茶花现代家居用品股份有限公司
关于非公开发行A股股票预案
修订情况说明的公告
本次会计差错更正事项已经公司于2022年4月13日召开的第四届董事会第四次会议及第四届监事会第三次会议审议通过，公司独立董事发表了同意的独立意见。
二、会计差错更正事项对比较期间财务报表的财务状况、经营成果及现金流量的影响
根据财政部《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对上述会计差错采用追溯重述法进行更正。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。上述会计差错更正对公司2021年及比较期间合并财务报表的影响如下：
（一）上述会计差错更正对比较期间合并资产负债表、合并利润表的影响
1.对2021年度合并资产负债表、合并利润表项目期末数/本期数的影响
单位：人民币元
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2．对2021年度合并资产负债表、合并利润表项目期初数/上年数的影响
单位：人民币元
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（二）上述会计差错更正事项对合并现金流量表无影响。
（三）上述会计差错更正事项对母公司财务报表的财务状况、经营成果及现金流量无影响。
三、上述会计差错更正事项对财务报表附注披露的影响
（一）上述会计差错更正事项对合并财务报表附注披露的影响（以下加粗字体项目为本次差错更正受影响的数据）
1.重要会计政策变更
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
单位：人民币元
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2.无形资产
单位：人民币元
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3.商誉
（1）商誉账面原值
单位：人民币元
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（2）商誉减值准备
单位：人民币元
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（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
单位：人民币元
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（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
1) 茶花武汉家居用品销售有限公司
公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。其资产组包括存货、固定资产、无形资产等。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本。
预计未来现金流量时使用的关键假设及基础如下：
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根据公司聘请的联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（联合中和评报字(2022)第1047号），茶花武汉家居用品销售有限公司商誉所在资产组于2021年12月31日的可收回金额大于账面价值，未发生商誉减值。
2) 成都茶花家居用品有限公司
公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。其资产组包括存货、固定资产、无形资产等。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本。
预计未来现金流量时使用的关键假设及基础如下：
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根据公司聘请的联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（联合中和评报字(2022)第1102号），成都茶花家居用品有限公司商誉所在资产组于2021年12月31日的可收回金额小于账面价值，累计计提商誉减值3,296,658.25元。
4.递延所得税资产和递延所得税负债之未确认递延所得税资产明细
单位：人民币元
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5.未分配利润
单位：人民币元
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6.销售费用
单位：人民币元
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7.资产减值损失
单位：人民币元
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8.所得税费用之会计利润与所得税费用调整过程
单位：人民币元
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9.现金流量表补充资料之现金流量表补充资料
单位：人民币元
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10.补充资料之净资产收益率及每股收益
单位：人民币元
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（二）上述会计差错更正事项对母公司财务报表附注披露无影响
四、董事会、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
（一）董事会意见
董事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
（二）独立董事意见
独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。因此，我们一致同意本次会计差错更正及追溯调整。
（三）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》和公司会计政策的相关要求，能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果。该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意董事会关于本次会计差错更正的处理。
（四）会计师事务所的意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述会计差错更正及追溯调整出具了《茶花现代家居用品股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》大华核字[2022]006534号，经审核鉴证，会计师认为：茶花股份编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了茶花股份前期会计差错的更正情况。
五、备查文件
1、公司第四届董事会第四次会议决议；
2、公司第四届监事会第三次会议决议；
3、独立董事关于第四届董事会第四次会议相关事项的独立意见；
4、大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《茶花现代家居用品股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》（大华核字[2022]006534号）；
5、公司2020年年度报告及其摘要（修订版）；
6、公司2021年年度报告及其摘要（修订版）。
特此公告。
茶花现代家居用品股份有限公司
董 事 会
2022年4月14日
证券代码：603615 证券简称：茶花股份 公告编号：2022-029
茶花现代家居用品股份有限公司
关于非公开发行A股股票预案
修订情况说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
茶花现代家居用品股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年12月14日和2021年12月30日分别召开第三届董事会第二十三次会议和2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》、《关于公司2021年非公开发行A股股票预案的议案》等非公开发行A股股票相关议案。
公司于2022年4月13日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于修改公司2021年非公开发行A股股票预案的议案》，同意对非公开发行股票预案进行修订并形成《茶花现代家居用品股份有限公司2021年非公开发行A股股票预案（修订稿）》。现公司就本次修订及更新涉及的主要内容说明如下：
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除以上调整外，本次非公开发行A股股票预案的其他事项无变化。
具体内容详见公司同日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《茶花现代家居用品股份有限公司2021年非公开发行A股股票预案（修订稿）》。
特此公告。
茶花现代家居用品股份有限公司
董 事 会
2022年4月14日
(上接106版)
