国投资本股份有限公司

公司代码：600061 公司简称：国投资本

一、重要提示

1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人叶柏寿、主管会计工作负责人曲刚及会计机构负责人（会计主管人员）徐蓓蓓保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第一季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化

2.1主要财务数据

单位：元 币种：人民币

■

非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

■

2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

■

2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

□适用 √不适用

三、重要事项

3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

1.报告期末，衍生金融资产余额22,455.46万元，较期初下降37.92%，主要为子公司收益互换合约公允价值减少；

2.报告期末，存出保证金余额163,467.38万元，较期初增加66.52%，主要为子公司交易保证金增加；

3.报告期末，存货余额22,358.48万元，较期初增加60.25%，主要为子公司库存商品增加；

4.报告期末，其他流动资产余额15,428.03万元，较期初下降86.78%，主要为子公司持有期限一年以内债券规模下降；

5.报告期末，其他债权投资余额2,935,166.33万元，较期初增加33.23%，主要为子公司债券投资规模增加；

6.报告期末，其他权益工具投资余额62,848.92万元，较期初下降83.03%，主要为子公司其他权益工具投资规模减少；

7.报告期末，其他非流动金融资产余额205,013.26万元，较期初下降45.36%，主要为子公司非流动金融资产投资规模减少；

8.报告期末，短期借款余额23,674.18万元，较期初下降62.76%，主要为子公司短期银行借款减少；

9.报告期末，交易性金融负债余额477,752.64万元，较期初增加98.51%，主要为子公司发行的浮动收益凭证规模增加；

10.报告期末，衍生金融负债余额12,787.45万元，较期初下降25.40%，主要为子公司场外期权合约公允价值下跌；

11.报告期末，卖出回购金融资产款余额3,304,989.03万元，较期初增加88.87%，主要为子公司债券正回购规模增加；

12.2021年1-3月，营业收入16,166.97万元，同比去年增长101.57%，主要为子公司大宗商品现货贸易收入增长；

13.2021年1-3月，营业成本16,751.55万元，同比去年增长125.16%，主要为子公司大宗商品现货贸易收入增加导致成本增长；

14.2021年1-3月，其他收益1,206.80万元，同比去年增长113.12%，主要为子公司代扣代缴手续费收入增长；

15.2021年1-3月，公允价值变动收益-17,272.98万元，同比去年增长64.96%，主要为子公司权益类投资公允价值变动收益上升；

16.2021年1-3月，信用减值损失-7,466.31万元，同比去年转回7,398.67万元，主要为子公司部分股票质押式回购交易减值损失准备转回；

17.2021年1-3月，经营活动产生的现金流量净额为1,099,481.17万元，同比去年减少净流入167,885.03万元，主要为子公司同业拆入资金收到的现金净额减少、收到的客户资金减少；

18.2021年1-3月，投资活动产生的现金流量净额为-11,431.75万元，同比去年增加净流出3,489.07万元，主要为子公司固定资产、无形资产等投资增加；

19.2021年1-3月，筹资活动产生的现金流量净额为-212,747.20万元，较上期减少净流入407,502.59万元，主要为子公司发行公司债券、短期融资券收到的现金减少。

3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

□适用 √不适用

3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项

□适用 √不适用

3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

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证券代码：600061 证券简称：国投资本 公告编号：2021-021

国投资本股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示:

●本次会计政策变更是公司依据财政部修订的《企业会计准则第 21 号一租赁》会计准则，对公司的会计政策进行相应变更。

●公司将依据准则衔接规定，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策变更将增加公司的总资产和总负债，但不会对所有者权益、净利润产生重大影响。

一、本次会计政策变更情况概述

（一）会计政策变更原因及变更时间

财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号一租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据相关规定，国投资本股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年1月1日起执行新租赁准则。

（二）变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（三）变更后采用的会计政策

本次变更后，公司将按照新租赁准则的规定执行，其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更具体情况及对公司的影响

（一）本次会计政策变更的具体情况

新租赁准则修订的主要内容为：一是增加了租赁识别、分拆、合并等内容；二是取消了承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求除符合条件的短期租赁和低价值资产租赁外，对所有租赁确认使用权资产和租赁负债；三是改进承租人后续计量，对使用权资产在租赁期内计提折旧并定期评估减值情况，对租赁负债按照实际利率法计算利息费用，对短期租赁和低价值资产租赁，按照合理的方法计入相关资产成本或当期损益；四是调整了租赁业务列报披露的相关要求。

（二）本次会计政策变更对公司的影响

根据财政部要求，公司自2021年1月1日起执行上述修订后的新租赁准则。公司将依据准则衔接规定，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策变更将增加公司的总资产和总负债，但不会对所有者权益、净利润产生重大影响。

三、公司董事会对本次会计政策变更的说明

公司董事会认为，本次会计政策变更是根据财政部修订的《企业会计准则第 21 号一租赁》要求进行的合理变更，符合财政部颁布的企业会计准则的相关规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，本次会计政策变更将增加公司的总资产和总负债，但不会对所有者权益、净利润产生重大影响。

四、独立董事、监事会的意见

独立董事认为：公司根据国家财政部于2018年12月发布的《企业会计准则第 21 号一租赁》（以下简称“新租赁准则”），于2021年1月1日起执行。本次变更使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有助于公司提高会计信息质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东的权益的情形。

监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订的会计准则进行的合理变更和调整。实施此次会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

特此公告。

国投资本股份有限公司

董事会

2021年4月29日

证券代码：600061 证券简称：国投资本 公告编号：2021-020

国投资本股份有限公司

八届十九次董事会决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、董事会会议召开情况

国投资本股份有限公司（以下简称“公司”）八届十九次董事会的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议通知和材料已于2021年4月19日通过电子邮件方式发出。本次会议于2021年4月28日在北京以现场和通讯结合方式召开。会议应到董事9人，实到董事9人。公司董事长叶柏寿主持本次会议，公司监事、高级管理人员列席会议。

二、董事会会议审议情况

会议审议并通过了以下议案：

1.《国投资本股份有限公司2021年第一季度报告及正文》

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

2.《国投资本股份有限公司关于会计政策变更的议案》

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

同意公司于2021年1月1日起执行《企业会计准则第 21 号一租赁》。

特此公告。

国投资本股份有限公司

董事会

2021年4月29日

证券代码：600061 证券简称：国投资本 公告编号：2021-022

国投资本股份有限公司

八届十一次监事会决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、监事会会议召开情况

国投资本股份有限公司（以下简称“公司”）八届十一次监事会于2021年4月28日以现场和通讯结合方式在北京召开。会议通知和材料已于2021年4月19日通过电子邮件方式发出。应出席会议的监事5人，实际出席会议的监事5人。会议召开符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。公司监事会主席曲立新主持本次会议，公司高级管理人员列席会议。

二、监事会会议审议情况

会议审议通过了以下议案：

1．《国投资本股份有限公司2021年第一季度报告及正文》

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

2．《国投资本股份有限公司关于会计政策变更的议案》

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

同意公司实施本次会计政策变更，本次会计政策变更是根据财政部修订的会计准则进行的合理变更和调整。实施此次会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

特此公告。

国投资本股份有限公司

监事会

2021年4月29日

2021年第一季度报告