价款偿还到期揭阳水务委托贷款本金的议案》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
十九、审议通过《关于召开2020年年度股东大会的议案》
表决结果：赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于召开2020年年度股东大会的通知》。
特此公告。
康美药业股份有限公司
董事会
二〇二一年四月二十八日
证券代码：600518 证券简称：ST康美 编号：临2021-028
债券代码：122354 债券简称：15康美债
债券代码：143730 债券简称：18康美01
债券代码：143842 债券简称：18康美04
优先股代码：360006 优先股简称：康美优1
康美药业股份有限公司
第八届监事会第六次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
康美药业股份有限公司（以下简称“公司”）第八届监事会第六次会议于2021年4月26日以现场方式召开，本次会议通知以书面形式向公司各位监事发出。本次会议由公司监事会主席柯璟先生主持，会议应参加监事3人，实际参加监事3人。符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定。
二、监事会会议审议情况
经与会全体监事表决，会议审议通过以下议案：
（一）审议通过《公司2020年度监事会工作报告》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
（二）审议通过《公司2020年年度报告及摘要》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2020年年度报告及摘要》。
（三）审议通过《公司2020年度财务决算报告》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
（四）审议通过《公司2020年度利润分配预案》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于2020年度拟不进行利润分配的公告》。
（五）审议通过《公司2020年度优先股股息的派发预案》
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2020年度合并财务报表实现净利润-27,746,960,411.42元，其中归属于上市公司股东的净利润为 -27,735,943,422.59元。截止2020年12月31日，本公司合并财务报表未分配利润为-27,881,710,336.33元，母公司账面未分配利润为-22,966,145,026.62元。
基于上述情况，公司拟定2020年度优先股股息的派发方案为不进行股息派发。
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
（六）审议通过《公司2020年度内部控制评价报告》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2020年度内部控制评价报告》。
（七）审议通过《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》。
（八）审议通过《关于计提资产减值准备的议案》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于计提资产减值准备的公告》。
（九）审议通过《监事会关于对〈董事会关于会计师事务所出具非标审计意见的专项说明〉的意见》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《监事会关于对〈董事会关于会计师事务所出具非标审计意见的专项说明〉的意见》。
（十）审议通过《监事会关于对〈董事会关于会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告的专项说明〉的意见》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《监事会关于对〈董事会关于会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告的专项说明〉的意见》。
（十一）审议通过《关于会计政策变更的议案》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业关于会计政策变更的公告》。
（十二）审议通过《公司2021年第一季度报告及正文》
表决结果：赞同票3票，反对票0票，弃权票0票。
具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《康美药业2021年第一季度报告及正文》。
特此公告。
康美药业股份有限公司
监事会
二〇二一年四月二十八日
证券代码：600518 证券简称：ST康美 编号：临2021-031
债券代码：122354 债券简称：15康美债
债券代码：143730 债券简称：18康美01
债券代码：143842 债券简称：18康美04
优先股代码：360006 优先股简称：康美优1
康美药业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
康美药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月26日召开第八届董事会第六次会议及第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，本议案尚需公司股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、资产减值准备计提的情况概述
根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司对截至2020年12月31日存在减值迹象的资产进行了减值测试，合计计提减值准备230.06亿元。
二、资产减值准备计提的具体情况
（一）信用减值损失
本公司以预期信用损失为基础确认应收款项损失准备，考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，以确认预期信用损失。
本报告期末对公司应收款项计提信用减值损失10.58亿元，其中：对应收账款计提信用减值损失10.07亿元；对其他应收款计提信用减值损失0.51亿元。
（二）存货跌价准备
本报告期内按照成本与可变现净值孰低计量，公司对账面成本高于可变现净值的存货按差额计提了存货跌价准备204.83亿元。
（三）投资性房地产减值准备
期末公司对投资性房地产进行清查，发现有减值迹象的对其进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于账面价值的，按其差额计提减值准备，结合对其进行的可变现净值预测，需计提减值准备0.69亿元。
（四）固定资产减值准备
根据《企业会计准则》相关规定，公司经对固定资产逐项进行检查，对部分由于使用时间较长而出现老化现象、生产产品精度和合格率有较大幅度下降的生产设备计提固定资产减值准备。根据专业技术人员的评估结果，结合对其进行的可收回金额预测，需计提固定资产减值准备13.24亿元。
（五）在建工程减值准备
期末公司对在建工程进行清查，对有减值迹象的项目进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于账面价值的，按其差额计提减值准备，结合对其进行的可收回金额预测，需计提减值准备0.28亿元。
（六）商誉减值准备
合并形成的商誉在年度终了进行减值测试，本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。参考了专业机构的评估结果，本公司应计提的商誉减值损失为0.44亿元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备合计为230.06亿元，减少公司2020年度利润总额230.06亿元。
四、董事会关于计提资产减值准备的说明
公司依照《企业会计准则》及资产实际情况计提资产减值准备，本次计提资产减值依据充分，更能准确反映报告期末公司的资产状况，符合公司及全体股东的长期利益。
五、监事会关于计提资产减值准备的说明
公司依照《企业会计准则》及资产实际情况计提资产减值准备，依据充分，公允的反映了报告期末公司的资产状况；公司董事会就该事项的决策程序符合相关法律、法规和公司《章程》等规定，同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
公司独立董事认为，公司依照《企业会计准则》及资产实际情况计提资产减值准备，依据充分，公允地反映了报告期末公司的资产状况，审议程序合法合规，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东的利益情形，我们同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
康美药业股份有限公司
董事会
二〇二一年四月二十八日
证券代码：600518 证券简称：ST康美 编号：临2021-032
债券代码：122354 债券简称：15康美债
债券代码：143730 债券简称：18康美01
债券代码：143842 债券简称：18康美04
优先股代码：360006 优先股简称：康美优1
康美药业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本次会计政策变更是依据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）修订的最新会计准则进行的相应变更，不会对当期和会计政策变更之前公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
一、概述
2018年12月7日，财政部修订并发布了《企业会计准则第21号一租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2021年1月1日起施行。
上述会计政策变更事项已经公司第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次会议审议通过，根据相关规定，该事项无需提交股东大会审议。
二、会计政策变更的具体情况及对公司的影响
（一）会计政策变更的日期：2021年1月1日；
（二）变更前采取的会计政策：本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采取的会计政策：本次变更后，公司将执行财政部修订并发布的《企业会计准则第21号一租赁》（财会[2018]35号）。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（四）变更原因及合理性：本次会计政策变更是公司根据财政部有关规定和要求进行，变更后的会计政策符合财政部、中国证监会的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。
（五）对财务报表的影响：新租赁准则统一承租人会计处理方式，取消融资租赁与经营租赁的分类，对于符合租赁定义的租赁合同，按照新租赁准则的要求进行会计处理。除符合要求的短期租赁和低价值资产租赁外，初始确认时，根据租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债，同时按照租赁负债及相关初始成本确认使用权资产。后续计量时，对使用权资产计提折旧费用，并进行减值测试，按实际利率法确认租赁负债的利息支出。公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并自2021年一季度起按新租赁准则要求进行会计报表披露，不调整可比期间信息。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
三、董事会、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
公司于2021年4月26日召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，董事会认为本次会计政策的变更，能够更加准确、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。
公司独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部的相关文件进行的合理变更，变更后的会计政策能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》等规定，上述会计政策变更事项不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。
公司于2021年4月26日召开第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，监事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部发布的(财会[2018]35号)的相关规定执行的合理变更。
四、备查文件
（一）公司第八届董事会第六次会议决议；
（二）公司第八届监事会第六次会议决议；
（三）公司独立董事关于公司第八届董事会第六次会议相关议案的独立意见。
特此公告。
康美药业股份有限公司董事会
二〇二一年四月二十八日
(下转634版)
