河北衡水老白干酒业股份有限公司

（上接337版）

● 重要内容提示：

本次会计政策变更是公司按照财政部发布的相关企业会计准则而进行的变更，不会对公司损益、总资产、净资产等相关指标产生实质性影响。

一、概述

财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号一一租赁〉》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。

2021年4月27日，公司召开第七届董事会第五次会议，经与会董事审议，一致同意通过了关于《执行新租赁准则变更相关会计政策的议案》。按照相关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

二、具体情况及对公司的影响

（一）会计政策变更的主要内容

本次会计政策变更前，公司执行的会计政策为财政部2006年发布的《企业会计准则第21号一一租赁》及其相关规定。本次会计政策变更后，公司将执行财政部于2018年修订并发布的《企业会计准则第21号一一租赁》。其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定执行。

新租赁准则主要变更内容如下：

1、 新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

2、 对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

3、 对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

4、 对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；

5、 根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。

（二）会计政策变更对公司的影响

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新旧准则衔接规定,可不调整可比期间信息。因此公司于2021年1月1日起变更相关会计政策，并自2021年第一季度财务报告起按新准则要求进行会计报表披露，不重述前期可比数，上述准则实施对公司财务报告不会产生重大影响。

本次会计政策变更是公司根据财政部修订的新租赁准则进行的相应变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

三、独立董事、监事会关于会计政策变更的意见

1、公司独立董事认为：公司本次执行新租赁准则并变更相关会计政策是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，变更后的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形。本次执行新租赁准则的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意本次执行新租赁准则并变更相关会计政策事项。

2、监事会关于会计政策变更的意见

监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部修订的新租赁准则进行的相应变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

特此公告。

河北衡水老白干酒业股份有限公司董事会

2021年4月27日

证券代码：600559 证券简称：老白干酒 公告编号：2021---014

河北衡水老白干酒业股份有限公司

关于计提商誉减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2021年4月27日召开的第七届董事会第五次会议审议通过了《公司计提商誉减值准备的议案》，2020年度公司计提商誉减值准备24,681,953.67元，现将本次计提商誉减值准备的具体情况公告如下：

一、商誉形成过程

2018年4月1日公司通过以发行股份及支付现金购买资产的方式购买了丰联酒业100%股权。丰联酒业100%股权的评估值为139,920.63万元，经交易各方商议确定的交易价格为139,900.00万元。

根据《企业会计准则第20号一企业合并》中关于非同一控制下企业合并的会计处理方法，将购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，上述事项形成了632,146,306.20元的商誉。上述商誉在承德乾隆醉酒业有限责任公司、安徽文王酿酒股份有限公司、湖南武陵酒有限公司3个资产组间进行了分配，具体情况如下：

■

二、商誉减值准备的概述

根据《企业会计准则第8号一资产减值》、《会计监管风险提示第8号一商誉减值》及公司会计政策的相关规定，为了更加真实、准确地反映公司截止2020年12月31日的资产状况和财务价值，公司聘请了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对丰联酒业涉及的商誉相关资产组可收回价值进行了评估。具体内容如下：

（一）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1、商誉账面原值

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2、商誉减值准备

■

（二）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

1、商誉减值测试过程

公司期末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，首先将商誉按资产组或资产组组合的公允价值分摊至各资产组或资产组组合，调整各资产组或资产组组合的账面价值，然后将调整后的资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组或资产组组合（包含商誉）是否发生了减值。

商誉减值测试情况如下：

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2、公司采用预测未来现金流量折现方法的关键参数

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3、商誉减值损失的确认方法

承德乾隆醉酒业有限责任公司资产组商誉减值测试影响：公司期末对承德乾隆醉酒业有限责任公司资产组商誉进行减值测试时，资产组的预计可收回金额根据承德乾隆醉酒业有限责任公司管理层预测5年的盈利预测，采用现金流量预测的方法进行计算。公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。公司对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字[2021]第10008号《河北衡水老白干酒业股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购承德乾隆醉酒业有限责任公司白酒生产与销售业务所形成的含商誉资产组资产评估报告》的评估结果。根据减值测试的结果，该资产组相关的商誉本期未发生减值。

湖南武陵酒有限公司资产组商誉减值测试影响：公司期末对湖南武陵酒有限公司资产组商誉进行减值测试时，资产组的预计可收回金额根据湖南武陵酒有限公司管理层预测5年的盈利预测，采用现金流量预测的方法进行计算。公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。公司对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字[2021]第10006号《河北衡水老白干酒业股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购湖南武陵酒有限公司白酒生产与销售业务所形成的含商誉资产组资产评估报告》的评估结果。根据减值测试的结果，该资产组相关的商誉本期未发生减值。

安徽文王酿酒股份有限公司资产组商誉减值测试影响：公司期末对安徽文王酿酒股份有限公司资产组商誉进行减值测试时，资产组的预计可收回金额根据安徽文王酿酒股份有限公司管理层预测5年的盈利预测，采用现金流量预测的方法进行计算。公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。公司对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字[2021]第10007号《河北衡水老白干酒业股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购安徽文王酿酒股份有限公司白酒生产与销售业务所形成的含商誉资产组资产评估报告》的评估结果。根据减值测试的结果，该资产组的可收回金额低于账面价值24,681,953.67元，故公司对该资产组计提了24,681,953.67元减值准备。

三、 本次计提商誉减值准备对公司的影响

本着谨慎性原则，业经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司进行商誉减值评估，对安徽文王资产组计提商誉减值准备金额为24,681,953.67元，该项减值损失将导致公司2020年度归属于母公司所有者的净利润减少24,681,953.67元。

四、 董事会关于本次计提商誉减值准备合理性的说明

根据《企业会计准则》等相关规定，结合企业实际经营情况和资产现状，本着谨慎性原则，业经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司进行商誉减值评估，本次计提商誉减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策等规定，公允反映了截至2020年12月31日公司的财务状况及经营成果。

五、 独立董事关于本次计提商誉减值准备的意见

公司计提商誉减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》、《资产评估基本准则》及《以财务报告为目的的评估指南》等相关规定以及公司资产实际情况，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情况。计提减值准备后，能够更加公允地反应公司的财务状况，我们同意本次计提商誉减值准备。

六、 监事会关于本次计提商誉减值准备的说明

公司根据《企业会计准则》等相关政策规定计提商誉减值准备，符合公司资产的实际情况，计提商誉减值准备后，更能公允的反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果，本次计提商誉减值准备的决策程序，符合有关法律、法规和《河北衡水老白干酒业股份有限公司章程》的规定，同意本次计提商誉减值准备事宜。

特此公告。

河北衡水老白干酒业股份有限公司董事会

2021年4月29日

证券代码：600559 证券简称：老白干酒 公告编号：2021-015

河北衡水老白干酒业股份有限公司

关于拟续聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 拟聘任的会计师事务所名称:利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1.机构名称：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：利安达）

2.成立日期：2013年10月22日。

3.机构性质：特殊普通合伙企业

4.注册地址：北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室

5.经营范围：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）

6.业务资质：拥有会计师事务所执业证书，是首批获得证券、期货相关业务资格和首批获准从事大型及特大型国有企业审计业务、金融审计业务的会计师事务所之一，具有20多年的证券业务从业经验。会计师事务所已建立了完备的质量控制制度和内部管理制度。

（二）人员信息

1.首席合伙人：黄锦辉

2.合伙人人数：44人。

3.上年度末合伙人数量：44人。

4.上年度末注册会计师人数：515人，较上年增加15人。

5.签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：207人。

（三）业务规模

1、最近一年经审计的收入总额：40,098.53万元，审计业务收入：33,435.44万元，证券业务收入：4,185.05万元。

2、上年度上市公司审计客户家数：23家，上年度上市公司主要行业（前五大主要行业）：制造业（18家）、教育（1家）、信息传输、软件和信2息技术服务业（1家）、电力、热力、燃气及水生产和供应业（1家）、采矿业（1家）。

上年度上市公司审计收费总额：2538万元。

本公司同行业上市公司审计客户家数：18家。

5.是否有涉及公司所在行业审计业务经验：是

（四）投资者保护能力

利安达事务所截至2020年末计提职业风险基金3523.87万元，购买的职业保险累计赔偿限额5000万元，职业风险基金计提、职业保险购买符合相关规定。

利安达事务所近三年不存在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

（五）独立性和诚信记录

1.利安达及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

2.利安达事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次，行政处罚0次，监督管理措施2次，自律监管措施1次和纪律处分0次。4名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚1次，行政处罚0次，监督管理措施0次和自律监管措施0次。

（六）项目成员信息

1.拟签字项目合伙人：邱淦泳，注册会计师、资产评估师，2013年至今在利安达从事审计工作，现任事务所合伙人，未在其他单位兼职。从事证券服务业务超过20年，承办过老白干酒（600559）、先河环保（300137）、开滦股份（600997）、保变电气（600550）等上市公司以及老白干酒（600559）、先河环保（300137）、中国高科（600730）、保变电气（600550）等企业IPO申报的审计工作,具备相应专业胜任能力。

2.拟签字注册会计师：丁志增，注册会计师，2013年至今在利安达从事审计工作，现任项目经理，未在其他单位兼职。从事证券服务业务超过10年，承办过老白干酒（600559）、开滦股份(600997)、先河环保（300137）、河北宣工（000923）等上市公司以及养元饮品（603156）等企业IPO申报的审计工作,具备相应专业胜任能力。

3.质量控制复核人：王艳玲，注册会计师，2001年至2007年在河北仁达会计师事务所从事审计工作、任审计部门经理及副所长，2007年至2013年在中磊会计师事务所有限责任公司从事审计工作，任审计部门经理等职，自2013年至今在利安达从事质量控制复核工作，现任技术合伙人和质控部负责人。具有多年证券业务质量复核经验，承担过中国高科（600730）、开滦股份（600997）、老白干酒（600559）、先河环保（300137）等多家上市公司年报审计、其他类证券审计业务质量控制复核工作，具备相应专业胜任能力。

2.独立性和诚信记录情况

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施的情形，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

（七）审计收费

本期审计费用150.00万元，其中：财务审计费用为95.00万元(不包括差旅费用)，内控审计费用为55.00万元(不包括差旅费用)。审计费用系按照提供审计服务所需工作人日数和每个工作人日收费标准确定。工作人日数根据审计服务的性质、风险大小、繁简程度等确定；每个工作人日收费标准根据执业人员专业技能水平等分别确定。

上期审计费用150.00万元，其中：财务报表审计费用95.00万元，内部控制审计费用55.00万元。本期审计费用与上期审计费用相同。

二、拟续聘会计师事务所履行的程序

（一）公司董事会审计委员会对利安达的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为利安达在公司2020年度审计工作过程中做到了勤勉尽责，按照中国注册会计师审计准则要求提供审计服务，遵守职业道德规范，客观、公正的对公司财务报告发表意见，同意继续聘任利安达为2021年度财务报告及财务报告内部控制的审计机构。

（二）公司独立董事对公司续聘2021年度审计机构事项予以事前认可，并就该事项发表独立意见如下：经核查，利安达是具有证券从业资格的专业审计机构，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司财务审计、内控审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计，在担任公司审计机构并进行各项专项审计和财务报表审计过程中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，切实履行了作为审计机构的职责，为公司提供了较好的审计服务，出具的各项报告能够客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。我们同意该项议案并提交公司2020年年度股东大会审议。

（三）公司第七届董事会第五次会议审议通过了关于《聘任2021年度审计机构的议案》，同意聘任利安达为公司2021年度财务报告及财务报告内部控制的审计机构。议案表决结果为：9票同意，0票反对，0票弃权。

（四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

特此公告。

河北衡水老白干酒业股份有限公司董事会

2021年4月29日

证券代码：600559证券简称：老白干酒公告编号：2021-016

河北衡水老白干酒业股份有限公司

关于召开2020年年度股东

大会的通知

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●股东大会召开日期：2021年5月27日

●本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

一、 召开会议的基本情况

(一) 股东大会类型和届次

2020年年度股东大会

(二) 股东大会召集人：董事会

(三) 投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式

(四) 现场会议召开的日期、时间和地点

召开的日期时间：2021年5月27日9点30 分

召开地点：河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦公司13楼1308会议室

(五) 网络投票的系统、起止日期和投票时间。

网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

网络投票起止时间：自2021年5月27日

至2021年5月27日

采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的9:15-15:00。

(六) 融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序

涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等有关规定执行。

(七)

涉及公开征集股东投票权

无

二、 会议审议事项

本次股东大会审议议案及投票股东类型

■

注：独立董事候选人宋学宝先生的任职资格已经上交所备案审核无异议通过。

1、

各议案已披露的时间和披露媒体

本次股东大会的议案已经公司第七届董事会第五次会议、第七届监事会第四次会议审议通过，具体内容详见2021年4月29日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的公告。上述议案的具体内容公司将另行刊登股东大会会议资料，本次股东大会会议资料将不迟于2021年5月18日在上海证券交易所网站刊登。

2、 特别决议议案：无

3、 对中小投资者单独计票的议案：5、8、10、14、15、16

4、

涉及关联股东回避表决的议案：无

应回避表决的关联股东名称：无

5、 涉及优先股股东参与表决的议案：无

三、 股东大会投票注意事项

(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。

(二) 股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权，如果其拥有多个股东账户，可以使用持有公司股票的任一股东账户参加网络投票。投票后，视为其全部股东账户下的相同类别普通股或相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

(三) 同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。

(四) 股东对所有议案均表决完毕才能提交。

四、 会议出席对象

(一) 股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。

■

(二) 公司董事、监事和高级管理人员。

(三) 公司聘请的律师。

(四) 其他人员

五、

会议登记方法

1、

登记手续：出席会议的个人股东持本人身份证、股东账户卡、有效股权凭证；法人股东持营业执照复印件（盖章）、法人授权代表授权委托书、出席人身份证；委托代理人须持本人身份证、委托人身份证、授权委托书、委托人股东账户卡办理登记手续。异地股东可凭以上有效证件采取信函或邮件方式登记，不接受电话登记。邮件及信函应在2021年5月26日15:00前送达公司证券办公室。信函上请注明“出席股东大会”字样并注明联系电话。但应在出席会议时出示上述登记文件的原件。

2、 登记时间及登记地点：

登记时间：2021年5月26日

上午9：30-11：30 下午14：00-16：00

登记地点：河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦912房间公司证券办公室。

六、

其他事项

1、

联系事宜：

公司地址：河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦912房间公司证券办公室

邮政编码：053000

联系人：刘宝石

电话：0318-2122755

传真：0318-2122755

邮箱：lbgzqb600559@126.com

2、参会人员所有费用自理。

特此公告。

河北衡水老白干酒业股份有限公司董事会

2021年4月29日

附件1：授权委托书

授权委托书

河北衡水老白干酒业股份有限公司：

兹委托先生（女士）代表本单位（或本人）出席2021年5月27日召开的贵公司2020年年度股东大会，并代为行使表决权。

委托人持普通股数：        

委托人持优先股数：        

委托人股东帐户号：

■

委托人签名（盖章）：         受托人签名：

委托人身份证号：           受托人身份证号：

委托日期：  年 月 日

备注：

委托人应在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。