关于对上海证券交易所
《关于优刻得科技股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管问询函》的回复公告

证券代码：688158 证券简称：优刻得 公告编号：2021-044

关于对上海证券交易所

《关于优刻得科技股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管问询函》的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

优刻得科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年5月19日收到上海证券交易所出具的《关于优刻得科技股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函[2021]0045号）（以下简称“问询函”），公司就《问询函》关注的相关问题逐项进行认真核查落实。现将有关问题回复如下：

问题1：

关于经营业绩。2020年报显示，公司实现营业收入245,513.43万元，同比增长62.06%；实现归属于母公司所有者净利润-34,275.88万元，较上年2,119.06万元减少36,394.94万元。其中华东、华北、华南、境外地区分别实现营收 12,841.08万元、81,255.41万元、8,144.52万元、19,543.15万元，毛利率分别同比下降 2.55%、12.21%、9.06%、15.19%。2020年CDN业务发生成本85,653.86 万元，同比增长527%;私有云及其他收入为34,444.06万元，同比增长375.03%，毛利率下降10.31%。

请公司：（1）补充披露公有云业务下计算、网络、存储、数据库、云分发、数据分析等细分模块对应的收入、成本以及毛利率情况；（2）按照地区分业务补充披露收入、成本以及毛利率情况并说明不同地区毛利率较上年度变动差异较大的情况及原因；（3）补充披露截至2021年一季度的分季度主要业务毛利率变动情况；（4）补充披露CDN业务成本的具体构成以及该业务主要客户情况，并说明CDN业务成本同比增幅远大于营业收入的原因；（5）补充披露私有云及其他业务的安全屋、堡垒机等产品收入、成本构成情况，并说明毛利率同比下降较大的原因。

答复：

一、对问询问题的答复

（一）补充披露公有云业务下计算、网络、存储、数据库、云分发、数据分析等细分模块对应的收入、成本以及毛利率情况；

单位：元 币种：人民币

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（二）按照地区分业务补充披露收入、成本以及毛利率情况并说明不同地区毛利率较上年度变动差异较大的情况及原因；

单位：元 币种：人民币

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2020年华北、华南、华东和境外地区分别实现营收81,255.41万元、8,144.52万元、12,841.08万元和19,543.15万元，毛利率分别同比下降12.21个百分点、9.06个百分点、2.55个百分点和15.19个百分点。私有云及其他业务，未归集到前述地区中，而归类在无法对应地域的“其他”中。该业务2020年实现应收34,444.06万元，毛利率14.38%，同比下降10.31个百分点。

分业务层面，公有云业务2020年华北、华南、华东、境外地区分别实现营收57,121.24万元、6,593.89万元、8,798.02万元和19,307.39万元，毛利率分别同比下降13.93个百分点、3.93个百分点、8.24个百分点和15.41个百分点。2020年一方面公司为适应市场行业规律与趋势，以及吸引大客户引流的战略考虑，对公有云产品单价进行下调；另一方面由于主机类产品处于较大规模升级换代阶段，本期加大了高性能云主机硬件投入，短期内影响了资源利用率。上述的价格调整主要影响了收入占比较大的华北和境外地区，同时主机产品的升级换代也优先部署在公司核心的华北地区机房和公司2020年大力发展的境外机房，因此，华北地区和境外地区的毛利率下滑比例高于华东地区和华南地区。

2020年混合云业务华北、华南、华东和境外地区分别实现营收24,134.17万元、1,550.63万元、4,043.06万元和235.76万元，毛利率分别同比减少1.87个百分点、减少34.89个百分点、增加9.41个百分点和减少10.52个百分点。混合云业务包含机柜托管、定制化物理机、托管增值服务三个细类，其中2020年托管增值服务毛利率为65.99%，定制化物理机为43.76%，机柜托管为1.99%，各业务细类的毛利率差异较大。华南地区2020年某大客户收入环比下降74.48%，其在华南地区的收入占比从60.93%下降至21.72%，并且销售折扣下降27.5个百分点，致使华南地区混合云毛利率下降34.89%。华东地区调整混合云业务的产品结构，高毛利率的定制化物理收入同比增长437.89%，收入占比较上年增长36.52%；低毛利的机柜托管业务收入同比增长14.97%，收入占比较上年下降34.31%。

（三）补充披露截至 2021 年一季度的分季度主要业务毛利率变动情况；

2020年至2021年一季度期间，公司分季度主要业务毛利率的情况如下：

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2020年至2021年一季度期间，公司分季度公有云业务毛利率的情况如下：

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（四）补充披露 CDN 业务成本的具体构成以及该业务主要客户情况，并说明 CDN 业务成本同比增幅远大于营业收入的原因；

1、2020年度，CDN云分发业务成本的具体构成情况如下：

单位：元 币种：人民币

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2020年度，CDN费用为85,653.86万元，主要为带宽、机柜和IP，占总体业务成本比例分别为36.98%、1.17%和0.01%。

CDN是云计算行业企业业务板块中的重要组成部分，其下游市场广阔，且下游客户多数除了对CDN有需求外，也会对计算、存储等云计算产品服务有需求。近年来随着直播、咨询及短视频行业企业的蓬勃发展，市场对于CDN的需求进一步爆发，疫情期间市场需求进一步提升。2018年公司CDN收入占比仅为5.50%，远低于同行业竞争对手阿里云、金山云等；随着公司业务体量不断扩大，客户的不断开拓及累积，上市后现金流的提升，公司与互联网行业巨头企业开始业务上的合作，为其提供CDN业务，2019年开始公司CDN业务收入占比逐步提升，慢慢回归云计算行业企业的平均水平。

2019年度，云分发营业收入16,552.66万元，占营业收入比10.93%；2020年度，云分发营业收入80,516.16万元，同比增长386.42%，占营业收入比达32.80%，收入占比增加21.87个百分点。2020年云分发业务成本中的CDN费用（CDN节点租赁费）85,653.86万元，同比增长527%。

2、2020年度，CDN业务的主要客户情况如下：

单位：万元 币种：人民币

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2020年公司积极开拓视频娱乐、在线教育、电商等行业的大客户，其中视频点播、直播所需云分发产品的收入增速较快。CDN业务前三大客户收入合计67,563.43万元，占CDN业务收入比例为83.91%。

3、CDN 业务成本同比增幅远大于营业收入的原因

公司CDN收入占比快速提高系公司的经营战略，公司通过CDN产品引入了一批互联网行业巨头客户，因为上述客户CDN产品需求大且议价能力较强，所以毛利会比较低；另一方面，由于当前阶段公司CDN业务客户结构尚不够丰富，核心大客户收入占比较高，从而资源复用率相对较低，因此CDN业务占比的提高会带来一定亏损，导致CDN业务成本同比增幅远大于营业收入。

（五）补充披露私有云及其他业务的安全屋、堡垒机等产品收入、成本构成情况，并说明毛利率同比下降较大的原因。

2020年度，公司私有云及其他业务分产品的情况如下：

单位：元 币种：人民币

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2020年度，私有云及其他业务收入34,444.06万元，同比增长375.03%，成本29,489.64万元，同比增长440.05%，毛利率14.38%，同比下降10.31个百分点。2020年公司发力拓展金融机构、大型央企、电信运营商、政府机构及零售业等传统企业的私有云业务，收入大幅增长，而与公有云相比，私有云具有用户定制化的特征，基于客户所处的不同行业、不同规模，项目毛利都会存在差异。对于大规模的项目，公司在投标时会结合客户预算、竞争对手情况、项目交付成本等因素综合考虑，使用竞争定价法进行报价，此类项目的毛利率一般会较低。

堡垒机为公司的一款公有云产品，2020年收入150.29万元，成本53.44万元，毛利率64.44%。数据可信流通平台安全屋（即安全屋）将堡垒机、密钥管理、权限控制等安全技术相融合，提供一整套基于云端的安全技术、计算技术和流通规则，确保数据所有者对数据的绝对控制权，数据需求方仅可获得计算分析后的结果，无法接触原始数据，确保在数据所有权不变的情况下，实现数据的安全共享，规避了数据的二次交易、数据泄露等风险。

二、定期报告修改及补充披露

公司已在2020年年度报告之“第四节 经营情况讨论与分析”之“三、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析 2.收入和成本分析 (1).主营业务分行业、分产品、分地区情况”中补充披露公有云业务下计算、网络、存储、数据库、云分发、数据分析等细分模块对应的收入、成本以及毛利率情况。

公司已在2020年年度报告之“第四节 经营情况讨论与分析”之“三、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析 2.收入和成本分析 (1).主营业务分行业、分产品、分地区情况”中补充披露按照地区分业务的收入、成本以及毛利率情况。

公司已在2020年年度报告之“第二节 公司简介和主要财务指标”之“八、2020年分季度主要财务数据”中补充披露截至2021年一季度的分季度主要业务毛利率变动情况；

公司已在2020年年度报告之“第四节 经营情况讨论与分析”之“三、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析 2.收入和成本分析 (3).成本分析表”中补充披露 CDN 业务成本的具体构成，并在“(4).主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况”中补充披露CDN业务主要客户情况。

公司已在2020年年度报告之“第四节 经营情况讨论与分析”之“三、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析 2.收入和成本分析 (1).主营业务分行业、分产品、分地区情况”中补充披露私有云及其他业务的安全屋、堡垒机等产品收入、成本构成情况。

问题2：

关于应收账款。年报显示，2020年公司应收账款期末余额49，624.34万元，占营业收入的比例为20.21%，同比增长91.40%。其中2020年度按单项计提100%坏账准备2,121.87万元。请公司补充披露上述应收账款的欠款方情况、与公司是否存在关联关系、无法收回的原因、对应的业务情况以及公司是否采取措施督促相关客户及时付款。

答复：

一、对问询问题的答复

（一）坏账计提的方法

公司以单项或组合的方式对应收账款的预期信用损失进行估计，计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司在单项基础上对该应收账款计提减值准备。

（二）单项计提坏账

2020年度，公司按单项计提坏账准备的应收账款相关情况如下：

单位：万元

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（三）应收账款无法收回的原因、对应的业务情况以及公司采购措施督促相关客户及时付款的情况

按单项计提100%坏账准备的应收账款按无法收回的原因可分为三大类：

第一类：根据公开资料显示客户经营情况严重恶化，包括：①被列为失信被执行企业，如北京蓝汛通信技术有限责任公司、坤舟信息技术（杭州）有限公司、北京极科极客科技有限公司、北京宽客网络技术有限公司、湖南航天神州信息技术有限公司、上海海知智能科技有限公司、阿大科技（北京）有限公司；②资产被冻结、公司或高管涉诉等，如上海厚本金融信息服务有限公司、深圳云娃科技有限公司；③已申请或即将破产清算，如世界邦(北京)信息技术有限公司、上海谦问万答吧云计算科技有限公司。公司对应采取的措施包括：向客户发催款函、与客户协商还款计划、及时停止计费、向法院申请仲裁、提起诉讼等。由于通过以上措施仍然无法取得客户回款，故判断回款可能性极低，于2020年全额计提坏账准备。

第二类：非公开渠道了解到客户出现经营情况恶化导致无力还款，存在资金周转出现问题，管理层离职，申请注销公司等状况，如超对称（北京）科技有限公司、成都水滴在线网络科技有限公司、北京数人科技有限公司、值得看云技术有限公司、青岛烈焰畅游网络技术有限公司。公司对应采取的措施包括：多次沟通催收、向客户发催款函、与客户协商还款计划（如债权转让和解协议）、及时停止计费等。由于通过以上措施仍然无法取得客户回款，故判断回款可能性极低，于2020年全额计提坏账准备。

第三类：客户失联、且当年无消费记录或回款记录，故判断回款可能性极低。

上表中有236家客户（序号17）为单项欠款金额较小的客户，主要为线上注册的客户，所处行业以互联网为主。截至2020年12月底，一共欠款250.11万元，这些客户2020年度均没有消费记录与回款记录，帐龄为1年以上。公司根据客户当时预留的资料多次试图联系客户进行催款，但无法取得联系，故判断回款可能性极低，于2020年全额计提该批客户坏账准备。

二、定期报告修改及补充披露

公司已在2020年年度报告之“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款 (3).坏账准备的情况”中补充披露2020年度单项计提100%坏账准备的应收账款的欠款方情况、与公司是否存在关联关系、无法收回的原因、对应的业务情况以及公司是否采取措施督促相关客户及时付款。

问题3：

关于存货。年报显示，公司2020年末存货账面价值7,555.67万元，较期初增长106.30%。其中，在产品6,069.97万元，周转材料1,485.70万元。请公司补充披露在产品及周转材料涉及的主要项目以及未完工验收的私有云项目具体情况。

答复：

一、对问询问题的答复

（一）在产品

2020年末存货中的在产品全部为未完工验收的私有云项目，其中主要项目的具体情况如下：

单位：万元

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（二）周转材料

2020年末，周转材料的主要类别是模块、AOC光缆堆叠线、硬盘，具体情况如下：

单位：万元

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周转材料的变动原因为：（1）模块主要用于网络设备，因为CDN业务的快速增长导致相应耗材的增加；（2）AOC光缆堆叠线主要用于机房建设，2020年随着IDC机房和CDN节点增加，需要搭建机房环境的耗材同步增加；（3）硬盘主要用于服务器，由于业务需求增加，且相关配件进行部分的扩容导致硬盘的增加。

二、定期报告修改及补充披露

公司已在2020年年度报告之“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“9、存货 (1).存货分类”中补充披露在产品及周转材料涉及的主要项目以及未完工验收的私有云项目具体情况。

问题4：

关于货币资金。年报显示，公司2020期初和期末货币资金分别为8.75亿元和20.82亿元，其中2020年末募集资金剩余15.31亿元。利润表显示，2019 年与2020年分别实现利息收入2,922万元和3,320万元。请公司说明货币资金与利息收入的匹配情况。

答复：

一、对问询问题的答复

2019年和2020年，公司利息收入来自银行存款产品组合产生的利息收入。

2019年度，随着公司发展不断成熟，货币资金规模比较充裕，公司将闲置资金用于购买大额定期存款等收益率相对高且无风险的银行存款产品，利息收益率和利息收入也随之增长。

2020年度，公司发行上市，募集资金到位，货币资金增加，由货币资金产生的利息收入在财务报表上反应在利息收入和投资收益的科目中，合计4,773.8万元，较2019年利息收入增加63.39%，具体分析：①2020年货币资金主要为募集资金，募集资金主要通过协定存款的方式取得利息收入，且协定存款利率较低。2020年1月公司新增18.56亿募集资金，公司仅约定了流动性高的协定存款利率，年化利率区间为1.61%~1.725%。2020年度募集专户里的资金月平均余额17.39亿元，募集资金全年贡献的利息总额为2,917.46万元，测算平均年化利率仅1.6776%。②2020年银行存款产品的平均利率水平偏低，年化利率区间为2.6%~3.7%，相较于2019年的年化利率区间3.6%~4.25%，出现较大幅度的下降，导致2020年自有资金的存款利息收入减少。③2020年将部分自有资金用于购买保本浮动/固定利率的结构性存款产生的收益，1,453.59万元，体现在投资收益中；2019年没有这部分投资收益。

2019年度和2020年度，根据公司当年月均存款余额、当年利息收入和投资收益，测算年化平均利息收益率，具体如下：

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注：当年月均存款余额，按每月货币资金的余额合计后取月平均值。2020年利息收入3,320.21万元，投资收益中1,453.59万元，合计4,773.80万元。

因此，公司利息收入与货币资金规模是合理且匹配的。

特此公告。

优刻得科技股份有限公司

董事会

2021年5月28日