(上接94版)
(上接94版)
4. 母公司利润表
单位：元
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5. 合并现金流量表
单位：元
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6、母公司现金流量表
单位：元
■
7. 合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
■
上期金额
单位：元
■
8. 母公司所有者权益变动
本期金额
单位：元
■
上期金额
单位：元
■
（二）2020年度与更正事项相关的合并财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）
“七、合并财务报表项目注释”中：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
■
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
■
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
■
6、其他应收款
单位：元
■
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
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2）坏账准备计提情况
按账龄披露
单位：元
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
■
17、商誉
（2）商誉减值准备■
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
① 中汇同盈：中汇同盈相关资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时确定的资产组一致。
中汇同盈资产组，公司管理层根据现行市价法判断资产组现值。
② 哆可梦：公司于2017年12月完成哆可梦股权收购，形成商誉人民币12.20亿元。此次对合并取得的商誉进行减值测试，即比较资产组的可收回金额和账面价值，相关资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①可收回金额的确定方法
包含商誉的哆可梦资产组预计未来现金流量的现值作为资产组可收回金额的估计。未来现金流量基于管理层批准的2021年至2025的财务预算确定。
②重要假设及其合理理由
〈1〉一般假设
交易假设
交易假设是假定含商誉资产组已经处在交易的过程中，管理层根据待测试资产的交易条件等模拟市场进行估价。
公开市场假设
公开市场假设是假定在市场上交易的含商誉资产组，或拟在市场上交易的含商誉资产组，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对含商誉资产组的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以含商誉资产组在市场上可以公开买卖为基础。
资产持续使用假设
资产持续使用假设是指含商誉资产组按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，并在可预见的未来不会发生重大改变，相应确定评估方法、参数和依据。
〈2〉特殊假设
国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策存档等不会发生重大变化；
含商誉资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；
含商誉资产组涉及的主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，合法合规经营，勤勉尽责；
含商誉资产组在未来经营期内涉及的主营业务收入与成本的构成以及经营策略等仍保持其最近几年的状态持续，而不发生较大变化。不考虑未来可能由于委托人或含商誉资产组涉及的主要经营管理团队的经营管理策略变化以及商业环境变化等导致的主营业务状况的变化所带来的损益；
在未来的经营期内，含商誉资产组所涉及的各项营业费用、管理费用、研发费用不会在现有预算基础上发生大幅的变化，仍将保持其预计的变化趋势持续；
有效执行假设：假设与含商誉资产组相关业务以前年度及当年签订的合同、协议有效，并能得到执行；
到期续展假设：假设与含商誉资产组相关业务配套的各类资质证书等到期后申请续展，并得到批准；
8．现金流稳定假设：假设含商誉资产组现金流在每个预测期间的中期产生，并能获得稳定收益，且2024年后的各年收益总体平均与第2025年相同。
③关键参数
■
商誉减值测试的影响
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①经测试，公司收购中汇同盈形成的商誉本期不存在减值。
②截至2020年12月31日，哆可梦收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为4,563.88万元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为9,913.80万元，合计14,477.68万元，商誉资产组可收回金额为4,479.54万元。经测试，公司收购哆可梦形成的商誉本期减值7,690.14万元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
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（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
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34、资本公积
单位：元
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少额15,421,088.21元系公司收购上海季娱49%少数股权支付的对价与享有的上海季娱净资产份额的差额。
38、未分配利润
单位：元
■
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
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41、销售费用
单位：元
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49、资产减值损失
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53、所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
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57、所有权或使用权受到限制的资产
■
其他说明：
所有权受限制的长期股权投资系公司对哆可梦的投资，投资成本为1,383,460,950.00元，公司计提了长期股权投资-减值准备1,383,460,950.00元，账面价值为0元。
“九、在其他主体中的权益”中：
1、在子公司中的权益
（2）重要的非全资子公司
单位：元
■
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
■
单位：元
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
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“十、与金融工具相关的风险”中：
2 、市场风险
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币元
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十六、其他重要事项
2、分部信息
（2）报告分部的财务信息
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“十七、母公司财务报表主要项目注释”中：
2、其他应收款
单位：元
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（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
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2）坏账准备计提情况
按账龄披露
单位：元
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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3、长期股权投资
单位：元
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1）对子公司投资
单位：元
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十八、补充资料
2、净资产收益率及每股收益
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特此公告。
深圳市惠程信息科技股份有限公司
董事会
二〇二二年九月一日
