南京熊猫电子股份有限公司

（上接375版）

根据财政部于2021年11月2日颁布的《企业会计准则实施问答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成本。公司自2021年1月1日起执行变更后的会计政策，且针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本的会计处理，对上年同期数进行追溯调整。公司执行该规定在本报告期内对财务状况和经营成果无影响，对2020年度相关科目列报金额的影响如下：

单位：元 币种：人民币

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三、本次会计政策变更的决策程序

（一）董事会意见

本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，决策程序符合有关法律法规及《公司章程》等规定。本次会计政策变更，部分影响本期披露格式和相关报表项目在有关期间的列报，对公司本报告期内财务状况和经营成果无影响。同意公司本次会计政策变更。

（二）独立董事意见

本次会计政策变更，是公司根据财政部《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会〔2021〕9号）、《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）、《企业会计准则实施问答》的要求进行的合理变更，符合相关规定，其决策程序符合有关法律法规及《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小股东利益的情况。同意公司本次会计政策变更。

（三）监事会意见

本次会计政策变更，是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合公司实际情况，其决策程序符合有关法律法规及《公司章程》等规定。同意公司本次会计政策变更。

（四）审核委员会意见

本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，决策程序符合有关法律法规及《公司章程》等规定。本次会计政策变更对公司当期财务状况和经营成果无影响。同意公司本次会计政策变更，同意提交董事会审议。

特此公告。

南京熊猫电子股份有限公司董事会

2022年3月30日

● 报备文件：

（一）南京熊猫第十届董事会第六次会议决议；

（二）南京熊猫独立董事关于公司会计政策变更的独立董事意见；

（三）南京熊猫第十届监事会第四次会议决议；

（四）南京熊猫审核委员会2022年第一次会议决议。

证券代码：600775 证券简称：南京熊猫 公告编号：临2022-013

南京熊猫电子股份有限公司

关于核销部分长期股权投资

及债权债务往来的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

南京熊猫电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司章程》的有关规定，于2022年3月30日召开第十届董事会第六次会议及第十届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于核销部分长期股权投资及债权债务往来》的议案，具体内容如下：

一、本次核销部分长期股权投资及债权债务往来的概况

经公司及下属单位对长期股权投资及长账龄往来款项的全面梳理，拟核销部分股权投资及长期挂账往来。

1、核销对南京华显高科有限公司的长期股权投资。该公司已破产清算，2019年经南京市浦口区人民法院裁定确认该公司清算报告，于2020年完成税务及工商注销。公司对南京华显高科有限公司的长期股权投资账面价值已于2011年减至零。鉴于以上情况，拟核销该笔长期股权投资。本次核销对公司合并损益无影响。

2、核销无法收回的应收款项人民币15,460,562.21元，已计提坏账人民币15,293,609.80元。本次债权核销影响公司合并损益人民币166,952.41元。

3、核销确认无需支付的应付款项人民币4,574,358.40元，本次核销应付款项均符合对方单位已注销、对方单位函证确认公司无应付其款项、经与对方确认付款尾差无需支付、经业务人员确认5年内未与债权人出具过涉及确认债权债务关系或债务金额或对账或还款承诺等类似的书面文件。本次债务核销影响公司合并损益人民币4,574,358.40元。

以上核销金额经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

二、本次核销部分往来款项对公司的影响

上述核销处理对公司当期合并损益的影响金额为人民币4,407,405.99元。

三、本次核销部分往来款项的审批程序

（一）董事会审议情况

公司于2022年3月30日召开第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于核销部分长期股权投资及债权债务往来》的议案，同意核销公司对南京华显高科有限公司的长期股权投资，本次核销对公司合并损益无影响；同意核销确认无法收回的应收款项人民币15,460,562.21元，本次债权核销影响公司合并损益人民币166,952.41元；同意核销确认无需支付的应付款项人民币4,574,358.40元，本次债务核销影响公司合并损益4,574,358.40元。上述核销处理对公司当期合并损益的影响金额为人民币4,407,405.99元。

上述核销处理符合《企业会计准则》和相关税收法律法规要求，符合公司的实际情况，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，程序合法、操作规范、依据充分，不存在损害公司和股东利益的行为，核销处理后能够更加客观地反映公司的财务状况。同意公司本次核销部分长期股权投资及债权债务往来事宜。

（二）独立董事意见

公司在董事会书面审核前，提供了《关于核销长期股权投资及债权债务往来》的议案及相关资料，并进行了必要的沟通，获得了事前认可。

同意核销公司对南京华显高科有限公司的长期股权投资，同意核销确认无法收回的应收款项人民币15,460,562.21元，同意核销确认无需支付的应付款项人民币4,574,358.40元。上述核销处理对公司当期合并损益的影响金额为人民币4,407,405.99元。以上核销金额经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。上述核销处理符合《企业会计准则》和相关税收法律法规要求，符合公司的实际情况，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，程序合法、操作规范、依据充分，不存在损害公司和股东利益的行为，核销处理后能够更加客观地反映公司的财务状况。

（三）监事会意见

公司本次核销的长期股权投资账面价值已减至零，核销的往来款项均为长期挂账的应收款项、应付款项，应收款项确认无法收回且已计提减值准备，应付款项确认无需支付，以上核销金额经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，认为公司2021年度核销部分长期股权投资及债权债务往来符合《企业会计准则》的有关规定。同意公司本次核销长期股权投资及债权债务往来事宜。

本次核销处理符合《企业会计准则》和相关税收法律法规要求，符合公司的实际情况，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，程序合法、操作规范、依据充分，不存在损害公司和股东利益的行为，核销处理后能够更加客观地反映公司的财务状况。同意公司本次核销部分长期股权投资及债权债务往来事宜。

特此公告。

南京熊猫电子股份有限公司董事会

2022年3月30日

● 报备文件

（一）公司第十届董事会第六次会议决议

（二）公司第十届监事会第四次会议决议

（三）公司独立董事关于核销部分长期股权投资及债权债务往来的独立意见

（四）公司独立董事关于核销部分长期股权投资及债权债务往来的事先认可的声明

（五）南京熊猫电子股份有限公司资产减值核销情况审计报告

（六）南京熊猫电子股份有限公司债务核销情况报告

证券代码：600775 证券简称：南京熊猫 公告编号：临2022-014

南京熊猫电子股份有限公司

关于增加公司经营范围

并修改《公司章程》相应条款的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

南京熊猫电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《公司章程》的有关规定，于2022年3月30日召开了第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于增加公司经营范围并修改〈公司章程〉相应条款》的议案，同意增加公司经营范围并修改《公司章程》相应条款，具体内容如下：

一、增加公司经营范围的基本情况

公司内部非法人单位网络能源公司，其电源产品目前采用代理的方式进行出口，现因出口业务规模逐渐扩大，为便于简化出口业务流程，方便结算，同时也为进一步拓展国际贸易业务，公司拟采用自营方式进行出口业务操作，在原有营业执照经营范围的基础上，增加“自营和代理各类商品及技术的进出口业务”的经营范围。

二、修改《公司章程》相应条款

本次增加公司经营范围，涉及修改《公司章程》相应条款，具体修改情况如下：

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本议案尚需提交公司股东大会审议。董事会提请公司股东大会授权公司管理层处理增加公司经营范围并修改《公司章程》相应条款的具体事宜。

特此公告！

南京熊猫电子股份有限公司董事会

2022年3月30日

报备文件：

● 南京熊猫第十届董事会第六次会议决议

证券代码：600775 证券简称：南京熊猫 公告编号：临2022-015

南京熊猫电子股份有限公司

续聘会计师事务所公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 拟聘任会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

南京熊猫电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年3月30日召开第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于聘任2022年度审计机构》的议案，建议续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司2022年度国际核数师、国内核数师和内控审计师，在总额不超过人民币248万元限额内确定其报酬。本事项尚需股东大会审议通过。现将有关事项公告如下：

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

1、人员信息

截至2021年末，立信拥有合伙人252名、注册会计师2,276名、从业人员总数9,697名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数707名。

立信2020年业务收入（经审计）41.06亿元，其中审计业务收入34.31亿元，证券业务收入13.57亿元。

2021年度立信为587家上市公司提供年报审计服务，审计收费7.19亿元，同行业上市公司审计客户69家。

2、投资者保护能力

截至2021年末，立信已提取职业风险基金1.29亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.5亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

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4、诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施24次、自律监管措施无和纪律处分2次，涉及从业人员63名。

（二）项目信息

1、基本信息

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（1）项目合伙人近三年从业情况：

姓名：许培梅

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（2）签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：顾欣

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（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：石爱红

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2、项目组成员独立性和诚信记录情况。

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

上述人员过去三年没有不良记录。

（三）、审计收费

1、审计费用定价原则

主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。

2、审计费用同比变化情况

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二、拟续聘会计事务所履行的程序

（一）公司第十届董事会审核委员会2022年第一次会议审议通过了《关于聘任2022年审计机构》的议案，认为立信具有丰富的执业经验，对公司经营情况及财务状况较为熟悉，在担任公司2021年度审计机构期间，恪守职业道德，遵照独立、客观、公正的执业准则，出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。审核委员会对审计机构的工作基本满意，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务审计机构和内部控制审计机构，并提交董事会审议。

（二）公司独立董事对上述事项发表了独立意见：在董事会书面审核前，公司提供了关于聘任2022年度审计机构的有关资料，并进行了必要的沟通，获得了事前认可。经查阅立信会计师事务所（特殊普通合伙）的营业执照、资质证书等相关材料，认为该审计机构满足担任公司财务审计和内控审计机构的条件。立信会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供2021年度审计服务的工作中，能够认真负责、勤勉尽责，审计工作符合各项规范，审计进度符合计划要求，同意续聘其为公司2022年度审计机构，并提交董事会审议。

（三）公司第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于聘任2022年度审计机构》的议案，建议续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度国际核数师、国内核数师和内控审计师，在总额不超过人民币248万元限额内确定其报酬。

（四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

特此公告。

南京熊猫电子股份有限公司董事会

2022年3月30日

● 报备文件

（一）公司第十届董事会第六次会议决议

（二）公司独立董事对聘任审计机构的书面意见

（三）公司第十届董事会审核委员会2022年第一次会议决议