(上接21版)
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3、合并现金流量表
单位：元
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4、合并所有者权益变动表
单位：元
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单位：元
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单位：元
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单位：元
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5、母公司资产负债表
单位：元
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6、母公司利润表
单位：元
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7、母公司现金流量表
单位：元
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8、母公司所有者权益变动表
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单位：元
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单位：元
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单位：元
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二、合并报表的范围及变化情况
（一）纳入发行人合并报表范围的子公司情况
截至2021年6月30日，被纳入合并范围的子公司情况如下：
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①子公司东吴创投作为其唯一的执行事务合伙人，可以控制合伙企业的投资决策。
（二）报告期内合并范围的变化
1、2021年半年度合并范围变化情况
公司对于公司作为管理人或投资人，且综合评估公司因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并，公司2021年半年纳入公司合并报表范围的结构化产品共22个（其中有3个产品已于2021上半年度清算）。
2、2020年度合并范围变化情况
公司本年度新增纳入合并范围子（孙）公司九家，分别为东吴证券（国际）金融控股有限公司（原名“中投证券（香港）金融控股有限公司”）、东吴证券国际经纪有限公司、东吴证券国际融资有限公司、东吴证券国际资产管理有限公司、东吴证券国际资本有限公司、东吴证券国际期货有限公司、东吴证券国际研究有限公司、东吴证券国际期货研究有限公司、东吴证券国际外汇有限公司。公司本年纳入公司合并报表范围的结构化产品共29只（其中有8个产品已于2020年度清算）。
3、2019年度合并报表范围变化情况
公司本年度注销合并范围子（孙）公司3家，分别为苏州东吴城市建设资产管理有限公司、昆山东吴阳澄投资管理有限公司、东吴创业投资（徐州）有限责任公司。公司本年纳入合并报表范围的结构化产品共37只（其中有11只产品已于2019年度清算）。
4、2018年度合并报表范围变化情况
公司本年度新增纳入合并范围子（孙）公司两家，其中昆山高新科创投资中心（有限合伙）为新设，东吴中新资本（亚洲）有限公司为公司购买所得；注销合并范围子（孙）公司3家，分别为苏州工业园区东并投资管理有限公司、宁波梅山保税港区东吴丹生创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州东吴汇智投资管理有限公司。公司本年纳入合并报表范围的结构化产品共39只（其中有6只产品已于2018年度清算）。
三、公司最近三年及一期财务指标
（一）净资产收益率和每股收益
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注：2020年3月公司A股配股方案实施完成。根据《企业会计准则第34号一一每股收益》，考虑配股中包含的送股因素，计算每股收益时已调整上表中2018年度及2019年度发行在外的普通股加权平均数。
上述每股收益、净资产收益率的计算公式参考《企业会计准则第34号-每股收益》和中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，具体计算公式如下：
1、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率= P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3、稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益和基本每股收益计算方法一致。
（二）其他主要财务指标
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注：上表中的财务指标计算公式为：
1、资产负债率＝（负债总额-代理买卖证券款-代理承销证券款）/（总资产-代理买卖证券款-代理承销证券款）
2、每股净资产＝归属于母公司股东权益/发行在外普通股
3、长期投资比率＝长期股权投资账面价值/归属于母公司股东权益
4、固定资本比率＝固定资产账面价值/归属于母公司股东权益
5、营业利润率＝营业利润/营业收入；
6、营业费用率＝业务及管理费/营业收入
7、净利润率＝归属于母公司股东的净利润/营业收入
8、利息保障倍数（倍）=(利润总额+利息支出-客户资金利息支出)/(利息支出-客户资金利息支出)
9、每股经营活动现金流量净额＝经营活动现金流量净额/发行在外普通股
10、每股净现金流量＝（经营活动现金流量净额＋投资活动现金流量净额＋筹资活动现金流量净额）/发行在外普通股
（三）最近三年及一期非经常性损益明细表
单位：万元
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第五节 管理层讨论与分析
一、财务状况分析
（一）资产结构变动分析
报告期各期末，公司资产的构成情况如下：
单位：万元，%
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公司资产由客户资产和自有资产组成，客户资产主要包括客户资金存款及客户备付金，自有资产以自有资金存款、融出资金、买入返售金融资产、金融投资（包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、交易性金融资产等）为主。扣除代理买卖证券款后， 2018年末、2019年末、2020年末及2021年6月末，公司的总资产金额分别为7,039,046.40万元、7,650,041.34 万元、8,027,685.60万元及8,337,225.77万元，业务发展态势良好。2018年末、2019年末、2020年末及2021年6月末，公司自有货币资金、自有结算备付金、融出资金、买入返售金融资产和金融投资的合计金额占资产总额（扣除代理买卖证券款）的比例分别为93.12%、94.75%、91.53%及86.21%，资产结构优良。
（二）负债结构变动分析
(下转23版)
