惠企政策护航企业平稳发展——企业当前经营情况问卷调查分析报告
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□ 中国企业联合会研究员 刘兴国
□ 与上年同期相比，今年1月至10月销售收入不同程度增加的企业占比合计为63.94%。分规模看，大型企业的销售收入基本保持了较好增长态势，表现明显好于中型企业和小微企业。
□ 逾一半的企业在今年1月至10月的新增投资实现了同比增长，总体上呈现出投资增长态势。但受到成本上涨等因素影响，企业对未来持续发展的预期处于谨慎乐观水平，有略多于半数的企业对2022年扩大投资有明确意向。
□ 在政府帮扶的具体内容上，企业最迫切需要的是提供更大力度的减税降费政策，其次是加强技术研发支持力度，然后是协调金融机构增加低成本资金供给。
为深入了解当前企业经营情况、准确把握企业发展所面临的突出问题，中国企业联合会、中国企业家协会专门成立调研组开展了为期三天的企业问卷快速调查。问卷通过线上渠道，对部分会员企业进行了发放。调查结束后，共回收有效问卷208份。被调查企业分别来自22个省（区、市），主要来自江苏、湖北、北京、重庆、山东；其中大型企业72家，中型企业60家，小微企业76家。有关问卷调查结果，具体分析如下。
1新增投资总体保持增加态势
（一）大型企业销售收入保持较好增长态势
近七成企业的销售收入同比上升。被调查企业中，有25%的企业销售收入与去年同期相比增加了20%以上；有19.71%的企业销售收入同比增速在10%至20%；有19.23%的企业销售收入增速在10%以下；有7.21%的企业销售收入减少了不足10%，有28.85%的企业销售收入减少了10%以上。与上年同期相比，销售收入不同程度增加的企业占比合计为63.94%。
分规模看，大型企业的销售收入基本保持了较好增长态势，表现明显好于中型企业，更是远好于小微企业；约有三分之一的中型企业销售收入不同程度减少；小微企业的销售收入整体上表现不佳，有61.84%的小微企业销售收入出现不同程度下滑，其中同比下滑10%以上的小微企业占比为53.95%。
（二）半数以上企业利润同比增长
在被调查的企业中，有16.83%的企业1月至10月利润总额同比增加了20%以上；16.35%的企业利润总额同比增速为10%至20%；19.23%的企业利润总额同比增速不足10%；有11.54%的企业利润总额同比减少了不到10%；另有36.06%的企业利润总额同比减少了10%以上。今年1月至10月，利润总额同比增加的企业合计占比为52.4%，逾一半的企业利润总额同比增长；利润同比增长的企业占比低于销售收入同比增长的企业占比，表明企业盈利表现整体上弱于销售收入。
分规模来看，大型企业利润总额增长较快。大型企业中，80%以上的企业保持利润增长，将近30%的大型企业利润总额同比增长20%以上；中型企业盈利表现尚可，但盈利总额减少10%以上的占比也超过了三分之一；有75%的小微企业利润总额出现不同程度减少，其中同比减少10%以上的小微企业占比高达59.21%。
（三）成本总体呈增长态势
在被调查的企业中，逾八成企业成本出现上升。其中，有32.69%的企业成本同比增加了20%以上，在所有5个区间中，分布频率最高；成本同比增速在10%至20%的企业占27.4%；成本同比增速不足10%的企业占23.08%。在成本同比增速减少的企业中，有12.02%的企业减少不足10%，4.81%的企业减少了10%以上。
分规模看，在成本同比增加20%以上区间，大型企业的分布频率为25%，中型企业分布频率为33.33%，小微企业分布频率为39.47%。显然，企业规模越小，在成本高增长区间的分布频率也越高。这在一定程度上反映了大型企业可能向中小企业转嫁了部分成本增长压力。
2新增投资总体保持增加态势
（一）1月至10月新增投资情况
在被调查的企业中，有19.71%的企业1月至10月的新增投资同比增加了20%以上；13.46%的企业同比增加10%至20%；25.96%的企业同比增加不足10%；18.75%的企业同比减少不足10%，22.12%的企业同比减少10%以上。总体上企业新增投资保持增加态势。新增投资不同程度增加的企业为58.17%，不同程度减少的企业为41.83%，新增投资同比增加的企业占比多于减少的企业，但占比差距并不大。
不同规模企业的新增投资呈不同变化趋势，大企业以增加投资为主，小微企业以收缩投资为主。分规模看，在大型企业中，新增投资同比增加的占比为76.39%；中型企业为63.34%，小微企业为39.47%。小微企业受收入、利润影响，明显采取了收缩投资的策略，有18.42%的小微企业新增投资同比减少了不足10%，42.11%的小微企业新增投资减少了10%以上。
（二）2022年投资意向情况
半数企业有扩大明年投资意向。被调查企业中，有53.85%的企业表示将在2022年扩大投资规模，占比超过了半数；有35.58%的企业表示没有在2022年扩大投资的意向；另有10.58%的企业表示目前尚不清楚2022年投资意向。
分规模看，大型企业对未来发展前景较为看好，具有较高的扩大投资意向，有70.83%的大型企业表示将扩大2022年的投资规模。中型企业的投资意愿稍弱于大型企业，有56.67%的中型企业表示将扩大2022年的投资规模。小微企业由于2021年经营情况不佳，投资信心有所不足，有52.63%的小微企业表示2022年没有扩大投资规模的考虑，有35.53%的小微企业表示在2022年有扩大投资规模方面的考虑。
3行业总体将保持平稳发展态势
调查结果显示，展望2022年，各行业将基本延续2021年的发展态势，继续保持平稳发展。被调查企业中，有33.17%的企业认为，其所从事的行业在2022年将基本保持与2021年相似的发展态势；有12.5%的企业持非常乐观的态度，预判2022年企业所从事行业发展态势将明显好于2021年；有16.83%的企业较为乐观，认为其所从事行业2022年发展态势将稍好于2021年。此外，还有7.69%的企业认为2022年行业发展将稍差于2021年；有15.38%的企业认为2022年发展将明显差于2021年；另有14.42%的企业表示，对2022年行业发展态势不太好做出判断。
不同规模企业对行业发展趋势的预判方向基本相同，但乐观程度存在差异。无论是大型企业，还是中型企业、小微企业，选择频率排第一位的都是“基本维持2021年的发展态势”；而且“维持”或“好于”2021年发展态势的合计选择频率都超过了50%。也就是说，大中小微企业总体上都认为2022年行业发展态势不会差于2021年。但在不确定性态度上，企业规模越小，难以判断的比例越高。在小微企业中有21.05%的企业认为对2022年行业发展态势不太好判断，明显高于中型企业的13.33%，更高于大型企业的8.33%。
4成本上升和疫情是影响企业的突出问题
成本上升和疫情是当前企业发展中所面临的突出问题。在调查问卷所列的7个确定选项中，“成本上涨太快”的选择频率为72.6%，高居首位；排在第二位的突出问题是“疫情对企业正常生产产生较大不利影响”，企业的选择频率为52.88%。上述两个选项的选择频率都超过了50%。排在第三位的问题是“销售回款周期有所延长”，选择频率为42.31%；排在第四位的是“难以招聘到合适的高层次技术员工”，选择频率为39.42%；“融资难”居于第五位，选择频率为30.77%。
5账款清欠、融资存在突出痛点堵点
各领域均不同程度存在痛点堵点，其中账款清欠、融资领域的痛点堵点问题最为突出。在所列出的6个确定性的事项中，被调查企业比较集中认为存在痛点堵点的事项是“账款清欠”“融资”；认为“账款清欠”事项中存在痛点堵点的比率为39.42%，认为“融资”活动存在痛点堵点的比率为35.1%。不过考虑到即使是排在前二位的选择频率也都在40%以下，可以认为当前各领域中痛点堵点问题整体上看并不突出，只是对部分企业存在较大影响。
此外，有27家企业选择了“其他”。其中有11家明确指出，不认为在上述各领域中存在痛点堵点，这一选择印证了前段关于当前痛点堵点现象并不突出的判断。
6提供更大力度的减税降费政策是当前企业最迫切的需求
企业对政府帮扶的需求，突出集中在“提供更大力度的减税降费政策”上。问卷调查结果显示，被调查企业对问卷所列举的8项政府帮扶举措都存在不同程度的需求，但最突出的需求是“提供更大力度的减税降费政策”，选择频率为66.35%，远高于排在第二位选择频率为36.54%的“协调金融机构增加资金供给，进一步降低融资成本”。排在第三位的帮扶需求为“加强技术研发支持力度”，选择频率也是36.54%。其他几项帮扶措施，虽然也都存在相关方面需求，但企业选择频率均比较低，都不足30%。显然，这反映出，当前企业的税费压力较大，需要政府大力度减税降费帮助企业减轻发展压力，拓展盈利空间，增强发展潜力。
此外，有13家企业选择了“其他”，并列举了具体的帮扶需求内容，包括“让能耗指标、排污指标、土地指标，向输出效能更好的企业倾斜”“加强政策的稳定性和执行落实”“对地方政府不作为、乱作为、不遵守契约精神进行专项督察”“建立健全全社会用工信息化平台，减少信息不对称导致的用工荒用工贵工资拖欠等积弊”“为企业提供亲清的政商环境，加大对真抓实干企业的扶持力度”“尽量减少对市场的干预”“惩处恶意拖欠账款企业”“将碳达峰、碳中和与化解产能相结合，推动过剩产能出清”等。
不同规模企业在政府帮扶举措需求程度分布上存在较大差异。在全部8项列明的政府帮扶举措中，无论大型企业，还是中小微企业，都将“提供更大力度的减税降费政策”作为最迫切需要帮扶举措，但具体的需求程度存在较大差异。其中，大型企业需求程度最高，为72.22%。其次是小微企业，为65.79%。最后是中型企业，为60%。在其他各项帮扶举措需求上，无论是排序，还是需求程度，都存在较大差异。在排序上，大型企业分居第二、三位的分别是“加强技术研发支持力度”和“协调金融机构增加资金供给，进一步降低融资成本”；中型企业分居第二、三位的分别是“协调金融机构增加资金供给，进一步降低融资成本”和“加强技术研发支持力度”；小微企业分居第二、三位的分别是“协调金融机构增加资金供给，进一步降低融资成本”和“促进劳动力市场供求对接”。也就是说，大型企业相对更需要技术研发方面的帮扶，中小微企业相对更需要低成本资金上的供给。
7减税、降费深受企业欢迎
减税政策最受企业欢迎，其次是降费政策。近两年来，国家层面从多个方面出台了诸多惠企政策，这些政策在企业纾困发展方面发挥了积极作用，帮助企业有力应对疫情，加快复苏振兴。问卷将近两年来政府出台的惠企政策归纳为减税、降费、援企稳岗、普惠金融、账款清欠、稳定大宗商品价格、提高研发费用加计扣除比例7个方面。问卷调查统计结果显示，减税是最受企业欢迎的惠企政策，受欢迎程度为84.62%；其次是降费，受欢迎程度为68.27%，二者都得到了三分之二以上被调查企业的认同与欢迎。排在第三位的是“稳定大宗商品价格”，排在第四位的是“提高研发费用加计扣除比例”；普惠金融、援企稳岗、账款清欠分居第五、六、七位。
不同规模企业在惠企政策受欢迎程度上也存在一定差异。三类企业都将“减税”“降费”作为最受欢迎的前两项惠企政策。在排序第三、第四的惠企政策大类上，三类企业的选择存在较大差异。大型企业中排在第三、第四位的惠企政策是“提高研发费用加计扣除比例”和“稳定大宗商品价格”；中型企业分居第三、第四位的惠企政策分别也是“提高研发费用加计扣除比例”和“稳定大宗商品价格”；小微企业分居第三、第四位的惠企政策分别是“普惠金融”和“援企稳岗”。
8惠企政策总体得到有效落实
各方面惠企政策总体得到有效落实，但存在问题也不容忽视。调查问卷了解了企业对上述7个方面惠企政策具体落实情况的意见，从问卷统计结果看，被调查企业总体上认为各项惠企政策都较好得到了落实，但每一方面都有企业反映存在不落实的情况，这一现象值得引起高度重视。具体来说，有57.69%的企业认为，减税、降费、援企稳岗、普惠金融、账款清欠、稳定大宗商品价格、提高研发费用加计扣除比例7个方面的惠企政策都得到了落实，没有遭遇惠企政策不落实的情形。但与此同时，也有不同比例的企业反映，上述7个方面的惠企政策存在没有充分落实的情形。其中反映最突出的是“账款清欠”，有15.87%的企业反映存在这方面的不落实问题。
不同规模企业在惠企政策落实评价上的态度存在较大差异。三类企业总体上都认为，7大类的惠企政策总体上得到了有效落实，但在认同程度上存在差异。其中，大型企业的认同度最高，为63.89%；其次是小微企业，为55.26%；最后是中型企业，为53.33%。在涉及惠企政策不落实情形评价时，三类企业的态度存在显著差异。大型企业认为惠企政策不落实情形最突出的是“稳定大宗商品价格”，中型企业认为最突出的是“账款清欠”，小微企业认为最突出的是“普惠金融”。
9主要调研结论
（一）企业总体保持增长态势，但分化明显
无论是销售收入，还是利润总额，总体上保持着增长态势，不过利润总额的增长情况不如销售收入。但无论是在三类企业各自内部，还是在三类企业之间，销售收入、利润总额的变化，都呈现出明显的分化态势：有些企业增长很快，也有的企业下滑较多。总体上看，大企业保持较快增长，大中型企业的增长可能在一定程度上掩盖了小微企业的下滑。
（二）投资保持增长，未来谨慎乐观
逾一半的企业在今年1月至10月的新增投资实现了同比增长，总体上呈现出投资增长态势。但受到成本上涨等因素影响，企业对未来持续发展的预期处于谨慎乐观水平，有略多于半数的企业对2022年扩大投资有明确意向，其他企业没有扩大投资意向或是在观望之中。在行业发展态势上，预判态度虽较为分散，但是整体上维持谨慎乐观态度，认为2022年行业发展基本维持或好于2021年。
（三）企业面临诸多困难，需要政府加以帮扶
成本上涨对企业发展形成较大压力，疫情也给企业持续生产经营带来不确定性。销售回款周期有所延长，加大了企业资金周转压力；招工难、融资难约束了企业增长空间。企业在账款清欠、融资等方面，也面临着痛点堵点约束与挑战。企业发展需求政府从多方面提供帮扶，以克服当前面临的突出困难、问题与挑战。在政府帮扶的具体内容上，企业最迫切需要的是提供更大力度的减税降费政策，其次是加强技术研发支持力度，然后是协调金融机构增加低成本资金供给。
（四）惠企政策广受欢迎，有效落实仍需加强
近两年来出台的一系列惠企政策，涉及减税、降费、援企稳岗、普惠金融、账款清欠、稳定大宗商品价格、提高研发费用加计扣除比例等7个方面。这些惠企政策的实施，在很大程度上给企业带来了实实在在的红利，对企业纾困发展产生了积极影响，也很受企业欢迎。其中，最受企业欢迎的惠企政策是减税，然后是降费，因为二者都直接带来企业盈利的增加。但在惠企政策落实上，虽然总体上企业认为各方面的惠企政策都得到了较好落实，但在各个领域也都有部分企业反映存在不落实的情形。对企业所反映的不落实问题，应高度重视，并积极采取措施加强惠企政策的落地实施。
