（上接38版）

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（3）声誉风险管理

公司将声誉风险管理纳入公司治理和全面风险管理体系，强调在合规经营和健康发展的基础上，主动、有效、灵活地管理声誉风险和应对声誉事件，主要是通过机制和制度建设明晰声誉风险监控、管理和应对流程，通过充分信息披露等方式实现与投资者的良性沟通，通过履行社会责任等积极提升公司的品牌价值和社会形象。

5．报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产

5.1.1会计师事务所审计意见全文

审 计 报 告

审计报告文号: 中穗审字（2021）第A046号

大业信托有限责任公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了大业信托有限责任公司的财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表，2020年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大业信托有限责任公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大业信托有限责任公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

大业信托有限责任公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大业信托有限责任公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

大业信托有限责任公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大业信托有限责任公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大业信托有限责任公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大业信托有限责任公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大业信托有限责任公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

广东中穗会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

中国·广州 中国注册会计师：

二○二一年三月十五日

5.1.2资产负债表

资产负债表

编制单位：大业信托有限责任公司 2020年12月31日 金额单位：人民币元

■

法定代表人：陈俊标 主管会计工作负责人：黄志坤 会计机构负责人：谢祖江

5.1.3利润表

利润表

编制单位：大业信托有限责任公司 2020年度 金额单位： 人民币元

■

法定代表人：陈俊标 主管会计工作负责人：黄志坤 会计机构负责人：谢祖江

5.1.4所有者权益变动表

所有者权益变动表

编制单位：大业信托有限责任公司 2020年度 金额单位：人民币元

■

所有者权益变动表

编制单位：大业信托有限责任公司 2020年度 金额单位：人民币元

■

法定代表人：陈俊标 主管会计工作负责人：黄志坤 会计机构负责人：谢祖江

5.2信托资产

5.2.1信托项目资产负债汇总表

信托项目资产负债汇总表

编制单位：大业信托有限责任公司 2020年12月31日 金额单位：人民币元

■

5.2.2信托项目利润及利润分配表

信托项目利润及利润分配表

编制单位：大业信托有限责任公司 2020年度 单位：人民币元

■

6.会计报表附注

6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

6.1.1会计核算基本前提的说明

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则一基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

公司所编制的会计报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

6.1.2重要会计政策和会计估计说明

公司自2010年9月开始筹建起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会〔2006〕3号）及其后续规定。

6.2或有事项说明

本期公司无对外担保及其他或有事项。

6.3重要资产转让及其出售的说明

本期公司无重要资产转让及其出售。

6.4会计报表中重要项目的明细资料

6.4.1披露自营资产经营情况

6.4.1.1按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初数和期末数

按照银监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》的分类标准，本年度末公司质量情况是：

表6.4.1.1 单位：人民币万元

■

6.4.1.2 各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数

表6.4.1.2 单位：人民币万元

■

6.4.1.3自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数

本期公司尚无此类业务。

6.4.1.4前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

本期公司尚无此类业务。

6.4.1.5前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等

期末，公司无此类业务。

6.4.1.6表外业务的期初数、期末数

本期公司尚无此类业务。

6.4.1.7公司当年的收入结构

表6.4.1.7

■

6.4.2信托资产管理情况

6.4.2.1信托资产的期初、期末余额数

表6.4.2.1 单位：人民币万元

■

6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数

表6.4.2.1.1 单位：人民币万元

■

6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数

表6.4.2.1.2 单位：人民币万元

■

6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率

6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率

表6.4.2.2.1 单位：个、人民币万元、%

■

6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率

表6.4.2.2.2 单位：个、人民币万元、%

■

6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率

表6.4.2.2.3 单位：个、人民币万元、%

■

6.4.2.3本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额（下转40版）