（上接252版）

2021-08-31 来源：上海证券报

（上接252版）

2、净资产收益率及每股收益

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报告修正后：

三、众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

无法表示意见涉及的事项:

1、关联方资金占用

截至资产负债表日，中新科技公司管理层确认关联方-中新产业集团有限公司、中新国贸集团有限责任公司、浙江新世纪国际物流有限公司占用中新科技公司资金期末余额1,029,382,111.43元，已全额计提坏账准备。上述关联方资金占用款项主要系通过中新科技公司的供应商转款给关联方形成，由于中新科技公司提供形成上述资金占用事项的证据链仍存在部分缺失，我们未能获取充分证据证明上述金额的准确性、完整性和真实性。

2、应收账款的坏账准备

截至 2020年 12月31日，中新科技公司合并应收账款余额合计为35,460.67 万元，占期末资产总额的 40.19%，账面计提坏账准备余额为13,087.95万元，我们实施了函证等我们认为必要的审计程序，发出函证金额合计34,087.96万元，发函比例96.13%。截至审计报告出具日，应收账款收到回函1,636.97万元，未收到回函32,450.99万元，回函比例4.80%，回函不符1,349.49万元。我们未能通过函证等有效程序确认期末应收账款是否可收回，我们也未能通过执行替代程序以确认期末应收账款是否可收回，由此无法判断计提坏账准备金额的充分性和完整性。

3、预付款项的真实性

2020 年 12 月 31 日，中新科技公司合并预付款项余额为12,506.78万元，占期末资产的14.17%，我们实施了函证等我们认为必要的审计程序，发出函证金额合计11,337.84万元，发函比例90.65%。截至审计报告出具日，预付款项收到回函相符159.35万元，未收到回函9,243.25万元，回函比例18.47%，回函不符1,935.24万元。由于中新科技公司未提供形成预付账款的合理证据，我们无法判断预付账款是否与中新科技公司经营相关，是否具有真实采购交易背景，无法核实该款项是否可收回。

4、其他应收款坏账准备

截止2019年12月31日，中新科技公司账面其他应收款余额83,318.66万元，并计提了坏账准备40,153.25万元。其中中新科技公司管理层确认关联方-中新产业集团有限公司、中新国贸集团有限责任公司、浙江新世纪国际物流有限公司占用中新科技公司资金期末余额79,322.54万元，并计提了坏账准备39,661.27万元。由于中新科技公司提供的证据链仍存在部分缺失，我们无法确定其他应收款2019年12月31日的期末余额是否完整，以及坏账准备的计提是否合理。由于期初其他应收款及坏账准备对经营成果存在重大影响，我们无法确认是否有必要对本期利润表中报告的利润进行调整。

5、与持续经营相关的重大不确定性：

（1）中新科技公司 2020 年度账面净亏损130,626.39万元，截至 2020 年 12 月 31 日账面净资产为-195,996.29万元，已连续三年出现重大亏损；自2020年1月起停工停产，人员流失严重。

（2）截至报告出具日，中新科技公司存在多起已判决未执行诉讼，涉案金额146,722.58万元，同时存在到期无法偿还的金融借款，详见附注五.13。

（3）截至报告出具日，中新科技公司无确定的重组计划。

上述事项表明，中新科技存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性，虽然中新科技已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因此我们无法判断中新科技运用持续经营假设编制2020年度财务报表是否适当。

七、近三年主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

单位：元币种：人民币

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（二）主要财务指标

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九、2020年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

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第四节经营情况讨论与分析

二、报告期内主要经营情况

2020年度，公司实现营业收入1.31亿元，同比下降73.66%；实现归属于上市公司股东的净利润-13.06亿元，亏损同比扩大36.48%。

（一）主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

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3. 费用

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（三）资产、负债情况分析

1. 资产及负债状况

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（七）主要控股参股公司分析

1．中新国际电子有限公司

中新国际电子有限公司成立于2014年8月28日，注册资本5,000 万元人民币，为公司全资子公司。经营范围为：一般项目：计算机软硬件及外围设备制造；通信设备制造；电子元器件制造；数字家庭产品制造；移动终端设备制造；电视机制造；智能家庭消费设备制造；集成电路芯片及产品制造；教学专用仪器制造；软件外包服务；第二类医疗器械销售；软件销售；电子产品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网销售（除销售需要许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：医护人员防护用品生产(II类医疗器械）；第二类医疗器械生产；医用口罩生产；货物进出口；技术进出口（依法须经批泭的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

截至2020年12月31日，该公司资产总额132,784,407.97元、净资产-159,380,556.43元。2020年度，该公司实现净利润-94,774,060.27元、营业收入6,210,851.33元、营业利润-95,375,769.30元。

第五节重要事项

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

单位：元币种：人民币

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五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

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第十一节财务报告

一、审计报告

二、形成无法表示意见的基础

1、关联方资金占用

2、应收账款的坏账准备

截至 2020年 12月31日，中新科技公司合并应收账款余额合计为35,460.67 万元，占期末资产总额的 40.19%，账面计提坏账准备余额为13,087.95万元。我们实施了函证等我们认为必要的审计程序，发出函证金额合计34,087.96万元，发函比例96.13%。截至审计报告出具日，应收账款收到回函1,636.97万元，未收到回函32,450.99万元，回函比例4.80%，回函不符1,349.49万元。我们未能通过函证等有效程序确认期末应收账款是否可收回，我们也未能通过执行替代程序以确认期末应收账款是否可收回，由此无法判断计提坏账准备金额的充分性和完整性。

3、预付款项的真实性

4、其他应收款坏账准备

5、与持续经营相关的重大不确定性：

（2）截至报告出具日，中新科技公司存在多起已判决未执行诉讼，涉案金额146,722.58万元，同时存在到期无法偿还的金融借款，详见附注五.13。

（3）截至报告出具日，中新科技公司无确定的重组计划。

二、财务报表

合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位: 中新科技集团股份有限公司

单位: 元币种: 人民币

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