苏美达股份有限公司

（上接7版）

[注1]：东台10MW渔光互补光伏发电项目与弶港滩涂20MW地面集中式渔光互补电站项目同属东台沿海苏阳达光伏发电有限公司(简称苏阳达公司)，因苏阳达公司发生的费用无法分配到两个具体项目，因此实现的效益在弶港滩涂20MW地面集中式渔光互补电站项目体现后，未在东台10MW渔光互补光伏发电项目体现。

[注2]：会东县汇明二期30MW林光互补光伏电站项目与会东县汇明30MW地面光伏发电项目同属会东县德润新能源开发有限责任公司(简称会东德润公司)，因会东德润公司发生的费用无法分配到两个具体项目，因此实现的效益在会东县汇明30MW地面光伏发电项目体现后，未在会东县汇明二期30MW林光互补光伏电站项目体现。

证券代码：600710 证券简称：苏美达 公告编号：2021-032

苏美达股份有限公司

关于会计估计变更的的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

● 本次会计估计变更后，划分为账龄组合的应收账款和合同资产，基于2021年6月30日的余额进行测算，坏账准备计提比例调整后，坏账准备余额将增加约1,536.50万元；划分为关联往来组合的应收账款，坏账准备计提比例与原会计估计一致，因此坏账准备计提金额不会发生变化；划分为可再生能源发电补贴组合的应收账款，基于2021年6月30日的余额进行测算，坏账准备计提比例调整后，坏账准备余额将减少约3,676.11万元。（上述数据未经审计，最终影响以2021年度审计报告为准）

一、会计估计变更概述

苏美达股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年8月6日召开的第九届董事会第七次会议、第九届监事会第七次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，同意对应收账款和合同资产坏账准备计提的会计估计进行变更。本次会计估计变更无需提交股东大会审议。

二、会计估计变更具体情况

（一）会计估计变更原因

自《中华人民共和国可再生能源法》实施以来，我国逐步建立了对可再生能源开发利用的价格、财税、金融等一系列支持政策。其中，对于可再生能源发电，通过从电价中征收可再生能源电价附加的方式筹集资金，对上网电量给予电价补贴。但随着行业快速发展，可再生能源电价附加收入远不能满足可再生能源发电需要，补贴资金缺口持续增加。2020年2月，财政部、发展改革委、国家能源局发布《关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》（财建〔2020〕4号），国家不再发布可再生能源发电项目补助目录，凡符合条件的存量项目均纳入补助清单，按合理利用小时数核定中央财政补贴额度。2020年 10月，财政部、发展改革委、国家能源局发布《关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》有关事项的补充通知（财建〔2020〕426号），明确了各类可再生能源发电项目全生命周期合理利用小时数和项目补贴电量以及补贴标准的认定和计算方式。

当前市场需求特征快速变化，国际供应链体系重构，商业环境不断给企业经营带来挑战。为了更加合理地反映可再生能源发电补贴的预期信用损失以及商业信用风险带来的应收账款预期信用损失、更加客观公正的反映公司的财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估和比较分析，结合三部委发布的上述最新行业政策，并参照同行业公司的坏账准备计提方法，公司对应收账款及合同资产坏账准备计提的会计估计进行变更。除单项评估预期信用损失的应收账款及合同资产外之外，公司根据信用风险特征，将应收账款及合同资产组合进一步细分为应收可再生能源发电补贴、应收关联方往来、账龄组合的应收账款及合同资产。

（二）会计估计变更时间

本次会计估计变更事项自2021年7月1日开始执行。

（三）会计估计变更的审批程序

本次会计估计变更经公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第七次会议审议通过，无需提交股东大会审议。

（四）会计估计变更内容

1. 变更前采用的会计估计

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。划分的组合及依据如下：

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应收账款/合同资产一一账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

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2. 变更后采用的会计估计

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。划分的组合及依据如下：

■

应收账款/合同资产一一账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

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（二）会计估计变更对公司的影响

根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

本次会计估计变更后，划分为账龄组合的应收账款和合同资产，基于2021年6月30日的余额进行测算，坏账准备计提比例调整后，坏账准备余额将增加约1,536.50万元；划分为关联往来组合的应收账款，坏账准备计提比例与原会计估计一致，因此坏账准备计提金额不会发生变化；划分为可再生能源发电补贴组合的应收账款，基于2021年6月30日的余额进行测算，坏账准备计提比例调整后，坏账准备余额将减少约3,676.11万元。（上述数据未经审计，最终影响以2021年度审计报告为准）

三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

（一）独立董事意见

公司本次会计估计变更是根据行业最新政策及公司应收账款的实际情况进行的调整，能够更加合理地反映应收账款未来预期信用损失情况，能够为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，符合《企业会计准则》及相关法规规定，不存在损害公司和公司股东、特别是中小股东利益的情形。董事会在对该事项进行表决时，履行了法定程序。因此，我们同意本次会计估计变更事项。

（二）监事会意见

本次会计估计变更是公司在充分考虑应收账款的实际情况后作出的，符合相关规定和公司的实际情况，变更后的会计估计能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，监事会同意公司本次会计估计变更。

（三）会计师事务所意见

我们认为，公司编制的专项说明按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》以及上海证券交易所《上市公司日常信息披露工作备忘录第一号一一临时公告格式指引》的规定编制，在所有重大方面如实反映了公司会计估计变更的情况。

特此公告。

苏美达股份有限公司董事会

2021年8月7日

证券代码：600710 证券简称：苏美达 公告编号：2021-030

苏美达股份有限公司

关于子公司申请注册中期票据和永续中期票据额度的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

为满足苏美达股份有限公司（以下简称“公司”）子公司江苏苏美达集团有限公司（以下简称“苏美达集团”）业务发展资金需求，保障公司业务持续健康发展，根据《公司法》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》等法律法规的规定，苏美达集团拟向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册总额不超过25亿元（含25亿元）的中期票据额度和不超过25亿元（含25亿元）的永续中期票据额度。具体情况如下：

一、拟注册品种及规模

本次拟申请注册发行不超过人民币25亿元（含25亿元）中期票据，不超过25亿元（含25亿元）的永续中期票据额度。

具体发行规模将以苏美达集团在交易商协会注册获批的金额为准。

二、发行时间和发行方式

注册有效期内苏美达集团将根据市场情况、资金需求和监管要求择机分期发行。

三、发行利率

发行利率将由公司及主承销商根据公司信用评级情况及发行时的市场利率情况确定。

四、承销商

苏美达集团将充分考虑到承销银行的自身实力和与公司的合作关系，经过慎重了解和多方比较，拟选择实力较强、贡献度靠前的主要合作银行作为承销商。

五、中介机构

拟选择实力较强的评级公司及律师事务所作为本次注册的中介机构。

六、募集资金用途

拟用于补充流动资金和（或）偿还借款（包括其他债务融资工具）。

七、授权事项

提请股东大会授权公司董事会在股东大会审议通过的方案范围，由董事会授权苏美达集团董事长办理本次申请注册及发行中期票据和永续中期票据的相关事宜。

八、审议程序

公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于子公司申请注册中期票据和永续中期票据额度的议案》，上述议案尚需提交公司股东大会审议批准。本次中期票据和永续中期票据额度的发行需由交易商协会注册后方可实施，具体发行方案由公司与主承销商根据交易商协会的注册通知书确定。

特此公告。

苏美达股份有限公司董事会

2021年8月7日

证券代码：600710 证券简称：苏美达 公告编号：2021-029

苏美达股份有限公司

关于子公司江苏苏美达集团有限公司

公司债券及可续期公司债券发行预案的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》及《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一一特定品种公司债券（2021年修订）》等有关规定，经核查苏美达股份有限公司（以下简称“公司”）、江苏苏美达集团有限公司（以下简称“苏美达集团”或“发行人”）相关情况，并经公司2021年8月6日召开的第九届董事会第七次会议审议，通过了《关于子公司申请注册公司债额度的议案》及《关于子公司申请注册可续期公司债额度的议案》。具体如下：

一、公司债券发行预案

（一）关于子公司江苏苏美达集团有限公司符合面向专业投资者公开发行公司债券条件的说明

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》及《公司信用类债券信息披露管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司董事会经过对苏美达集团实际情况与上述有关法律、法规和规范性文件的规定逐项对照，认为苏美达集团符合现行公司债券政策和面向《公司债券发行与交易管理办法》规定的专业投资者（以下简称“专业投资者”）公开发行公司债券条件的各项规定，具备面向专业投资者公开发行公司债券的资格。

（二）子公司江苏苏美达集团有限公司面向专业投资者公开发行公司债券方案

为拓宽融资渠道，降低融资成本，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》及《公司信用类债券信息披露管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，全资子公司江苏苏美达集团有限公司计划公开发行（面向专业投资者）公司债券，具体发行方案如下：

1.发行规模

本次公司债券发行总额不超过人民币30亿元（含30亿元），具体发行规模提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士根据公司资金需求情况和发行时市场情况，在上述范围内确定。

2.票面金额及发行价格

本次发行的公司债券票面金额为人民币100元，按面值平价发行。

3.债券期限及品种

本次发行的公司债券期限不超过5年（含5年），可以为单一期限品种或多种期限的混合品种。本次公司债券具体期限和品种构成提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士在发行前根据公司资金需求和发行时市场情况确定。

4.债券利率及确定方式

本次债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。票面利率将根据网下询价簿记结果，由苏美达集团与主承销商（簿记管理人）按照国家有关规定协调一致后在利率询价区间内确定。

5.还本付息的期限和方式

本次发行的公司债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

6.赎回条款或回售条款

本次发行的公司债券是否涉及赎回条款或回售条款及相关条款的具体内容提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士确定。

7.担保情况

本次发行的公司债券为无担保债券。

8.发行方式

本次发行的公司债券在获准发行后，采用分期发行方式，在中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）同意注册之日起24个月内发行完毕。各期发行规模提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士在发行前根据公司资金需求和发行时市场情况确定。

9.发行对象及向公司股东配售的安排

本次公司债券拟向符合法律法规规定的专业投资者公开发行，投资者以现金认购。本次发行的公司债券不向公司股东优先配售。

10.承销方式及上市安排

本次发行的公司债券由主承销商负责组建承销团，以余额包销的方式承销。本次公司债券发行完成后，在满足上市条件的前提下，苏美达集团将申请本次发行的公司债券在上海证券交易所上市交易。

11.募集资金用途

本次发行的公司债券募集资金扣除发行费用后，拟用于补充流动资金和（或）偿还借款（包括其他债务融资工具）及适用的法律法规允许的其他用途。具体募集资金用途及金额比例提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士根据公司实际需求情况确定。

12.决议的有效期

本次公开发行公司债券的董事会决议有效期自审议通过之日起生效，有效期至证监会批复同意本次公司债券注册申请之日后24个月止。

（三）提请股东大会授权公司董事会授权子公司江苏苏美达集团有限公司董事会全权办理本次公司债券发行

为保证合法、高效地完成本次公开发行公司债券工作，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》及《公司信用类债券信息披露管理办法》等有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，拟提请公司股东大会授权公司董事会授权全资子公司苏美达集团董事会或董事会授权人士全权办理本次公开发行公司债券的全部事宜，具体包括但不限于：

1.在法律、法规及证券监管部门的有关规定允许的范围内，根据市场情况和公司需要，制定本次公司债券的具体发行方案以及修订、调整发行条款和其他事宜，包括但不限于具体发行规模、发行价格、债券期限、担保事项、债券利率或其确定方式、发行时间、是否分期发行、发行期数及各期发行规模、募集资金具体用途、还本付息的期限和方式、是否设置回售选择权或票面利率上调选择权等条款、网上网下发行比例等事项；

2.决定并聘请中介机构，办理本次公司债券的申报事宜，包括但不限于授权、签署、执行、修改、完成与本次公司债券申报、发行及上市相关的所有必要的文件、合同、协议、合约、各种公告及其他法律文件等和根据法律、法规及其他规范性文件进行相关的信息披露；

3.签署与本次公司债券发行及上市相关的合同、协议和其他法律文件；

4.在本次公司债券发行完成后，办理本次公司债券的上市事宜；

5.为本次发行的公司债券选择债券受托管理人，签署《债券受托管理协议》以及制定《债券持有人会议规则》；

6.根据公司财务状况，决定募集资金具体使用方式及金额；

7.如监管部门对发行公司债券的政策发生变化或市场条件发生变化，除涉及有关法律、法规及本公司章程规定须由股东大会重新表决的事项之外，提请公司股东大会授权公司董事会授权全资子公司苏美达集团董事会或董事会授权人士依据监管部门的意见对本次公司债券的具体发行方案等相关事项做适当调整；

8.在市场环境或政策法规发生重大变化时，提请公司股东大会授权公司董事会授权全资子公司苏美达集团董事会或董事会授权人士根据实际情况决定是否继续开展本次公司债券发行工作；

9.办理与本次公司债券发行及上市相关的其他事宜；

10.本授权自公司股东大会审议通过之日起至证监会批复同意本次公司债券注册申请之日后24个月止。

二、可续期公司债券发行预案

（一）关于子公司江苏苏美达集团有限公司符合面向专业投资者公开发行可续期公司债券条件的说明

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》及《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一一特定品种公司债券（2021年修订）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司董事会经过对苏美达集团实际情况与上述有关法律、法规和规范性文件的规定逐项对照，认为苏美达集团符合现行公司债券政策和面向《公司债券发行与交易管理办法》规定的专业投资者公开发行可续期公司债券条件的各项规定，具备面向专业投资者公开发行可续期公司债券的资格。

（二）子公司江苏苏美达集团有限公司公开发行可续期公司债券方案

为拓宽融资渠道，降低融资成本，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》及《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一一特定品种公司债券（2021年修订）》等相关法律、法规和规范性文件的规定，全资子公司江苏苏美达集团有限公司计划公开发行（面向专业投资者）可续期公司债券，具体发行方案如下：

1.发行规模

本次可续期公司债券发行总额不超过人民币30亿元（含30亿元），具体发行规模提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士根据公司资金需求情况和发行时市场情况，在上述范围内确定。

2.票面金额及发行价格

本次发行的可续期公司债券票面金额为人民币100元，按面值平价发行。

3.债券期限及品种

本次债券基础期限不超过5年（含5年），在约定的基础期限期末及每一个周期末，公司有权行使续期选择权，按约定的基础期限延长1个周期；公司不行使续期选择权则全额到期兑付。本次债券可以为单一期限品种，也可以为多种期限的混合品种。本次可续期公司债券具体期限和品种构成提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士在发行前根据公司资金需求和发行时市场情况确定。

4.债券利率及确定方式

本次债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。

首个周期的票面利率将根据网下询价簿记结果，由公司与主承销商（簿记管理人）按照国家有关规定协调一致后在利率询价区间内确定，在首个周期内固定不变，其后每个周期重置一次。重置方式由苏美达集团与主承销商按照国家有关规定协商后确定。

5.还本付息的期限和方式

本次发行的可续期公司债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。

6.赎回条款或回售条款

本次发行的可续期公司债券是否涉及赎回条款或回售条款及相关条款的具体内容提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士确定。

7.担保情况

本次发行的可续期公司债券为无担保债券。

8.发行方式

本次发行的可续期公司债券在获准发行后，采用分期发行方式，在中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）同意注册之日起24个月内发行完毕。各期发行规模提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士在发行前根据公司资金需求和发行时市场情况确定。

9.发行对象及向公司股东配售的安排

本次可续期公司债券拟向符合法律法规规定的专业投资者公开发行，投资者以现金认购。本次发行的可续期公司债券不向公司股东优先配售。

10.承销方式及上市安排

本次发行的可续期公司债券由主承销商负责组建承销团，以余额包销的方式承销。本次可续期公司债券发行完成后，在满足上市条件的前提下，苏美达集团将申请本次发行的可续期公司债券在上海证券交易所上市交易。

11.募集资金用途

本次发行的可续期公司债券募集资金扣除发行费用后，拟用于补充流动资金和（或）偿还借款（包括其他债务融资工具）及适用的法律法规允许的其他用途。具体募集资金用途及金额比例提请公司股东大会授权公司董事会，并由公司董事会授权苏美达集团董事会或董事会授权人士根据公司实际需求情况确定。

12.续期选择权

本次债券以不超过每5个（含5个）计息年度为1个周期，在每个周期末，苏美达集团有权选择将本次债券期限延长1个周期，或选择在该周期末到期全额兑付本次债券。苏美达集团应至少于续期选择权行权年度付息日前30个交易日，在相关媒体上刊登续期选择权行使公告。

13.决议的有效期

本次公开发行可续期公司债券的董事会决议有效期自审议通过之日起生效，有效期至证监会批复同意本次可续期公司债券注册申请之日后24个月止。

（三）提请股东大会授权公司董事会授权子公司江苏苏美达集团有限公司董事会全权处理本次公开发行可续期公司债券相关事项

为保证合法、高效地完成本次公开发行可续期公司债券工作，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》、《公司信用类债券信息披露管理办法》及《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一一特定品种公司债券（2021年修订）》等有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，拟提请公司股东大会授权公司董事会授权全资子公司苏美达集团董事会或董事会授权人士全权办理本次公开发行可续期公司债券的全部事宜，具体包括但不限于：

1.在法律、法规及证券监管部门的有关规定允许的范围内，根据市场情况和公司需要，制定本次可续期公司债券的具体发行方案以及修订、调整发行条款和其他事宜，包括但不限于具体发行规模、发行价格、债券期限、担保事项、债券利率或其确定方式、发行时间、是否分期发行、发行期数及各期发行规模、募集资金具体用途、还本付息的期限和方式、是否设置回售选择权或票面利率上调选择权等条款、网上网下发行比例等事项；

2.决定并聘请中介机构，办理本次可续期公司债券的申报事宜，包括但不限于授权、签署、执行、修改、完成与本次可续期公司债券申报、发行及上市相关的所有必要的文件、合同、协议、合约、各种公告及其他法律文件等和根据法律、法规及其他规范性文件进行相关的信息披露；

3.签署与本次可续期公司债券发行及上市相关的合同、协议和其他法律文件；

4.在本次可续期公司债券发行完成后，办理本次可续期公司债券的上市事宜；

5.为本次发行的可续期公司债券选择债券受托管理人，签署《债券受托管理协议》以及制定《债券持有人会议规则》；

6.根据公司财务状况，决定募集资金具体使用方式及金额；

7.如监管部门对发行可续期公司债券的政策发生变化或市场条件发生变化，除涉及有关法律、法规及本公司章程规定须由股东大会重新表决的事项之外，提请公司股东大会授权公司董事会授权全资子公司苏美达集团董事会或董事会授权人士依据监管部门的意见对本次可续期公司债券的具体发行方案等相关事项做适当调整；

8.在市场环境或政策法规发生重大变化时，提请公司股东大会授权公司董事会授权全资子公司苏美达集团董事会或董事会授权人士根据实际情况决定是否继续开展本次可续期公司债券发行工作；

9.办理与本次可续期公司债券发行及上市相关的其他事宜；

10.本授权自公司股东大会审议通过之日起至证监会批复同意本次可续期公司债券注册申请之日后24个月止。

三、发行人的简要财务会计信息

1.最近三年及一期的财务会计资料

（1）合并财务报表

发行人最近三年及一期合并资产负债表

单位：万元

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公司近三年及一期合并利润表

单位：万元

■

公司近三年及一期合并现金流量表

单位：万元

■

（2）母公司财务报表

发行人近三年及一期母公司资产负债表

单位：万元

■

■

发行人近三年及一期母公司利润表

单位：万元

■

发行人近三年及一期母公司现金流量表

单位：万元

■

2.合并报表范围变动情况

（1）发行人2018年末财务报表合并范围变化情况

2018年，发行人纳入合并范围的子公司较2017年新增21户，减少4户。

2018年合并范围主体明细

■

（2）发行人2019年财务报表合并范围变化情况

2019年，发行人纳入合并范围的子公司较2018年新增4户，减少3户。

2019年合并范围主体明细

■

（3）发行人2020年财务报表合并范围变化情况

2020年，发行人纳入合并范围的子公司较2019年新增20户，减少4户。

2020年合并范围主体明细

■

（4）发行人2021年1-6月财务报表合并范围变化情况

截至2021年6月末，发行人纳入合并范围的子公司较2020年新增1户，减少4户。

2021年6月末合并范围主体明细

■

3.最近三年及一期的主要财务指标

■

注：*为年化数据。

主要财务指标计算公式

■

4.发行人最近三年及一期简明财务分析

（1）资产结构分析

单位：万元、%

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近三年及一期，发行人资产总额整体呈上升趋势，分别为4,270,410.52万元、4,200,376.96万元、4,470,822.27万元及5,003,984.84万元。主要原因是公司主营业务经营规模扩大，导致流动资产相应增加。苏美达集团资产结构相对稳定，流动资产占比70%以上。

（2）负债结构分析表

单位：万元、%

■

近三年及一期，发行人负债总额分别为3,440,524.07万元、3,163,599.35万元、3,414,656.41万元和3,984,845.32万元，呈现小幅波动趋势。由于苏美达集团经营范围以流通行业为主，因此发行人债务主要以流动负债为主，近三年及一期，流动负债占总负债的比重分别为89.57%、91.32%、92.80%和89.75%。

（3）所有者权益分析

单位：万元、%

■

近三年及一期，发行人所有者权益分别为829,886.44万元、1,036,777.60万元、1,056,165.86万元和1,019,139.52万元，总体呈上升趋势，主要由于未分配利润的增长。

（4）损益情况及盈利能力

单位：万元

■

近三年及一期，发行人分别实现营业收入8,195,887.51万元、8,567,233.62万元、9,858,990.51万元和7,920,387.97万元，呈现稳定的上升态势。苏美达集团营业收入的提升得益于充分利用自身业务优势，抢抓机遇，贯彻“双循环”发展理念，积极拓展国内外市场份额，不断推动数字化转型，公司供应链运营、大消费、环保及清洁能源等主要业务板块的规模均实现不同程度的增长。

近三年及一期，发行人实现利润总额176,250.63万元、193,800.43万元、222,931.68万元和143,415.84万元，实现净利润分别为123,780.89万元、148,851.52万元、167,730.04万元和107,038.96万元，保持稳定的盈利状态，主要系苏美达集团充分研判行业形势，持续优化产品结构，促进了供应链运营、大消费板块业务的稳定发展。

（5）现金流量情况分析

单位：万元

■

近三年及一期，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为322,393.82万元、345,522.32万元、400,705.47万元和-308,905.87万元。2021年1-6月经营活动产生的现金流表现为资金流出，其余年份表现均为资金流入。

（6）偿债能力分析

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近三年及一期，发行人流动比率分别为1.00、1.02、1.04和1.03，速动比率分别为0.86、0.88、0.79和0.77，资产负债率分别为80.57%、75.32%、76.38%和79.63%，近三年一期各项偿债指标基本保持稳定。

（7）未来目标盈利能力的可持续性

1）总体定位

打造数字化驱动的国际化产业链和供应链，成为国内国际相互促进的双循环标杆企业。

2）业务发展战略

发行人主营业务包括供应链、产业链两大类。供应链业务即供应链集成服务，指大宗商品运营与机电设备进口；产业链业务涵盖大消费、大环保等领域，主要产品或服务包括：纺织服装、家用动力产品（含园林机械、清洗机械及汽油发电机组等）、环保工程（含污水处理、垃圾处理、土壤修复、餐厨垃圾处理等）、清洁能源（含光伏产品、工程、运维）、船舶制造与航运等。

①供应链运营

供应链运营包括大宗商品运营和机电设备进口业务。

a.大宗商品运营

发行人主要运营金属产品、矿石、煤炭、木材等大宗商品，上游与主要生产商建立长期采购合约，形成遍布全球的资源网络，下游围绕核心优质客户提供在原材料组织、物流规划和金融服务等配供配送服务。业务模式主要分为自营（统购分销、自营配送）和代理两种模式，以自营模式为主。自营模式下统购分销业务占比相对较高。在统购分销模式下，发行人通过收集下游客户的订单，整合不同客户所需产品的规模及规格，集中向上游供应商批量采购后向下游客户分销。采购前，通过预收下游客户定金的方式保证采购的产品及时实现销售，同时通过订单收集锁定了下游销货渠道，有效降低了因商品囤积带来的存储成本及存货积压风险。在自营配送模式下，发行人根据对市场行情的判断，在产品价格处于阶段性低位时采购，待价格回升后再行出售，以赚取购销差价。

b.机电设备进口

发行人机电设备供应链运营业务，主要采用代理模式，为客户提供“资源供应、商务咨询、金融支持、物流服务”四位一体服务。主要经营品种包括纺织机械设备、电子仪器设备、机床加工设备、轻工造纸设备。发行人根据与下游客户锁定的采购意向，采取“一对一”的方式将下游客户与上游供应商进行匹配，在收取客户足额的保证金后，代理客户向上游供应商采购，并根据商品价格的波动及时调整收取的保证金，以对冲价格波动带来的经营风险。

发行人大力推动机电设备进口业务的数字化转型，打造了“苏美达达天下”平台，运用信息化技术和数字化平台，提供装备展示厅、融资租赁展示厅、物流平台、在线签约与购标等功能，为先进设备制造商、采购商、物流合作方和金融服务机构搭建了渠道互通、资源共享的生态系统，以设备采购为核心，实现资源与信息的交互、上下游之间的产业协同，为上下游参与方提供设备供应、金融服务、贸易代理、物流支持、政策咨询、招投标服务等全流程、一揽子商业解决方案。

②大消费

大消费板块包括纺织服装与和家用动力产品，其中纺织服装包括服装、家用纺织品和伊顿纪德品牌校服三项具体业务，家用动力产品包括家用园林机械、家用清洗机械和家用汽油发电机三项具体业务，其经营模式分别简介如下：

a.纺织服装

服装业务：主要从事各类服装的研发设计、生产加工和销售。该板块在海内外拥有7家全资实业工厂，其中服装设计专业团队达300人，年打样能力近10万件，在国际、国内两大市场打下了深厚的根基，获得多家国际品牌客商和世界著名检验机构的各类验厂认证，与全球主要经济体的众多中高端知名品牌客户建立了稳固的战略合作关系。

家用纺织品：家纺业务集设计研发、实业制造、商贸服务、品牌营销为一体，主营品种包括床品、酒店用品、宠物用品等，自主品牌包括BERKSHIRE、京贝、绎生活。

品牌校服：伊顿纪德品牌校服业务以伊顿纪德品牌运营为核心，研发设计、生产外包、质量控制为支撑。目前，伊顿纪德已成为中国校服领军品牌，累计为近4,000所学校提供校服系统解决方案。

b.家用动力产品

园林机械与清洗机械：主要从事草坪机、松土机、高压清洗机、服务机器人等园林机械、清洗机械的研发、制造与销售。旗下的苏美达动力、苏美达智能科技，均为国家级高新技术企业。旗下五金公司是江苏省百强创新型企业、江苏省智能家居重点企业、南京市百强高新技术企业、南京市创新型领军企业。拥有稀土永磁无刷电机开发制造技术国家地方联合工程研究中心、国家级工业设计中心、国家级博士后科研工作站、江苏省智能机器人运动控制和导航技术工程研究中心等多个省级以上研发平台，拥有数百件授权专利（含多件PCT国际专利），是国家知识产权优势企业；参加编制并发布国家标准6件。共建有三个产业基地，入选南京市首批“制造业单项冠军企业”。

汽油发电机组：业务涵盖汽油发电机产品的研发、生产与销售，自有品牌“FIRMAN”小型汽油发电机连续13年占据同行业出口自主品牌高位。

③大环保

a.生态环保

生态环保业务具有多项工程总承包资质和对外承包工程经营权，为客户提供项目咨询、资金融通、工程设计、设备成套供应、施工建设、运营管理等全程或部分服务，已在海内外三十多个国家和地区成功建设了数百座质量一流、安全可靠、技术先进、环境友好的工程项目，涉及领域包括水处理、污水处理、工业废水处理、生活垃圾处理、固废处置、土壤修复及可降解塑料工业工程等。

b.清洁能源

发行人清洁能源业务主要包括光伏电站资产持有，光伏组件生产与贸易，清洁能源工程项目的开发、建设及电站运维服务。

④船舶制造与航运

船舶业务已初步形成“船舶制造+航运”协同发展模式，其中船舶制造板块以新大洋造船为中心，定位于中型船舶的建造；航运板块立足全球航运中心新加坡，聚焦船舶管理和运营，拥有一支以杂货船、散货船为主的年轻、高效船队，持续为国内外客户提供优质的服务。船舶制造和航运业务上下游联动，实现前端市场需求与后端船型研发的互通，同时两者在船舶市场的波动起伏中协同发展，共同抵挡行业周期性波动，保证船舶业务的有序、稳定。

3）战略重点与关键任务

①着力调整市场布局，做双循环标杆企业

巩固外贸总量，优化海外布局，增强业务韧性，抢抓发展机遇，加强营销创新，加强区域布局，推动政企合作。

②着力优化业务结构，聚焦主业提质增效

坚持效率效益优先的资源配置原则，对业务进行分类管理，强化进退规则，聚焦聚力好的，探索培育潜力大的，清理淘汰差的。

③着力加快数字化转型，培育发展新赛道

要从公司和业务子公司两个层面共同发力，大力提升信息化水平，着力加快数字化转型。

④着力推动产融结合，产业投资双轮驱动

增强危机感、紧迫感，力争在产融互动、资本运作、市值管理、投资管理等方面取得明显成效。

⑤着力加强创新发展，锻造提升核心能力

深入实施创新驱动战略，重点加强科技创新、品牌建设，营造勇于创新、利于创新、包容创新的氛围机制。

四、本次债券发行的募集资金用途

本次发行的公司债券及可续期公司债券的募集资金扣除发行费用后，拟用于补充流动资金和（或）偿还借款（包括其他债务融资工具）及适用的法律法规允许的其他用途。具体募集资金用途及金额比例提请公司股东大会授权公司董事会或董事会授权人士根据公司实际需求情况确定。

五、其他重要事项

1.对外担保

截至2021年6月30日，苏美达集团不存在对外担保情况，对下属子公司的担保余额为8.32亿元。

2.重大诉讼

截至2021年6月30日，苏美达集团标的金额超过5,000万元的重大未决诉讼和仲裁情况如下:

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特此公告。

苏美达股份有限公司董事会

2021年8月7日