联美量子股份有限公司

公司代码：600167 公司简称：联美控股

2020年年度报告摘要

一重要提示

1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司第七届董事会第十八次会议审议通过，拟以公司2020年12月31日总股本2,288,119,475股为基数，向全体股东每10股派发4.00元人民币现金红利（含税），共派发现金红利915,247,790.00元（含税）。以上董事会决议尚需提交2020年度股东大会审议。

二公司基本情况

1公司简介

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2报告期公司主要业务简介

2020年公司从事的主要经营业务为清洁供热为主的综合能源服务和高铁数字媒体广告经营业务。

报告期内公司从事的清洁供热业务模式主要业务包括：供热、供电、供汽、工程施工。公司业务范围内的以清洁供热为主的热电联产、水源热泵余热利用、生物质热电联产、清洁能源利用的冷热电三联供等均为国家鼓励的优先发展业态。全资子公司浑南热力、沈阳新北等主要以清洁燃煤手段取代散烧煤及小型燃煤锅炉，为沈阳用户提供集中供暖、供应蒸汽及发电业务，环保效应显著。国惠新能源及沈水湾拥有国内单体装机规模最大的水源热泵项目，通过对城市中水余热提取并梯次加热利用，替代传统能源从而更加节能环保；而联美生物能源则专注于生物质热电联产项目的开发与运营。公司参股运营的国家会展中心（上海）天然气分布式能源站项目，利用发电余热进行制冷制热，充分发挥能源梯级利用优势，加快推进了新能源在国家级会展项目中的示范、应用和推广。随着南方地区对供暖需求服务的激增，“碳达峰”、“碳中和”庄严承诺的逐步落地，能源行业面临巨大的历史机遇，公司将依托精细管理团队及行业领先的清洁高效能源服务技术，优化布局、深耕细作，走出一条清洁高效供热且低碳环保节能的可持续发展的绿色产业之路。

报告期内公司从事的广告发布业务模式为：在国内铁路客运站自主建设的数字媒体网络发布平台，通过与国内各铁路局下属负责管理辖区内广告媒体资源的广告公司签署媒体资源使用协议，取得协议范围内相应铁路客运站的长期数字媒体资源广告经营权。在对应站点的候车室、检票口、进出站及站内主要通道等旅客密集区域自主安装数字视频机和数字刷屏机等数字媒体。报告期内，公司持续优化站点质量，推进“智慧铁路”的数字化进程，整体调配媒体资源，全面提升媒体质量及广告播放的效应。

供热服务方面：沈阳市供暖季为每年11月1日至下一年3月31日，公司通过供暖管网向客户提供供暖服务。

供汽业务方面：为客户提供工业蒸汽，蒸汽用户依照用户需求量×单价方式进行销售。

发电业务方面：公司子公司新北热电及其子公司国新新能源从事燃煤发电的热电联产业务；江苏联美从事生物质发电的热电联产业务。上网电价由物价管理部门确定。

接网服务方面：接网服务是公司将用户内部供暖管网接入公司供暖管网，公司按照用户园区建筑面积收取相应接网费。根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》， 将收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为10年。

工程业务方面：主要从事与供暖客户及供暖业务相关的工程。

广告发布业务方面：兆讯传媒是专业的高铁数字媒体综合运营商，主要运营全国铁路车站数字媒体广告，收取客户广告费。

供热、发电业务等方面行业情况说明参见“经营情况讨论与分析”中“行业经营性信息分析”。

3公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

■

3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4股本及股东情况

4.1普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

■

4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5公司债券情况

□适用 √不适用

三经营情况讨论与分析

1报告期内主要经营情况

内容见“经营情况讨论与分析”

2导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

上述会计政策变更的影响请具体参见附注。

5公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

6与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用 □不适用

本报告期内财务报表编制范围发生变化详细情况参见附注七、合并范围的变更。本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八、在其他主体中的权益。

董事长：苏壮强

联美量子股份有限公司

2021年4月28日

证券代码：600167 证券简称：联美控股 公告编号：2021－012

联美量子股份有限公司

第七届董事会第十八次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2021年4月28日联美量子股份有限公司在公司会议室以现场和通讯表决相结合方式召开了第七届董事会第十八次会议，会议由董事长苏壮强先生主持。应到董事6名，实到董事6名。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议通过了如下议案：

1、公司《2020年度董事会工作报告》；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

2、公司《2020年度财务报告》；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

3、公司《2020年年度报告》及《摘要》；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

4、公司《2020年度利润分配预案》

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

根据中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务审计的结果，2020年度归属于母公司所有者的净利润1,685,477,038.16元，依据《公司法》和《公司章程》等相关法律法规的规定，公司提取10%的法定盈余公积。

根据公司未来发展规划，为给股东一定的回报，董事会拟以2020年12月31日总股本2,288,119,475股为基数，向全体股东每10股派发4.0元人民币现金红利（含税），共派发现金红利915,247,790.00元（含税），占合并报表中归属于母公司所有者净利润的54.30%。

上述议案提请公司董事会审议后须提交公司股东大会审议通过。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

5、公司《关于募集资金2020年度存放与实际使用情况的专项报告》

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

6、公司《2020年度内部控制评价报告》；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

7、关于续聘会计师事务所的议案；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

经与中喜会计师事务所（特殊普通合伙）协商，本公司决定继续聘用中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构及内控审计机构。

公司向中喜会计师事务所（特殊普通合伙）支付了65万元作为2020年度的审计费用，支付了20万元作为2020年度的内控审计费用。公司董事会及审计委员会认为，支付的费用符合目前中介机构收费标准，不会影响会计师审计的独立性。

公司审计委员会及独立董事同意继续聘用中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构及内控审计机构，认为该机构能够保证审计工作的独立性和客观性。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

8、2020年度独立董事述职报告；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

9、2020年度董事会审计委员会履职报告；

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

10、2020年环境、社会与治理报告（ESG）报告

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

11、公司《2021年一季度报告》

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

12、《关于会计政策变更的议案》

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

13、关于提高公司2020-2022年度现金分红比例的议案

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

14、关于召开公司2020年年度股东大会相关事宜的议案

同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

决定召开公司2020年年度股东大会，相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

上述第1、2、3、4、6、7、8、13项议案须提交公司年度股东大会审议。

特此公告。

联美量子股份有限公司董事会

2021年4月29日

证券代码：600167 证券简称：联美控股 公告编号：2021－013

联美量子股份有限公司

第七届监事会第十三次会议决议公告

联美量子股份有限公司第七届监事会第十三次会议于2021年4月28日以现场结合通讯表决方式召开。应到监事3人，实到监事3人。符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议案：

1、公司《2020年度监事会工作报告》

3票同意，0票反对，0票弃权

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

2、公司《2020年年度报告》及《摘要》

3票同意，0票反对，0票弃权

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

3、监事会关于2020年度公司经营运作情况发表意见如下：

本公司监事会依据国家有关法律、法规及《公司章程》的要求，对公司股东大会、董事会的召开程序，决议事项和公司董事会对股东大会决议的执行情况，董事、经理及其他高级管理人员依法履行职务的情况进行了监督。监事会认为：公司董事会、经理及其他高级管理人员能够按照相关法律、法规及《公司章程》的要求开展工作，能够以维护公司及全体股东的利益为基本原则，经营决策程序合法，内部控制制度较为完善。没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。监事会依法对公司财务情况进行了检查，听取了公司董事会及财务部门负责人员对公司财务情况进行的说明。公司监事会认为：公司2020年财务报告以及会计师事务所出具的审计报告真实、公允地反映了公司的实际财务状况和经营成果。

4、监事会关于2020年度报告编制和审议程序的审核意见

公司监事会认为：公司2020年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各方面真实地反映出公司的经营管理和财务状况；在提出上述意见前，未发现参与2020年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

5、公司《关于募集资金2020年度存放与使用情况的专项报告》

3票同意，0票反对，0票弃权。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

6、公司《2020年度内部控制评价报告》

3票同意，0票反对，0票弃权。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

7、公司《2021年一季度报告》

3票同意，0票反对，0票弃权。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

8、《关于会计政策变更的议案》

3票同意，0票反对，0票弃权。

公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整；变更事项的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，未发现存在损害股东和公司利益的情况。因此，公司监事会同意本次会计政策变更。

相关公告见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

9、监事会关于2021年一季度报告编制和审议程序的审核意见

公司监事会认为：公司2021年一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各方面真实地反映出公司的经营管理和财务状况；在提出上述意见前，未发现参与2021年一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

10、2020年环境、社会与治理报告（ESG）报告

3票同意，0票反对，0票弃权。

文件全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

特此公告。

联美量子股份有限公司监事会

2021年4月29日

证券代码：600167 证券简称：联美控股 公告编号： 2021－015

联美量子股份有限公司

关于募集资金2020年度存放与实际使用情况的专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和上海证券交易所印发的《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》及相关格式指引的规定， 现将联美量子股份有限公司（以下简称“联美控股”、“本公司”、“公司”） 编制的截至 2020年12月31日止的募集资金存放与实际使用情况说明如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1103号文核准，公司申请非公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币199,896,694.00元，每股面值人民币1.00元，发行价格为19.36元/股, 募集资金总额为人民币3,869,999,995.84元。扣除承销保荐费用人民币27,119,999.97元(含税)后,公司实际募集资金净额为人民币3,842,879,995.87元。截至2017年5月9日止，上述募集资金已全部到位。

2017年5月9日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，并出具了“中喜验字〔2017〕第0101号”《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用金额及报告期末余额

截至2020年12月31日止，公司募集资金使用情况如下：

■

二、募集资金管理情况

根据有关法律法规及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。根据公司《募集资金管理办法》的要求，公司及保荐机构新时代证券股份有限公司（以下简称“新时代证券”）对募集资金采取了专户存储管理，与盛京银行股份有限公司沈阳市滨河支行、盛京银行股份有限公司北京分行、盛京银行股份有限公司上海黄浦支行、廊坊银行股份有限公司石家庄分行（以下统称：募集资金专户存储银行）签署了《募集资金专户存储三方监管协议》、《募集资金专户存储四方监管协议》（以下简称《监管协议》）。监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。

截至 2020 年12月 31 日止， 公司开立的募集资金专户中募集资金存储情况如下：

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三、2020年度募集资金的实际使用情况

截至 2020年12月31日止，募集资金使用情况：

1、募投项目的资金使用情况

具体情况见附表1《募集资金使用情况对照表》

2、募投项目先期投入及置换情况

2017 年8月30日，公司第六届董事会第二十七次会议审议通过《关于拟用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》， 根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（ 2013 年修订）》等相关规定， 同意使用募集资金置换预先已投入上述募投项目自筹资金人民币18,102万元。具体内容见《联美量子股份有限公司用募集资金置换预先投入的自筹资金的公告》（公告编号2017-038）。

四、变更募投项目的资金使用情况

具体情况见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

六、会计师事务所出具专项审核报告的结论性意见

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于联美量子股份有限公司2020募集资金存放与实际使用情况的专项审核报告》（中喜专审字【2021】第00977号）认为：我们认为，联美控股的2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告已经按照中国证券监督管理委员会 《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等有关规定编制，在所有重大方面真实反映了联美控股2020年度募集资金存放与实际使用情况。

七、保荐机构出具的专项核查报告的结论性意见

联美量子股份有限公司2020年度募集资金存放与实际使用情况符合《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》以及公司《募集资金管理办法》等相关规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

八、上网披露的公告附件

1、保荐人对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具的专项核查报告；

2、会计师事务所对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告。

特此公告。

联美量子股份有限公司董事会

2021年4月29日

附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：人民币 万元

■

注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。

注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。

注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

注4：专项核查意见中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异是由四舍五入造成。

附表2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：人民币 万元

■

注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

证券代码：600167 证券简称：联美控股 公告编号：2021-016

联美量子股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

拟聘任的会计师事务所名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

2021年4月28日，联美量子股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构及内控审计机构，并同意提交至公司2020年年度股东大会审议，现将相关事项公告如下：

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息：

会计师事务所名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜会计师事务所”）

成立日期：2013年11月8日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室

首席合伙人：张增刚

截至2020年末，中喜会计师事务所合伙人数量74人，注册会计师人数454人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数286人。

中喜会计师事务所2020年经审计收入总额30,945.26万元，审计业务收入270,06.21万元，证券业务收入10,569.68万元。

2020年中喜会计师事务所上市公司审计客户家数40家，审计收费7,599.07万元。前五大主要行业为计算机、通信和其他电子设备制造业、化学原料及化学制品制造业、橡胶和塑料制品业、专用设备制造业、房地产业。本公司同行业上市公司审计客户家数1家。

2.投资者保护能力

2020年中喜会计师事务所购买的职业保险累计赔偿限额8000万元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

3.诚信记录

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）近三年未受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分。近三年因执业行为受到监督管理措施12次，14名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施共18次。

（二）项目信息

1.基本信息。

项目合伙人：王会栓先生，2001年成为注册会计师，2002年开始从事上市公司审计业务，2002年开始在中喜会计师事务所执业，2012年、2013年、2019年2020年为公司提供审计服务，近3年签署4家上市公司审计报告。

签字注册会计师：魏汝翔先生，1997年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计业务，2006年开始在中喜会计师事务所执业，2020年为公司提供审计服务，近三年签署3家上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：张利萍女士，1995年成为注册会计师，2002年开始从事上市公司审计业务，2000年开始在中喜会计师事务所执业，2017年-2020年为公司提供审计服务，近三年复核7家上市公司审计报告。

2.诚信记录。项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性。拟聘任会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。

4.审计收费。2020年度在公司现有审计范围内，2021年度聘用中喜会计师事务所的审计服务费用预计为捌拾伍万元整（不包括审计过程中会计师代垫的差旅费用、食宿费等费用）。本期审计费用与上年度审计费用一致。

（三）本所认定应予以披露的其他信息

无

二、拟续聘会计师事务所履行的程序

1、2021年4月28日，公司第七届董事会审计委员会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，认为中喜会计师事务所（特殊普通合伙）在2020年度财务报告审计及内控审计过程中，能够恪守职责，并遵循了独立、客观、公正的职业准则，顺利完成了公司2020年度财务报告审计及内控审计工作。董事会审计委员会发表书面审核意见如下：

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜”）具有丰富的执业经验，对公司经营发展情况及财务状况较为熟悉，为保证审计工作的连续性和稳健性，同意公司续聘中喜为公司 2021年度审计机构，审计内容包括公司及合并报表范围内的子公司财务报告审计及内部控制审计。预计其中公司财务报告审计费用65万元，内部控制审计20万元。

2、公司独立董事就本次续聘会计师事务所事项发表了独立意见，具体内容如下：

我们认为中喜会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司2020年度财务报告的审计工作中能够保证审计工作的独立性和客观性，严格执行了审计工作的相关制度。公司向中喜会计师事务所（特殊普通合伙）支付了65万元作为2020年度的审计费用，支付了20万元作为内控审计费用。我们认为，支付的费用符合目前中介机构收费标准，不会影响会计师审计的独立性。因此，我们同意继续聘用中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构及内控审计机构，并将该议案提交公司股东大会审议。

3. 公司第七届董事会第十八次会议以6票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。

4、本次续聘会计师事务所的议案尚需提交公司股东大会的批准，并自公司股东大会审议通过后生效。

特此公告。

联美量子股份有限公司董事会

2021年4月29日

证券代码：600167 证券简称：联美控股 公告编号：2021-017

联美量子股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重大内容提示：

●本次会计政策变更已经公司第七届董事会第十八次会议及第七届监事会第十三次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。

●本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

●本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。

一、本次会计政策变更概述

（一）变更原因

2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发企业会计准则第21号一租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）的通知， 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

(二)变更时间

根据新租赁准则的要求，公司作为境内上市公司，决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则。

（三）变更前后采用的会计政策

变更前：公司执行财政部2006年2月15日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号一一存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第21号一一租赁》及其准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

变更后：公司执行财政部2018年修订并发布的《企业会计准则第21号一租赁》（财会[2018]35 号）。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部发布的《企业会计准则一基本准则》及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更内容

新租赁准则规定，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，主要变化包括：

（一）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

（二）对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

（三）对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

（四）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；

（五）根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。

三、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策的变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，对公司当前及前期的财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响， 符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

四、公司董事会、监事会、独立董事的意见

1、公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件进行的合理变更，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的审议和表决程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此公司董事会同意本次会计政策变更。

2、公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整；变更事项的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，未发现存在损害股东和公司利益的情况。因此，公司监事会同意本次会计政策变更。

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