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2018年8月30日，中瑞世联出具了《湖南湘辉金属制品有限公司转让房屋及构筑物项目资产评估报告》（报告编号：“中瑞评报字[2018]第000657号”），对湘钢金属建于发行人土地上的房屋及构筑物在评估基准日的市场价值进行了评估，评估方法为重置成本法。截至评估基准日2018年6月30日，湘钢金属持有的房屋及构筑物账面净值为1,745.01万元，评估净值为2,224.49万元，评估净值增值额为479.48万元，评估增值率为27.48%。该评估报告已经华菱控股备案。

2018年9月30日，发行人与湘钢金属签订《房屋及构筑物收购合同》，约定以“中瑞评报字[2018]第000657号”资产评估报告确定的评估价格作为房屋收购价格，发行人收购湘钢金属房屋的价格为2,224.49万元（含税）。

②公司收购湘钢集团房屋定价依据

2018年8月30日，中瑞世联出具了《湘潭钢铁集团有限公司转让房屋及构筑物项目资产评估报告》（报告编号：“中瑞评报字[2018]第000659号”），对湘钢集团建于发行人土地上的房屋及构筑物在评估基准日的市场价值进行了评估，评估方法为重置成本法。截至评估基准日2018年6月30日，湘钢集团持有的房屋及构筑物账面净值为1,027.01万元，评估净值为1,941.71万元，评估净值增值额914.7万元，评估增值率为89.06%。该评估报告已经华菱控股备案。

2018年9月30日，发行人与湘钢集团签订《房屋及构筑物收购合同》，约定以“中瑞评报字[2018]第000659号”评估报告确定的评估价格作为房屋收购价格，发行人收购湘钢集团房屋的价格为1,941.71万元（含税）。

③公司向湘钢金属、湘钢集团转让资产定价依据

公司向湘钢金属、湘钢集团转让资产的价格即为两家企业拆除原房屋建筑物的相应补偿金额。发行人参考中瑞世联对发行人收购相关房屋时采用的评估方法和重置价格，计算出被拆除房屋的总价值为169.61万元。经交易各方协商一致，确定被拆除房屋补偿价格为170.00万元，并按照已拆除房屋面积分摊，以此确定湘钢金属补偿金额为61.27万元（含税），湘钢集团补偿金额为108.73万元（含税）。

④履行的审议程序

2018年9月10日，发行人召开第三届董事会第八次会议，在关联董事回避表决的情况下审议通过了《关于向关联方购买房屋资产的议案》，同意按照中瑞世联出具的资产评估报告确定的评估价值作为房屋收购价格，以2,224.49万元收购湘钢金属房屋，以1,941.71万元收购湘钢集团房屋；同意按照170.00万元计算公司被拆除房屋资产损失的费用，湘钢金属按面积分摊费用61.27万元，湘钢集团按面积分摊费用108.73万元，并同意将该议案提交2018年第三次临时股东大会表决。

2018年9月30日，发行人召开2018年第三次临时股东大会，在关联股东回避表决的情况下审议通过了《关于向关联方购买房屋资产的议案》。

综上，发行人与湘钢金属、湘钢集团之间的房屋收购及资产转让关联交易定价公允且履行了相关决策程序，不存在损害发行人利益或者为发行人分摊成本、费用的情形。

（2）通过关联方周转银行贷款的情况

报告期内，公司业务增长较快，为满足企业经营活动中的资金需求，公司部分银行贷款采用了受托支付的方式。公司向贷款银行提供与关联方签订的采购合同，银行将借款资金划入公司资金账户后即根据受托支付约定划入上述关联方账户，上述关联方将收到的相应款项及时划至公司账户，并由公司向银行偿还贷款本息。

报告期内，通过关联方进行受托支付周转银行贷款的累计金额情况如下：

单位：万元

■

2018-2019年，公司通过受托支付周转银行贷款金额累计分别为29,650.00万元和11,500.00万元。截至2019年9月底，上述贷款已全部偿还完毕，其后，公司未再发生通过关联方周转银行贷款的情形。

公司上述贷款未用于国家禁止生产、经营的领域和用途。公司已按贷款合同约定的期限和利率偿还上述贷款并支付利息，不存在逾期或损害银行利益的情形。

根据上述贷款业务的相关银行出具的证明，公司与银行签订的相关贷款合同均已按约履行完毕，未发生逾期还款或其他违约情形。

根据中国人民银行湘潭市中心支行出具的复函，报告期内，未发现涉及公司违反中国人民银行监管相关法律、法规、规章及规范性文件的情形，也未发生涉及公司的行政处罚。

根据湘潭银保监分局出具的证明，报告期内，该分局对辖区内银行机构进行监督管理过程中，未发生管辖银行机构因涉及公司流动资金贷款业务违规被该分局行政处罚的情形。

3、关联担保

报告期内，关联方为公司提供担保情况如下：

单位：万元

■

报告期内，关联方为公司的部分银行借款提供担保，不涉及反担保情形。同时，湘钢集团为公司提供担保，收取相应的担保费，报告期内，公司向其支付担保费情况如下：

单位：万元

■

4、关联方往来款项余额

报告期内各期期末，公司与关联方的往来款项余额情况具体如下：

（1）应收关联方款项

1）应收账款

单位：万元

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2）应收票据

单位：万元

■

3）应收款项融资

单位：万元

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4）其他应收款

单位：万元

■

（2）应付关联方款项

单位：万元

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报告期各期末，公司对湘钢金属、湘钢集团的长期应付款主要系向其购买房屋形成，具体情况详见本节“（二）报告期内关联交易情况”之“2、偶发性关联交易”之“（1）资产收购与转让”。

（3）关联方应收应付款项的形成原因

上述发行人对关联方的往来款项余额形成由日常交易或者债权转移、票据置换等形成。其中，参与发行人债权转移交易或票据置换的关联方，其应收账款余额均由日常交易形成；应收票据及应收款项融资余额，既包括日常关联交易形成的，也包括基于日常交易产生的由债权转移交易或票据置换形成的；应付款项余额均由日常交易形成。未参与债权转移交易或票据置换的关联方，其应收应付余额均由日常关联交易形成。

其中，发行人对参与债权转移或票据置换的关联方的应收款项余额的形成原因具体如下：

单位：万元

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（五）报告期内关联交易履行公司章程规定程序的情况及独立董事意见

2021年2月10日，公司召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于确认公司2018年-2020年关联交易的议案》，对公司2018年、2019年以及2020年的关联交易进行了确认，并同意将该议案提交公司股东大会进行审议，关联董事均回避了表决。2021年3月2日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于确认公司2018年-2020年关联交易的议案》，关联股东均回避了表决。

公司独立董事对公司2018-2020年的关联交易情况发表了独立意见，意见如下：

“公司2018年1月1日至2020年12月31日期间所发生的所有经常性关联交易和偶发性关联交易事项，没有违反《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，关联交易价格公允，程序合法，对公司及全体股东合理、公平，符合公司实际需要，有利于公司生产经营，没有损害公司及中小股东利益。”

九、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员

（一）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况简介

1、董事

（1）董事构成

公司董事会由9名董事组成，其中包括独立董事3名。公司董事由股东大会选举或更换，每届任期三年。董事任期届满，可连选连任。公司现任董事会成员如下表所示：

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（2）董事简历

王树春，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962年出生，本科学历。1982年至1984年，任湘钢二中教师兼校团委书记；1984年至2015年，历任湘钢集团团委办公室干事、团委办公室副主任、组织宣传部部长、团委副书记、总经济师助理、企业管理处副处长、物资供应处党委书记、副处长、原燃料处处长，湘潭钢铁进出口有限公司总经理，采购部部长、进出口部部长、总经理助理、副总经理、工会主席、纪委书记、党委副书记；2015年至2020年，任湘钢集团党委书记；2020年至今任湘钢集团总经理。2016年3月至今，任公司董事长。

汤伟，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970年出生，硕士学历。1995年至2016年，历任华菱湘钢第二炼钢厂转炉车间副主任、调度室值班主任、品种开发科副科长、一连铸车间党支部副书记兼副主任、三连铸车间副主任兼党支部副书记、生产技术科科长、厂长助理、第二炼钢厂副厂长、炼钢厂副厂长、厂长、管理创新部部长、技术中心（钢铁研究院）主任、总经理助理、技术质量部部长、技术中心（总工室）主任、总经理助理；2016年8月至今，任湘钢集团副总经理。2017年5月至今，任公司董事。

阳向宏，中国国籍，无境外永久居留权，男，1972年出生，硕士学历，政工师。1991年至1996年历任衡阳钢管厂炼钢分厂技术员、电炉炉长、副段长，办公室副主任；1996年至2006年历任湖南衡阳钢管（集团）有限公司总经理办公室秘书、总经理办公室副主任、总经理办公室主任；2006年至2015年，历任华菱钢铁人力资源部经理、证券部经理、总经济师、董事会秘书；2013年至今历任华菱集团董事会秘书、副总经理。2019年9月至今，任公司董事。

罗广斌，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962年出生，本科学历。1982年至1991年，历任任湖南南县第六中学教师、团委书记；1991年至1994年，历任任湖南南县县委组织部干事、秘书；1994年至2000年，历任湖南人造板厂办公室副主任、主任；2000年至2005年，历任湖南长元人造板股份有限公司总经理助理、副总经理；2005年至2006年，任湖南国有资产经营管理有限公司总经理助理，兼湖南华悦大酒店董事长；2006年至2018年，历任兴湘集团董事会秘书、公有资产管理部负责人、综合管理部部长、总经理助理、总经济师；2018年至今，任兴湘集团总经济师兼工会主席。2016年3月至今，任公司董事。

张军，中国国籍，无境外永久居留权，男，1973年出生，硕士学历。1994年至2001年就职于湖南省水利厅；2001年至2005年，任北京恒泰投资有限公司董事长；2006年至今，任湖南省沩江投资有限公司等多家公司董事长等职务；2017年至今，任共青城汇海投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。2019年9月至今，任公司董事。

熊硕，中国国籍，无境外永久居留权，男，1969年出生，本科学历。1989年至2003年，历任湘钢集团财务科会计、副科长、科长；2003年至2018年，历任公司总经理助理、副总经理，财务总监。2018年7月至今，任公司总经理；2019年9月至今，任公司董事。

栾大龙，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964年出生，博士学历。1986年至1988年，任湖南株洲331厂军事代表室军事代表；1988年至2002年，任海军驻洛阳航空军事代表室军事代表；2002年至今，任军事科学院研究员。2019年9月至今，任公司独立董事。

游达明，中国国籍，无境外永久居留权，男，1963年出生，博士学历。1984年至1987年，任武汉理工大学教师；1990年至2001年，历任中南工业大学讲师、副教授，中南大学副教授；曾任广东韶钢松山股份有限公司独立董事，广州恒运集团股份有限公司独立董事；2001年至今，任中南大学商学院教授。2019年9月至今，任公司独立董事。

杨平波，中国国籍，无境外永久居留权，女，1966年出生，硕士学历。1993年至2006年，历任湖南商学院讲师、副教授；现任湖南工商大学教授。2019年9月至今，任公司独立董事。

公司董事现有兼职情况请参见本节之“五、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员兼职情况”。

2、监事

（1）监事构成

公司现任监事3名，其中职工代表监事1名，具体组成人员基本情况如下：

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（2）监事会成员简历

刘伯龙，中国国籍，无境外永久居留权，男，1965年出生，硕士学历。1986年至2007年，任华菱涟钢三炼钢厂财务科会计、财务处专用基金科会计、力达公司财务部会计、股份业务部业务科副科长、财务部成本科科长、财务部副部长、部长、总经理助理，湖南华菱涟钢薄板有限公司财务总监；2011年至2013年，历任涟钢集团总会计师、纪委书记、副总经理、财务总监；2013年至今，任湘钢集团副总经理、总会计师、财务总监。2014年至今，任公司监事主席。

龙涛，中国国籍，无境外永久居留权，男，1975年出生，本科学历。1995年至1999年，任湖南鼎立房地产开发有限公司办公室主任；1999年至2004年，任湘潭高新技术产业开发区后勤服务中心办公室工作人员；2004年至2008年，任湖南铠通置业有限公司办公室主任；2008年至2009年，任中山市联跃通风设备有限公司销售经理；2009年至2012年，从事医药及保健品经营；2012年至2019年，历任湘潭市城市建设投资经营有限责任公司资源开发组部长助理，湘潭市城乡资产经营管理有限公司工程部副部长、部长，湘潭城乡历史文化投资发展有限公司前期部部长，湘潭农业产业发展投资有限公司副总经理；2019年至今，任湘潭经建投副总经理。2019年9月至今，任公司监事。

谢刚，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964年出生，大专学历。1985年起，曾任湘潭电缆厂二分厂工艺员、技术科科长；2004年至今，就职于公司，历任架空导线分厂技术主办、厂长，现任技术质量部部长、副总工程师。2019年9月至今，任公司职工监事。

公司监事现有兼职情况请参见本节之“五、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员兼职情况”。

3、高级管理人员

（1）高级管理人员构成

公司现任高级管理人员基本情况如下：

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（2）高级管理人员简历

熊硕先生简历请参见本节“（一）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况简介”之“1、董事”部分。

陈柏元，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970年出生，本科学历，工程师。1992年至2018年，任职于湘钢集团，历任市场部科员、副科长、部长助理、副部长、部长，采购部部长。2018年7月至今，任公司副总经理、党委书记。

张文钢，中国国籍，无境外永久居留权，男，1967年出生，本科学历。1990年至2004年，就职于华菱湘钢，任高速线材厂车间主任。2003年5月至今，任公司副总经理。

李国栋，中国国籍，无境外永久居留权，男，1967年出生，大专学历。1987年至2003年，就职于湘钢集团，历任二高线厂机动科检修主管、自动化部办公室主任助理、副主任。2003年至2005年，任公司综合部部长、工会主席。2005年10月至今，任公司副总经理，现兼任公司工会主席。

熊鹰，中国国籍，无境外永久居留权，男，1975年出生，硕士学历。2009年至2017年，任湘钢集团财务部科长；2017年，历任瑞通球团财务负责人，湖南瑞和冶金石灰有限公司财务负责人，京诚湘重副总经理、财务总监。2018年9月至今，任公司副总经理、财务总监。

胡湘华，中国国籍，无境外永久居留权，男，1981年出生，本科学历，工程师。2004年至今，就职于公司，历任设备主办、生产部主管、塑缆分厂厂长、橡缆分厂厂长、销售部部长、总经理助理。2019年3月至今，任公司副总经理兼销售部部长。

李牡丹，中国国籍，无境外永久居留权，女，1983年出生，硕士学历。2007年至2019年，历任湘钢集团产业部主办、企划部主管。2019年9月至2021年1月，任公司董事会秘书、总经理助理。2021年1月至今，任公司副总经理兼董事会秘书。

4、核心技术人员

（1）核心技术人员构成

截至招股意向书签署日，公司共有核心技术人员7名，其主要业务领域及相关成果如下：

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（2）核心技术人员简历

公司核心技术人员的简历如下：

张公卓，中国国籍，无境外永久居留权，男，1955年生，本科学历，高级工程师。1976年至1996年历任湘潭电缆厂质量检验处副处长、处长；1996年至2000年，历任湖南电线电缆集团公司技术质量部副部长、部长；2000年至2004年，任湘潭电缆技术质量部部长；2004年至2019年，历任公司技术质量部部长，总经理助理，总工程师。2019年至2021年1月，任公司首席专家。2021年1月至今，任技术委员会首席专家。

何杰，中国国籍，无境外永久居留权，男，1965年出生，本科学历，工程师。1987年至2021年1月，历任湘钢集团计量所技术员、计量科科长、物量车间主任、自动化部部长助理、自动化部物量车间主任、公司副总经理。2021年1月至今任公司首席专家。

张文钢先生简历请参见本节“一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况简介”之“3、高级管理人员”部分。

李华斌，中国国籍，无境外永久居留权，男，1983年出生，硕士学历，高级工程师。2010年9月至今，历任公司橡缆分厂主办、厂长助理兼生产主办，新产品研发中心主管助理，市场部主管助理，销售部技术主管，销售部技术主管兼新产品研发中心主任助理，现任技术质量部副部长、高级工程师。

唐建业，中国国籍，无境外永久居留权，男，1966年出生，专科学历，高级工程师。1986年至2004年，历任湘潭电缆厂、湖南电线电缆集团公司、湘潭电缆技术质量部计量室主任；2004年至今，曾任公司技术质量部主办，部长助理，现任技术质量部副部长、高级工程师。

王振金，中国国籍，无境外永久居留权，男，1985年出生，本科学历，工程师。2008年加入公司，历任公司橡缆分厂技术员，厂长助理，市场服务部主管助理，销售部技术主管；现任公司生产安全环保部部长。

马辽林，中国国籍，无境外永久居留权，男，1982年出生，本科学历，中级工程师。2006年加入公司，历任公司橡缆分厂技术主办；2019年至今，任公司技术质量部主任工程师。

（二）董事、监事、高级管理人员和核心技术人员薪酬

公司现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员2020年从公司领取薪酬的情况如下：

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（三）董事、监事、高级管理人员和核心技术人员兼职情况

截至2020年12月31日，公司现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在公司股东单位、股东控制企业、其他企业任职情况如下：

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除上述情况外，公司现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不存在其他兼职情况。

十、简要财务会计信息及管理层讨论与分析

（一）报告期财务会计信息

1、资产负债表

单位：元

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2、利润表

单位：元

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3、现金流量表

单位：元

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（二）最近三年的非经常性损益明细情况

按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》（证监会公告[2008]43号）的要求，天健会计师对公司报告期内的非经常性损益明细表进行了核验，并出具了《关于湖南华菱线缆股份有限公司最近三年非经常性损益的鉴证报告》（天健审[2021]2-20号）。本公司非经常性损益情况明细如下：

单位：万元

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（三）最近三年主要财务指标

1、基本财务指标

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注：

流动比率=流动资产/流动负债；

速动比率=速动资产/流动负债，速动资产=流动资产-存货；

资产负债率=负债合计/负债和所有者权益合计；

无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例=（无形资产-土地使用权）/所有者权益；

应收账款周转率=营业收入/应收账款期初期末平均账面价值；

存货周转率=营业成本/存货期初期末平均账面价值；

息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+折旧+无形资产摊销，利息支出=利息费用-利息收入+资本化利息；

利息保障倍数=（利润总额＋利息费用-利息收入）/利息支出；

每股经营活动产生的现金净流量=经营活动产生的现金净流量/期初期末加权普通股股份数；

每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期初期末加权普通股股份数。

2、净资产收益率及每股收益

根据证监会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（公告[2010]2号）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

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（四）管理层讨论与分析

1、资产及负债主要构成情况

报告期各期末，发行人资产、负债主要构成情况如下：

单位：万元

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报告期内，随着经营规模的扩大，公司资产、负债总体呈增长态势，结构基本保持稳定。资产方面，流动资产是资产的主要构成，报告期各期末，公司流动资产占总资产比例的平均值为82.96%；负债方面，流动负债是负债的主要构成，报告期各期末，公司流动负债占总负债比例的平均值为93.99%。报告期内，公司以流动资产和流动负债为主的资产负债结构符合电线电缆行业企业的一般特征。

2、偿债能力分析

（1）发行人偿债能力指标

报告期内，发行人的主要偿债能力指标如下：

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报告期各期末，发行人资产负债率分别为58.31%、47.67%和47.27%，2019年末公司资产负债率下降较快，一方面系发行人经营利润流入，另一方面系发行人2019年内完成增资扩股，资产负债结构改善。

报告期内，发行人流动比率、速动比率稳定上升，息税折旧摊销前利润规模及利息保障倍数整体呈现增长趋势，财务结构稳健且不断改善，偿债能力整体表现稳中向好，财务状况处于良好发展趋势。

（2）与同行业可比公司的分析比较

1）资产负债率

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