国美通讯设备股份有限公司
（上接166版）
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2、购买商品、接受劳务支付的现金
购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本*（1+增值税税率）+应付账款（含应付票据）的减少+预付账款的增加+存货余额的增加-营业成本中人工成本-营业成本中折旧及摊销+以净额结算的业务采购付款+应收应付互抵金额+剔除应付账款中应付设备款、工程款的影响。
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注1、注2：公司本年发生的部分收入因为不符合全额确认收入的条件，公司按照净额确认收入，但为了真实反映公司现金流的状况，对于上述收入对应的现金流入、流出仍按照全额列示，其中2021年度这部分收入对应的现金流入约18,000万元，采购现金支出约30,903.94万元，差额为公司本年支付上年贸易采购款12,900.00万元导致。
（三）说明经营活动产生的现金流量净额为负是否具有持续性
2021年，公司经营活动产生的现金流量净额为负且金额较大，主要原因参见“本问题回复 之 （一）”部分内容。
前述主要影响因素中，2020年末的应交税费金额较大，2021年金额较小；2020年末预收的合同负债金额较大，2021年支付相关现金流后，年末的该项金额较小；上述两项导致本年经营性现金流出较大的项目在未来期间不具有持续性。
综上所述，在目前经营状态下，不会持续出现经营性现金流出金额较大的情况，经营性现金净流量为负且金额较大的情况不具有持续性。
（四）会计师意见
1、核查程序
（1）获得合并范围内各公司的资金流水，并对企业编制的现金流量表进行复核；
（2）复核现金流量表与资产负债表之间的勾稽关系；
（3）获得经营活动产生现金流量各分项的构成，分析经营活动产生现金流量净额为负值的原因。
2、核查意见
经营活动产生的现金流量净额与去年相比变动较大，主要原因如下：①上期公司出售济南济联京美经贸有限公司股权的所得税，在本期进行汇算清缴，本期缴纳税款9,464.82 万元；②上期预收智能家电贸易款项12,869.03万元在本期确认相关收入；③本期应收账款（含应收票据）账面余额较上期增加7,194.45万元，主要因为期末应收账款未到账期；④本期支付前期公司欠付的销售费用1,391.51 万元。上述①②④项导致经营性现金净流量为负且金额较大的情况不具有持续性。
问题六：年报显示，公司嘉兴工厂进行设备升级更新和场地装修，目前新建生产线所需设备已经全部进场验收并投入使用，厂房装修处于收尾阶段。截止2021年底，京美电子智能终端生产线智能化项目累计投入2,623.08万元。2021年1月23日，公司披露的非公开发行股票申请文件二次反馈意见的回复中称，京美电子的智能终端生产线智能化改造项目的达产年份的利润总额为974.35万元，净利润为1,218.26万元。请公司补充披露：（1）原有产线升级改造的具体情况；（2）京美电子的智能终端生产线智能化改造项目实现的净利润情况，是否达到预测利润。请年审会计师发表意见。
回复：
（一）原有产线升级改造的具体情况
截至2021年末，该募投项目累计投资金额为2,623.08万元，投资进度比为38.71%；截至本回复出具日，该募投项目累计投资金额为4,580.68万元，投资进度比为67.60%；目前该项目的新建生产线所需设备已经初步验收并投入使用，由于疫情影响，工厂智能化软件升级还未实施，厂房装修处于收尾阶段，整体产线联调联试尚未磨合；后续还需要完成装修验收、消防工程验收、空气检测、智能化软件安装和调试、整体系统调试等工作。
2021年6月公司完成非公开发行，预计本项目建设期为1年（即2021年7月-2022年7月），建设期间受到疫情的不可抗力影响，建设计划有所滞后，公司正在加紧建设，争取该项目早日完工。
（二）京美电子的智能终端生产线智能化改造项目实现的净利润情况，是否达到预测利润
公司对京美电子智能终端生产线智能化项目的经济效益进行了预计测算，并在非公开申请文件中进行了披露和回复，建设及测算情况如下：本项目预计使用年限为8年，其中建设期为1年、运营期为7年；建成后第一年投产70%，第二年投产90%，第三年达产；达产年净利润为1,218.26万元。
该募投项目的经营经济效益测算概况如下：
单位：万元
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注：1、T3年为达产年，预测T4年后公司业务中ODM业务占比将会上升，使得收入规模和毛利率有所上升；
2、预测管理费用中的摊销费用23.56万元会在T5年摊销完毕，导致T5年与T6-T7年的营业总成本和净利润有微小差异，上表中不分别列示。
根据预计建设计划，该生产线的运营期第一年为2023年（即上表T1年），达产年为2025年度（即上表T3年），公司目前客户开拓和业务增速较高，该募投项目的经济效益测算具有合理性。
（三）会计师意见
经核查，会计师认为：
目前该项目的新建生产线所需设备已经初步验收并投入使用，厂房装修处于收尾阶段；后续还需要完成装修验收、空气检测、智能化软件安装和调试、整体系统调试等工作。
2021年6月公司完成前次非公开发行，预计本项目建设期为1年（即2021年7月-2022年7月），建设期间受到疫情的不可抗力影响，建设计划有所滞后。
根据预计建设计划，该生产线的运营期第一年为2023年，达产年为2025年。
特此公告。
国美通讯设备股份有限公司董事会
二〇二二年四月十一日
证券代码：600898 证券简称：ST美讯 编号：临2022-19
国美通讯设备股份有限公司
关于申请撤销公司股票其他风险警示的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 上海证券交易所将于收到公司申请之日后的10个交易日内，决定是否撤销对公司股票实施的其他风险警示。
● 公司股票能否被撤销其他风险警示，尚需上海证券交易所的审核确认，敬请投资者注意投资风险。
一、公司股票被实施其他风险警示的情况
根据上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所股票上市规则（2020年12月修订）〉的通知》（上证发[2020]100号），国美通讯设备股份有限公司（下称“公司”）2020年年报披露后，出现2018年度至2020年度连续亏损但未触及《上海证券交易所股票上市规则（2020年12月修订）》第13.3.2条规定的财务类强制退市情形，故经上海证券交易所核准，公司股票于2021年5月19日起被撤销退市风险警示并实施其他风险警示，股票简称由“*ST美讯”变更为“ST美讯”。
二、公司2021年度经审计的财务报告情况
公司2021年度财务报告经大华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“大华会计师事务所”）审计，并出具了标准无保留意见的《国美通讯设备股份有限公司审计报告》（大华审字[2022]003321号）。经审计，截至2021年12月31日，公司归属于上市公司股东的净资产为12,964.80万元，2021年度公司实现营业收入23,568.85万元，归属于上市公司股东的净利润为-4,000.22万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-4,161.45万元。
根据大华会计师事务所出具的《国美通讯设备股份有限公司关于营业收入扣除事项的专项核查意见》（大华核字[2022]002385号），扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后，公司2021年营业收入扣除后金额为21,502.35万元。
公司《2021年年度报告》已经2022年3月18日召开的第十一届董事会第十二次会议审议通过，并于3月22日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。
三、公司申请撤销其他风险警示的说明
根据上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所股票上市规则（2020年12月修订）〉的通知》的第四条规定，在公司2021年年度报告披露后，上海证券交易所适用新《上市规则》有关规定决定是否撤销对公司股票实施的其他风险警示。
公司对照《上海证券交易所股票上市规则》（2022年修订）第9.3.2条相关规定逐项排查，公司2021年年度报告经审计的财务指标不触及财务类强制退市情形，且公司不触及《上海证券交易所股票上市规则》（2022年修订）第9.8.1条规定的实施其他风险警示的情形。故公司符合申请撤销其他风险警示的条件。
鉴于上述原因，公司于2022年4月11日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于申请撤销公司股票其他风险警示的议案》，同意公司向上海证券交易所提出撤销对公司股票实施其他风险警示的申请。
公司独立董事针对该议案发表如下独立意见，公司对照《股票上市规则》进行了逐项排查，公司符合申请撤销股票其他风险警示的条件；公司股票撤销其他风险警示，有利于保护公司和中小股东的利益；故我们同意公司向上海证券交易所申请撤销股票其他风险警示。
四、其他风险提示
上海证券交易所将在收到公司申请后10个交易日内，根据实际情况，决定是否撤销对公司股票实施的其他风险警示，公司将根据该申请事项的进展情况及时履行信息披露义务。
公司信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上交所网站（www.sse.com.cn），有关公司信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，提请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
国美通讯设备股份有限公司董事会
二〇二二年四月十一日
