（上接110版）

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逾期时间大于360天，违约概率设定为100%。

3、违约损失率

对于发放贷款及垫款，公司以信贷资产逾期时间及担保效力为基础，通过对客户支付或偿还合同款项的能力和意愿、客户的付款记录、以及在合同款项被拖欠时采取司法手段强制执行的可行性等因素认真分析评估收回合同款项的可能性，对信贷资产进行减值测试，通过风险评估确认抵质押物、查封资产的可回收金额，计算抵质押效力，同时，通过对保证方的类别、保证类别及意愿等因素的分析判断确认保证效力，进而计算出违约损失率。

3.1 抵质押效力=（抵质押物（查封资产）可回收金额/合同款项余额）

抵押/查封资产按可回收金额计算：

1）查封非抵押或抵押权人为其它第三方的资产主要指不动产、银行股权的可回收金额确认比例：

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2）抵质押（含二押）或查封的资产或资产组，可以聘请中介机构进行综合价值评估基础，综合分析所查封资产的可实现价值，以及未来对查封资产的处置的现金流的影响，可以单项进行分析，但不超过可实现价值余值的可回收金额的80%。

3）对于权力实现没有障碍的质押或查封股权担保效力按以下分类确认。

3.1）具有市场交易价格的股权，按每股价格不超过最近三个月市场交易平均价格的80%计算；

3.2)没有市场交易价格但能提供最近一期(不超过一年)经审计的财务报告的，每股价格按不超过经审计净资产的50%计算；

3.3)没有市场交易价格同时又不能提供经审计或提供超过有效时间经审计的财务报告的，不予以确认股权价值。

3.2保证效力

综合计量最高不超过80%，且仅考虑以下类别，同时保证效力随逾期时间（一般情况按年计量）的延长而递减，有多方保证可以综合计量，但保证效力最高不超过80%。

1）上市公司或评级AA+及以上企业保证效力不超过80%；

2）非上市公司或评级AA企业保证效力不超过50%；

3）其它保证措施根据保证方的保证能力和保证意愿具体分析，但其保证效力不超过80%。

3.3 违约损失率=1-抵质押效力-保证效力

4、发放贷款及垫款减值计提办法:

公司根据逾期时间等因素将发放贷款及垫款划分为三阶段，分别确定违约概率、担保效力、损失准备计提比例，进而计算出减值计提金额。逾期信用减值损失=逾期金额*违约概率×违约损失率*损失准备计提比例，具体如下:

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2021年末发放贷款及垫款的减值计提情况如下：

单位：万元

■

发放贷款及垫款的损失准备计提方法按类型举例如下：

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公司对发放贷款及垫款计提损失准备时，同时考虑款项逾期天数、抵押担保情况，并聘请资产评估机构对抵押/查封资产的可收回金额进行评估，损失准备计提充分、合理。

三、其他

5、年报显示，公司业务包括融资租赁、小额贷款、典当、融资担保、软件和信息技术服务等。2021年度，公司实现营业总收入3.95亿元，同比下降19.67%，营业总成本2.84亿元，同比上升5.38%。2021年各板块营收分别为2.05亿元、0.81亿元、0.47亿元、0.21亿元、0.068亿元，较去年同期变动分别为-22.91%、-2.61%、-9.91%、-30.87%、-29.5%；归母净利润-3.00亿元，连续2年为负，且亏损金额进一步扩大。此外，管理费用1.12亿元，同比增加42.79%，主要系实施员工持股计划确认费用所致。关注到，公司营业收入已连续6年下滑，扣非净利润连续两年为负。请公司补充披露：（1）结合融资租赁、小额贷款、典当业务、融资担保的具体业务模式，以及相关收入、成本的确认依据和时点，进一步说明公司营收下滑但成本上升的主要原因及合理性；（2）结合公司经营业绩持续下滑、主要业务所处经营环境的变化等，对公司持续经营能力进行评估，提示相关风险；（3）说明公司在业绩持续下滑、经营整体承压的背景下，实施员工持股计划的主要考虑。

问题5-（1）、结合融资租赁、小额贷款、典当业务、融资担保的具体业务模式，以及相关收入、成本的确认依据和时点，进一步说明公司营收下滑但成本上升的主要原因及合理性。

公司回复如下：

1、融资租赁的具体业务模式，以及相关收入、成本的确认依据和时点。

融资租赁的具体业务模式：租赁公司通过开展设备直接租赁、售后回租等各项业务，为广大客户提供融资租赁、财务咨询、项目管理等多元化、全方位的综合金融服务；租赁公司目前的业务立足于全国市场，服务实体经济，重点选择医疗医药、民生、新能源、节能环保、教育、基础设施建设、公用事业等行业领域，重点选择与国有企业、上市公司开展业务合作，同时结合行业前景，审慎选择盈利能力较强、发展前景良好，市场需求旺盛，经营健康稳健，担保条件优越的中小民营企业。

融资租赁业务收入确认的具体方法：①租赁期开始日的处理：在租赁期开始 日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应 收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。②未实现融资收 益的分配：未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收 入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。③或有租金的 处理：公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

咨询服务费收入确认的具体方法：公司已按咨询服务合同内容提供咨询顾问 服务，咨询服务收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认咨询服务费收入实现。

营业成本的确认的具体方法：①资金占用成本的确认依据：按期根据融资额、 占用时间和融资费率计算确定；②期间费用的确认依据：依据权责发生制原则， 按期分摊确认。

2、小额贷款的具体业务模式，以及相关收入、成本的确认依据和时点。

小额贷款的具体业务模式：根据国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内发放小额贷款，收取贷款利息，贷款利率上限为不得超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍，下限为贷款基准利率的0.9倍。

小额贷款业务收入确认的具体方法：依据权责发生制的原则，按实际贷款天 数与合同利率每月计提利息并确认收入。发放贷款到期90天后尚未收回的，其 应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷 款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计 入损益的利息收入，转作表外核算。

小额贷款业务成本主要为向金融机构等借款产生的利息支出，根据权责发生 制原则，按借款金额占用时间和约定利率计算确定。

3、典当业务的具体业务模式，以及相关收入、成本的确认依据和时点。

典当业务的具体业务模式：主要通过开展房地产抵押典当、财产权利质押典当及 动产质押典当等业务，向当户提供当金服务，收取典当综合服务费及利息。综合 费及利息构成了典当的主要业务收入。

典当业务收入确认的具体方法：根据权责发生制的原则，利息收入，按照借 款人使用公司资金的时间和实际利率计算确定；典当综合费用收入包括当物的保 管费、保险费、利息等，按照依据当金及典当合同有关合同或协议约定的综合费 率计算确定，一般 1至 3 个月收取一次，公司在取得收费时间和方法计算权利时 确认综合费收入定。

典当业务成本主要包括公司向金融机构贷款的利息支出，根据权责发生制的 原则，按贷款金额的时间和约定利率计算确定。

4、担保业务的具体业务模式，以及相关收入、成本的确认依据和时点。

担保业务的具体业务模式：主要通过为客户提供贷款担保、票据承兑担保等取得担保费收入实现盈利。

担保业务收入确认的具体方法：公司在担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能流入，并且相关的收入能够可靠的计量时，根据担保合同约定的担保责任金额与担保费率确认融资担保业务收入。

融资担保业务成本：融资担保业务成本主要包括融资担保业务管理费等，根据实际发生情况，按照权责发生制归集。

5、公司营收下滑但成本上升的主要原因及合理性

公司2021年度营收成本等指标与上年对比明细见下表:

单位：万元

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（1）公司营业总收入下滑主要受项目投放规模减少、收益率下降等因素影响，下降幅度为19.67%。

（2）直接营业成本亦相应下降，下降幅度为18.08%，与营业收入相差不大。

（3）提取担保业务准备金不降反升，主要是因为调整融资担保结构比例，对融资性担保进行压缩，导致代偿的比例提高，相应的准备金也提高。

（4）税金及附加下降幅度仅2.60%，主要是由于占比较高的城建税、教育费附加与应缴增值税关联度高，与收入关联度相对较低；另一项占比较高的房产税2021年比2020年增加44.41万元。

（5）销售费用全部发生在手付通，由于基数较小，且根据市场竞争情况增加了销售人员，导致该项费用增加了8.66万元。

（6）管理费用较上年增加了42.79%，主要是由于受员工持股计划费用的影响，剔除该项费用4,490.95万元后,管理费用则下降了14.38%。

（7）研发费用较上年增加52.93%，主要原因详见问题2-（2）。

（8）财务费用较上年下降了8.87%，主要是由于员工持股计划带来了1.51亿元的现金流，融资规模也相应减少，同时整体利率水平较去年亦略有下降。

综上，公司收入下滑但成本上升有合理性，扣除员工持股计划费用的影响，总成本下降比例为11.28%。

问题5-（2）、结合公司经营业绩持续下滑、主要业务所处经营环境的变化等，对公司持续经营能力进行评估，提示相关风险。

公司回复如下：

公司近5年的相关指标如下表所示：

单位：亿元

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注：2017年度、2018年度营业总成本按照新会计准则予以调整。

从公司的收入、成本关系看，公司业务的毛利水平都比较高，业务本身的盈利能力还是比较强的；五年净利润中2017年、2021年由于计提商誉减值约3亿元出现亏损，其余3年均盈利。从归母净利润角度看，由于少数股东损益影响，2020年微亏，从而导致连续两年亏损。

从公司净资产情况看，近五年均超过20亿元，归母净资产均超过10亿元，公司具备一定的抗风险能力。

近年来，银保监会相继发布了一系列文件，对融资担保、融资租赁等类金融公司的业务范围及相关指标等进行了要求。2021年12月31日，中国人民银行发布《地方金融监督管理条例（草案征求意见稿）》，正式实施后将从政策层面对地方金融组织的监督管理予以明确。从行业发展看，一方面，类金融机构可以助力中小微企业纾困发展，成为银行等金融机构的有益补充，未来仍存在一定的发展机遇。另一方面，“优胜劣汰”和“减量增质”将成为趋势，符合监管要求、运作规范、经营稳健的类金融公司将有更好的发展空间。从政策层面看，公司的业务发展既有挑战，也有机遇，从目前状况看，公司具备持续经营能力。

鉴于公司连续两年亏损，公司进行风险提示如下：

公司经营的业务有融资担保、小额贷款、融资租赁、典当、软件和信息技术服务业等，其中融资担保、小额贷款、融资租赁、典当是传统金融业务体系的补充，市场定位和业务属性均有各自特点，可能面对的风险也不尽相同，整体而言，共同面对的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险。软件和信息技术服务业主要面临市场竞争风险、技术及产品研发风险、人力资源风险等，公司已经采取各种措施，管理和控制各类经营风险，但公司近两年连续亏损，请各位投资者注意风险。

问题5-（3）、说明公司在业绩持续下滑、经营整体承压的背景下，实施员工持股计划的主要考虑。

公司回复如下：

1、员工持股计划中股份的来源及决策、实施过程：

（1）公司分别于2017年9月2日、2018年10月9日，发布了《安徽新力金融股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份预案的公告》（公告编号：临2017-076、临2018-081），并于2017年9月开始实施第一次回购股份计划，累计回购公司股份数量为1,595万股，累计使用资金总额为201,457,816.91元；2018年10月8日，公司开始实施第二次回购股份计划，累计回购公司股份数量为485万股，累计使用资金总额为39,226,425.26元。

（2）根据2019年1月11日上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所回购股份实施细则〉的通知》的相关规定:“《回购细则》施行前，上市公司披露的回购股份方案包含多种用途但未明确各用途具体情况的，应当在《回购细则》发布之日起3个月内，按照《回购细则》规定明确各种用途具体对应的拟回购股份数量或者资金总额的上下限，且上限不得超出下限的1倍，并经履行相应的审议程序后及时披露”。公司于2019 年4月10日召开第七届董事会第三十七次会议、第七届监事会第十八次会议，审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，对回购股份的用途进行了明确：将两次回购的股份全部用于员工持股计划。公司在股份回购完成之后36个月内，若存在员工持股计划部分股份未完成转让的，此部分回购股份将依法予以注销。

（3）2020年11月30日召开第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司员工持股计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司员工持股计划管理办法的议案》（以下简称“员工持股计划议案”）；2020 年 12 月 21 日公司召开2020年第四次临时股东大会审议通过员工持股计划议案。根据员工持股计划议案，2021年2月4日参与认购对象最终缴款的认购资金为15,121.60万元。

2、实施员工持股计划的主要考虑：

（1）公司实施本次员工持股计划有利于提升公司治理水平，完善公司法人治理结构，建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，有利于提高员工凝聚力和公司竞争力，倡导公司与个人共同发展的理念，充分调动员工积极性和创造性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，实现公司的长远可持续发展。

（2）实施员工持股计划可以有效解决回购股权被注销问题，可以为上市公司增加1.51亿元现金流，有利于上市公司的良性发展。

（3）在业绩持续下滑、经营整体承压的背景下，公司实施员工持股计划，把员工的利益与公司的利益紧密结合在一起，既可以从一个角度了解公司员工的忠诚度，也可以提高员工工作的积极性，为公司创造更多的利润，同时还可以让投资者了解到公司员工对公司未来的信心。

特此公告。

安徽新力金融股份有限公司董事会

2022年5月6日