江苏澄星磷化工股份有限公司
(上接111版)
（1）上述其他应付款具体明细，形成的时间、交易背景、金额、对象、账龄等；
■
续
■
（2）法尔胜集团和红柳被单厂替公司归还借款具体情况，公司是否已履行相应信息披露义务；
法尔胜集团和红柳被单厂替公司归还借款情况如下：①公司分别向工商银行借款4700万元，借款时间为2019年7月5日—2021年6月3日；借款5000万元，借款时间为2021年3月8日—2021年10月18日，合计借款本金9700万元，利率4.698%，由红柳被单厂担保。红柳被单厂于2021年6月30日向工商银行代还本金9700万元，利息1,415,517.34元。形成公司对红柳被单厂的其他应付款98,415,517.34元。②公司向江苏银行借款6000万元，借款时间为2020年5月20日—2021年5月18日，利率4.785%，由法尔胜集团担保。法尔胜集团于2021年5月14日向江苏银行代还本金6000万元，利息430,650.00元，形成公司对法尔胜集团的其他应付款60,430,650元。
通过企业工商信息系统查询红柳被单厂系自然人控股公司，其中执行董事黄建钧为本公司第二大股东江阴汉盈投资有限公司控股股东江苏红柳床单有限公司的法定代表人，黄建钧对江苏红柳床单有限公司、江阴汉盈投资有限公司以及红柳被单厂有重大影响但除此之外无其他特殊关系，根据《企业会计准则解释第13号》两方或两方以上同受一方重大影响的，不构成关联方，故本公司与红柳被单厂无关联关系。
通过企业工商信息系统查询法尔胜泓昇集团有限公司为自然人控股公司，与本公司无关联关系。
上述情形系依据江阴市红柳被单厂有限公司与中国工商银行有限公司江阴支行签订的《最高额保证合同》（2017年江阴（保字）0125号）、法尔胜泓昇集团有限公司与江苏银行股份有限公司江阴支行2020年5月19日签订的《保证担保合同》（BZ023220000387），在政府的协调下，为隔离互保企业之间的风险传导，银行及担保方按照已签署的借款协议和担保协议履行相关权利和义务，担保方履行担保义务后，公司未收到相关方的还款通知，直至公司编制2021年半年度报告时主动向银行征询相关协议的履行情况方获悉相关信息，公司已在2021年半年度报告中及时披露了相关情况。
（3）弥勒磷电应付少数股东股利本期大幅增加的原因及合理性，公司是否存在不能足额支付的风险及应对措施。
根据弥勒磷电2020年度股东会决议分配未分配利润34,000.00万元，其中本公司分得股利18,700.00万元、弥勒磷电另一股东云南源源创新实业有限责任（以下简称“源源创新”）公司分得股利15,300.00万元，弥勒磷电分别于2021年6月23日、2021年7月28日、2021年8月2日、2021年8月3日、2021年8月23日、2021年9月1日分别支付源源创新股利分红款5,000.00万元、300.00万元、4,400.00万元、900.00万元、1,000.00万元、3,700.00万元共计15,300.00万元，截止目前应付股利已经支付完毕。
六、半年报显示，报告期公司实现营业收入14.80亿元，与去年同期持平，而归属于上市公司股东的净利润由盈转亏。同时，出口销售2.54亿元，较去年同期下降约35%。请公司：（1）分产品、地区补充披露营业收入、成本及毛利率较上年同期变化情况；（2）补充披露公司报告期内出口销售出现明显下降的具体原因；（3）说明本期净利润由盈转亏的具体原因。
回复：
（1）分产品、地区补充披露营业收入、成本及毛利率较上年同期变化情况；
1、分产品 单位：元
■
本期与上期总体毛利波动较为平稳，黄磷毛利受主要原材料电力价格上升的影响，本期毛利较上期下降较多，其他主要为剥离液等的销售，受销售价格下降的影响本期毛利率下降较多。
2、分地区 单位：元
■
本期与上期总体毛利波动较为平稳，境内销售毛利下降较多主要是因为本期黄磷销售毛利下降较多所致。
（2）补充披露公司报告期内出口销售出现明显下降的具体原因；
首先，由于受到新冠疫情的影响，国外一些国家和地区的需求尚未完全恢复；其次，从去年下半年开始海运费出现了大幅上涨，目前已经达到历史高位，使得出口竞争力减弱，公司出口到欧美国家的数量尤其受到严重影响。最后，湿法净化磷酸对热法磷酸的市场形成了一定的冲击，再加上今年上半年原料黄磷大涨，推高了下游产品的成本，造成公司磷酸产品出口数量减少较多。
（3）说明本期净利润由盈转亏的具体原因。 单位：元
■
本期归属母公司净利润较上期下降1681.44万，由盈利转为亏损的主要原因为毛利的下降，税金及附加、信用减值损失上升等的影响。毛利的下降主要是因为云南地区受持续干旱的影响导致水电发电不足导致电力成本大幅上升导致主要产品黄磷的毛利下降较多所致；税金及附加上升较多主要是本期会泽龙威梨树坪矿及弥勒磷电对歌山矿恢复开采导致资源税上升较多所致；信用减值损失上升较多主要是因为对本期计提大额资金占用利息全额计提减值所致。
公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信息为准。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。
特此公告。
江苏澄星磷化工股份有限公司董事会
2021年10月12日
证券代码：600078 证券简称：*ST澄星 公告编号：临2021-089
江苏澄星磷化工股份有限公司关于
2021年第一季度报告及2021年半年度报告的更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计差错更正内容为：2021年3月31日合并资产负债表：调减其他应收款12,452,670.82元，调减其他流动资产2,628,616.44元，调增递延所得税资产25,609.73元，调增应交税金102,438.93元，调减未分配利润15,158,116.46元。2021年1-3月利润表：调增税金及附加102,438.93元，调增信用减值损失15,081,287.26元，调减所得税费用25,609.73元，调减净利润15,158,116.46元，调减归属于母公司净利润15,158,116.46元。
2021年6月30日合并资产负债表：调减递延所得税资产7,101,831.93元，调增应交税费1,922,816.69元，调减未分配利润9,024,648.62元。2021年1-6月利润表调增税金及附加206,016.07元，调增28,613,343.76元，调增信用减值损失30,330,144.38元，调增所得税费用9,948,241.79元，调减净利润9,024,648.62元，调减归属于母公司净利润9,024,648.62元。
●经上述更正后，调减2021年1-3月减少归属于母公司所有者的净利润为15,158,116.46元，调减归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,670,722.12元。
调减2021年1-6月减少归属于母公司所有者的净利润为9,024,648.62元，调减归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润21,460,007.82元。
江苏澄星磷化工股份有限公司（以下简称“公司”）分别于2021年4月30日、2021年8月31日披露了《2021年第一季度报告》（以下简称“一季报”）、《2021年半年度报告》（以下简称“半年报”），并于2021年9月3日日收到上海证券交易所下发的《关于江苏澄星磷化工股份有限公司2021年半年报信息披露的监管问询函》（上证公函【2021】2718号）（以下简称“问询函”）。根据问询函所涉内容及公司自查，公司一季报、半年报存在填报差错和会计差错导致披露错误的情形，现对上述定期报告进行更正，具体更正内容如下：
一 2021年第一季度报告
一、“二、公司基本情况 2.1 主要财务数据”
更正前：
单位：元 币种：人民币
■
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
单位：元 币种：人民币
■
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
二、“三、重要事项 3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因”
更正前：
3.1.1 资产负债表项目 单位：元 币种：人民币
■
说明：
(1) 应收款项融资同比增加主要是因为本期弥勒磷电票据结算大幅增加所致；
(2) 预付款项同比增加主要是因为本期兴霞预付外购黄磷增加所致；
(3) 其他应收款同比增加主要是因为本期计提的资金占用利息较上期增加所致；
(4) 其他流动资产同比增加主要是因为未抵扣增值税进项税有所增加所致；
(5) 应付职工薪酬同比减少主要是因为年终奖本期支付所致。
3.1.2 利润表项目 单位：元 币种：人民币
■
说明：
（1）营业成本同比增加主要是因为销售量较上期增加所致；
（2）税金及附加同比增加主要是因为对歌山、会泽龙威磷矿恢复开采资源税增加所致
（2）利息收入同比增加主要是因为资金占用利息较上期增加所致；
（3）其他收益同比增加主要是因为本期递延收益摊销所致；
（4）信用减值损失同比增加主要是因为本期转回的应收账款坏账损失比去年同期略多所致；
（5）营业外收入同比减少主要是因为去年同期有资产改造的废铁收入所致；
（6）营业外支出同比减少主要是因为去年同期有新冠捐赠所致；
（7）所得税费用同比减少主要是因为利润总额下降所致。
更正后：
3.1.1 资产负债表项目 单位：元 币种：人民币
■
说明：
(1) 应收款项融资同比增加主要是因为本期弥勒磷电票据结算大幅增加所致；
(2) 预付款项同比增加主要是因为本期兴霞预付外购黄磷增加所致；
(3) 应付职工薪酬同比减少主要是因为年终奖本期支付所致。
3.1.2 利润表项目 单位：元 币种：人民币
■
说明：
（1）营业成本同比增加主要是因为销售量较上期增加所致；
（2）税金及附加同比增加主要是因为对歌山、会泽龙威磷矿恢复开采资源税增加所致
（3）利息收入同比增加主要是因为资金占用利息较上期增加所致；
（4）其他收益同比增加主要是因为本期递延收益摊销所致；
（5）信用减值损失同比增加主要是因为对本期计提大额资金占用利息全额计提减值所致；
（6）营业外收入同比减少主要是因为去年同期有资产改造的废铁收入所致；
（7）营业外支出同比减少主要是因为去年同期有新冠捐赠所致；
（8）所得税费用同比减少主要是因为利润总额下降所致。
三、“第四节 财务报表”中的“1、合并资产负债表”、“2、母公司资产负债表”、“3、合并资产负债表”、“4、母公司利润表”
更正前：
合并资产负债表
2021年3月31日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
■
更正后：
合并资产负债表
2021年3月31日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
■
更正前：
母公司资产负债表
2021年3月31日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
■
更正后：
母公司资产负债表
2021年3月31日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
■
更正前：
合并利润表
2021年1一3月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
■
更正后：
合并利润表
2021年1一3月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
■
更正前：
母公司利润表
2021年1一3月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
■
更正后：
母公司利润表
2021年1一3月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
■
二 2021年半年度报告
一、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“七、主要会计数据和财务指标”、“九、非经常性损益项目和金额”更正如下：
更正前：
七、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
■
（二）主要财务指标
■
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
公司2021年上半年归属于上市公司股东的净利润同比下降172.10%，主要原因是：一报告期内雷打滩水电站丰水期较上期短导致本公司重要子公司雷打滩水电站营业利润较上年同期下降较多；二是云南地区政策限电导致黄磷工厂开工受限，黄磷生产开工不足、主要原材料电力价格上涨，黄磷生产成本上升导致本期营业利润下降较多；三是公司主要产品磷酸、磷酸盐销售价格走弱影响本公司的盈利水平。
更正后：
七、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
■
（二）主要财务指标
■
公司2021年上半年归属于上市公司股东的净利润同比下降371.48%，主要原因是：一报告期内雷打滩水电站丰水期较上期短导致本公司重要子公司雷打滩水电站营业利润较上年同期下降较多；二是云南地区政策限电导致黄磷工厂开工受限，黄磷生产开工不足、主要原材料电力价格上涨，黄磷生产成本上升导致本期营业利润下降较多；三是公司主要产品磷酸、磷酸盐销售价格走弱影响本公司的盈利水平。
更正前：
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
二、“第三节 管理层讨论与分析”之“三、经营情况讨论与分析”、“四、报告期内主要经营情况”更正如下：
更正前：
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入148,048.44万元，比上年同期减少0.02%；实现归属于上市公司股东的净利润-326.34万元，比上年同期减少172.10%。
更正后：
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入148,048.44万元，比上年同期减少0.02%；实现归属于上市公司股东的净利润-1,228.81万元，比上年同期减少371.48%。
更正前：
四、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
四、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
■
更正前：
（六）主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（5）江苏兴霞物流配送有限公司
该公司注册资本为2,000万元，本公司持有其100%股份，主要从事危险品运输；化工原料及其他材料的销售。2021年6月30日，该公司总资产12,638.38万元，报告期内实现净利润-63.59万元。
更正后
（六）主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（5）江苏兴霞物流配送有限公司
该公司注册资本为2,000万元，本公司持有其100%股份，主要从事危险品运输；化工原料及其他材料的销售。2021年6月30日，该公司总资产12,514.60万元，报告期内实现净利润-220.88万元。
二、“第十节 财务报告”之“二、财务报表”之“七、合并财务报表项目注释”之“十八、补充资料”更正如下：
更正前：
二、财务报表
合并资产负债表
2021年6月30日
编制单位： 江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
二、财务报表
合并资产负债表
2021年6月30日
编制单位： 江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
母公司资产负债表
2021年6月30日
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
母公司资产负债表
2021年6月30日
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
合并利润表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
合并利润表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
母公司利润表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
母公司利润表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
合并所有者权益变动表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
合并所有者权益变动表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
母公司所有者权益变动表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
母公司所有者权益变动表
2021年1一6月
单位：元 币种：人民币
■
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
其他说明：
2021年6月30日预提利息余额为52,712,496.97元,是2020年度与澄星集团及其子公司和其他相关方资金拆借款项确认的2020年度应收利息。详细情况见附注十五.8
（2）减值情况 单位：元 币种：人民币
■
更正后：
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
其他说明：
2021年6月30日预提利息余额为83,042,641.35元,其中2020年度与澄星集团及其子公司和其他相关方资金拆借款项确认的2020年度应收利息52,712,496.97为详细情况见附注十五.8，2021年1-6月确认金额为30,330,144.38元。
（2）减值情况 单位：元 币种：人民币
■
更正前：
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
（4）未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(2).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
（4）未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正前：
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正前：
60、未分配利润
√适用 □不适用
(下转113版)
