（上接29版）

（上接29版）

此外，根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》及《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》的要求，科创板试行保荐机构相关子公司“跟投”制度。本保荐机构全资子公司浙商证券投资有限公司参与战略配售，截至2022年6月30日持有发行人2,128,500股，持股比例为0.50%。

第三节 发行人股东情况

一、本次发行前的股本总额及前十名股东持股情况

截至2022年6月30日，公司股本总数为425,700,000股，其中前十大股东持股情况如下：

■

注：截至本报告期末，JINPAN INTERNATIONAL LIMITED 尚未完成股东账户开立，所持股份全部登记在海南金盘智能科技股份有限公司未确认持有人证券专用账户中，期末持股数量为 26,966,520股。

二、发行人的控股股东、实际控制人基本情况和上市以来的变化情况

1、控股股东

公司控股股东为元宇投资。元宇投资直接持有金盘科技43.43%股权，为公司控股股东。

2、实际控制人

公司实际控制人为李志远和YUQING JING （靖宇清），二人为夫妻关系。李志远通过元宇投资间接控制公司43.43%股份，YUQING JING（靖宇清）通过金榜国际间接控制公司6.33%股份。因此，李志远和YUQING JING（靖宇清）夫妇合计控制公司49.76%股份。

截至2022年6月30日，发行人实际控制人李志远和YUQING JING（靖宇清）的控制关系图如下：

■

自上市以来，发行人控股股东和实际控制人未发生变化。

第四节 财务会计信息与管理层分析

本节的财务会计数据反映了公司最近三年及一期的财务状况、经营业绩与现金流量；如无特别说明，本节引用的财务数据均引自公司经审计的2019年度、2020年度、2021年度财务报告及公司披露的未经审计的2022年半年度报告。

公司提示投资者关注募集说明书所附财务报告和审计报告全文，以获取全部的财务资料。

一、会计师事务所的审计意见类型及重要性水平

（一）审计意见类型根据中汇会审[2021]0122号审计报告，中汇会计师事务所认为：“金盘科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金盘科技公司2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度和2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”

根据中汇会审[2022]1908号审计报告，中汇会计师事务所认为：“我们审计了海南金盘智能科技股份有限公司(以下简称金盘科技公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金盘科技公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”

公司2022年半年度财务报告未经审计。

（二）与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准

公司根据所处的行业和自身发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财务会计信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，公司主要考虑该项目的性质是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量，是否引起特别的风险；在判断项目金额的重要性时，公司综合考虑该项目金额占净资产、营业收入、净利润的比重情况。据此公司确定的重要性水平的判断标准为：超过发行人最近一期末净资产1%，或对发行人偿债能力具有重要影响的资产和负债；超过发行人最近一年利润总额5%，或对发行人盈利能力具有重要影响的利润表科目；超过发行人最近一年营业收入1%，或对发行人现金流状况具有重要影响的现金流量表科目。

二、财务报表

（一）资产负债表

1、合并资产负债表

单位：元

■

2、合并资产负债表（续）

单位：元

■

3、母公司资产负债表

单位：元

■

4、母公司资产负债表（续）

单位：元

■

（二）利润表

1、合并利润表

单位：元

■

2、母公司利润表

单位：元

■

（三）现金流量表

1、合并现金流量表

单位：元

■

2、母公司现金流量表

单位：元

■

（四）财务报表编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。

三、合并财务报表的范围及变化情况

报告期内，公司财务报表范围内子公司如下：

■

注1：公司与上海鼎格信息科技有限公司于2018年10月签订《增资协议》，并向其支付增资款，2018年10月起上海鼎格信息科技有限公司纳入公司合并范围。2021年12月公司签署协议将上海鼎格21%股权转让给上海格同企业管理合伙企业（有限合伙），当月公司收到股权转让款且上海鼎格完成工商变更登记，股权转让完成后，公司仅持有上海鼎格30%股权，不再将其纳入合并财务报表范围。

注2：海南金盘电气有限公司于2019年3月15日在海口市工商行政管理局登记设立，2019年3月起纳入公司合并范围。

注3：金盘电气集团（上海）新能源设备有限公司于2020年4月20日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

注4：金盘电气集团（上海）输配电自动化设备有限公司于2020年4月20日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

注5：上海磐鼎投资有限公司于2020年4月20日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

注6：Jinpan Realty Group, LLC于2019年12月4日办完注销手续。自该公司注销时起，不再纳入公司合并财务报表范围。

注7：JST Real Estate LLC于2019年10月7日在美国佛罗里达州注册设立，2019年10月起纳入公司合并范围。

注8：海南金盘科技数字化工厂有限公司于2020年12月17日设立，2020年12月起纳入公司合并范围。

注9：海南同享数字科技有限公司于2021年2月19日设立，2021年2月起纳入公司合并范围。

注10：海南金盘科技储能技术有限公司于2021年7月12日设立，2021年7月起纳入公司合并范围。

注11：海南金盘智能科技新能源有限公司于2021年7月15日设立，2021年7月起纳入公司合并范围。

注12：文昌金盘新能源科技有限公司于2022年5月23日办完注销手续。自该公司注销时起，不再纳入公司合并财务报表范围。

注13：昆山和峰新能源科技有限公司于2021年9月7日设立，2021年9月起纳入公司合并范围。

注14：金盘（扬州）新能源装备制造有限公司于2021年9月26日设立，2021年9月起纳入公司合并范围。

注15：武汉武缆和峰新能源科技有限公司于2022年3月4日设立，2022年3月起纳入公司合并范围。

注16：浙江金盘实业有限公司于2022年3月23日设立，2022年3月起纳入公司合并范围。

注17：海南金盘智能科技研究总院有限公司于2022年6月16日设立，2022年6月起纳入公司合并范围。

四、最近三年及一期的主要财务指标及非经常性损益明细表

（一）净资产收益率和每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，报告期公司净资产收益率及每股收益如下：

■

注：上述数据计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

（二）主要财务指标

■

注：上述财务指标的计算方法如下：

流动比率＝流动资产/流动负债

速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债

资产负债率＝负债总额/资产总额

应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额，2022年1-6月应收账款周转率已经过年化处理

存货周转率＝营业成本/存货平均余额，2022年1-6月存货周转率已经过年化处理

息税折旧摊销前利润＝净利润+所得税+利息费用+折旧+摊销

利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用

每股经营活动的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数

每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数

归属于公司普通股股东的每股净资产=归属于公司普通股股东的期末净资产/期末普通股份总数

无形资产（不含土地使用权）占净资产的比例＝无形资产（不含土地使用权、特许经营权、水面养殖权和采矿权等）/公司股东权益

（三）最近三年及一期非经常性损益明细表

根据中国证监会[2008]43号公告《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》以及经中汇会计师事务所审核的非经常性损益明细表，报告期内公司非经常性损益明细表如下：

单位：万元

■

报告期内，公司的非经常性损益主要为政府补助，主要政府补助明细详见募集说明书“附表四：公司主要政府补助情况”。

报告期内，公司非经常性损益对经营成果的影响如下表所示：

单位：万元

■

五、会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正

（一）主要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

■

注1：新非货币性资产交换准则规定对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。

注2：新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

注3：原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。新收入准则的执行未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化。

注4：原租赁准则下，公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下，公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁（选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。新租赁准则规定对于首次执行日前已存在的合同，企业在首次执行日可以选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

2、会计估计变更

报告期内，公司无会计估计变更事项。

（二）会计差错更正

1、在途货币资金

（1）会计差错更正的具体内容和形成原因

因公司香港子公司2018年末在途货币资金156.95万元入账时间跨期，公司在2019年进行差错更正，导致2018年末货币资金增加、其他应收款减少，2018年资产减值损失减少，2019年信用减值损失增加，外币报表折算后影响2018年末、2019年末其他综合收益和未分配利润金额。

（2）对发行人财务状况、经营成果的影响

单位：万元

■

本次差错更正事项对公司净利润和净资产影响较小。

2、上海鼎格财务报表合并比例的确认

（1）会计差错更正的具体内容和形成原因

公司于2018年10月与上海鼎格原股东上海格同企业管理合伙企业（有限合伙）、杨锋力签署《增资协议》及《增资协议之补充协议》，公司以人民币2,000万元对上海鼎格进行增资，认缴上海鼎格新增注册资本520.4082万元，增资完成后公司持有其51%股权；公司对上海鼎格的增资款分两期缴纳：（1）《增资协议》签署日后5个工作日内支付第一期投资款1,000万元，其中520.4082万元计入注册资本，其余计入资本公积；（2）若上海鼎格2019年净利润（经审计）达到人民币400万元及以上，公司在上海鼎格2019年度财务审计报告出具后3个工作日内支付第二期投资款1,000万元，计入资本公积。公司已根据《增资协议》及《增资协议之补充协议》上述约定，于2018年10月支付第一期增资款1,000万元，于2020年7月支付第二期增资款1,000万元。

上海鼎格分别于2020年1月、2020年7月召开股东会，全体股东同意并确认2018年10月1日至2019年12月31日、2020年1月1日至2020年6月30日，上海鼎格股东金盘科技、上海格同企业管理合伙企业（有限合伙）、杨锋力按照81.26%、18.65%、0.09%的比例分取公司红利，即上海鼎格股东的利润及其他权益分配比例具体为：金盘科技81.26%、上海格同企业管理合伙企业（有限合伙）18.65%、杨锋力0.09%。

《公司法》第三十四条规定：股东按照实缴的出资比例分取红利；但是全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。

基于以上情况，公司最初认定其向上海鼎格支付第一期增资款项后公司、上海鼎格其他股东的实缴出资分别为520.4082万元、120万元，据此测算2018年、2019年公司、上海鼎格其他股东实缴出资比例分别为81.26%、18.74%，并相应核算公司持有上海鼎格的股权权益及少数股东权益。

基于一致性原则，为使上述两期缴付上海鼎格增资款项的会计核算方法一致，公司更正其向上海鼎格支付第一期增资款项后公司、上海鼎格其他股东的实缴出资分别为260.2041万元、120万元，以及更正2018年、2019年公司、上海鼎格其他股东实缴出资比例分别为68.44%、31.56%，并相应核算公司持有上海鼎格的股权权益及少数股东权益，因此对公司2018年、2019年合并资产负债表、合并利润表进行追溯重述。

（2）上述会计差错更正对公司财务状况、经营成果的影响

单位：万元

■

（3）上述会计差错更正符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》第16问的相关要求

上述会计差错更正前后，公司2018年、2019年的净利润未发生变化、归属于母公司所有者的净利润小幅变化，2018年末、2019年末的净资产和归属于母公司股东权益小幅变化，差错更正对公司影响较小。公司不存在故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息，滥用会计政策或者会计估计，操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录等情形。公司不存在会计基础工作薄弱和内控缺失情形，相关更正信息已恰当披露。因此，上述会计差错更正符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》第16问的相关要求。

六、财务状况分析

（一）资产结构及变动分析

报告期各期末，公司资产总额分别为330,169.83万元、402,003.07万元、538,160.14万元、564,589.68万元，资产规模稳步增长。报告期各期末，公司资产结构如下表所示：

单位：万元

■

报告期内，公司资产流动性较强，报告期各期末公司流动资产占资产总额的比例分别为78.07%、76.50%、79.00%、75.42%，资产结构较为稳定。公司流动资产占比较高，主要与公司业务特点相关，公司产品广泛应用于新能源、高端装备、高效节能、工业企业电气配套、基础设施、民用住宅、传统发电及供电、新型基础设施等领域，产品通电验收周期较长，导致报告期末公司应收账款和存货余额较大，流动资产占比较高。

1、流动资产分析

报告期各期末，公司流动资产构成明细情况如下：

单位：万元

■

报告期各期末，公司流动资产分别为257,747.94万元、307,517.79万元、425,164.89万元、425,788.22万元，主要是与生产经营活动密切相关的货币资金、应收票据（2019年末开始部分应收票据根据新会计准则重分类列示为应收款项融资）、应收账款和存货，合计占流动资产的比例分别为90.44%、94.11%、87.84%、92.31%。

（1）货币资金

报告期各期末，公司货币资金构成明细情况如下：

单位：万元

■

公司货币资金主要由银行存款构成。报告期各期末，公司货币资金余额分别为38,886.51万元、54,133.74万元、83,005.14万元、63,228.24万元，占流动资产的比例分别为15.09%、17.60%、19.52%、14.85%。

2020年末公司银行存款余额较2019年末增加，主要系2020年公司增加长期借款导致筹资活动现金净流入所致。2021年末公司银行存款余额较2020年末增加，主要系公司当期IPO发行股票募集资金、取得银行借款等筹资活动现金净流入较大及经营活动产生的现金净流入所致。2022年6月末公司银行存款余额较2021年末减少，主要系原材料采购付款和武汉绿色产业园工程建设投入金额较大所致。

报告期各期末，公司其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、存出投资款和保函保证金。2020年末公司其他货币资金余额较2019年末增加，主要原因为：1）2020年公司开具银行承兑汇票的金额大幅增加，导致2020年末承兑汇票保证金余额增加；2）2020年JST USA赎回货币型基金的款项部分留存在存出投资户导致存出投资款增加。2021年末、2022年6月末公司其他货币资金余额较上年末变动较小。

（2）交易性金融资产

报告期各期末，公司交易性金融资产金额分别为7,490.24万元、32.68万元、22,930.50万元、273.24万元。

2019年末，公司交易性金融资产为境外子公司JST USA购买的货币型基金。2020年末，JST USA已赎回上述基金大部分份额，因此交易性金融资产余额较小。2021年末，公司交易性金融资产主要为利用闲置募集资金购买的结构性存款，属于安全性高、流动性好、满足保本要求的投资产品。2022年6月末公司交易性金融资产较2021年末减少主要系购买的结构性存款到期所致。

（3）应收票据

报告期各期末，公司应收票据构成明细情况如下：

单位：万元

■

报告期各期末，公司应收票据账面价值分别为15,698.92万元、21,868.57万元、27,340.72万元、28,550.36万元，占流动资产的比例分别为6.09%、7.11%、6.43%、6.71%。

2020年末，公司应收票据余额较2019年末增加6,414.80万元，增长40.07%，主要系公司客户采用承兑汇票结算方式占比提高所致。

2021年末，公司应收票据余额较2020年末增加5,472.15万元，增长25.02%，主要系2021年公司营业收入较上年增长36.32%，客户采用承兑汇票结算金额相应增加所致。

2022年6月末，公司应收票据余额较2021年末变动较小。

（4）应收款项融资

公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书转出，应收银行承兑汇票的管理模式既以合同现金流量为目标又以出售为目标，因此公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》于2019年1月1日起将信用等级较高的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，并在应收款项融资科目列示。报告期各期末，公司应收款项融资构成明细情况如下：

单位：万元

■

截至报告期末，公司应收账款融资账面价值2,619.16万元，公司应收账款融资的承兑银行主要为信用良好、资本金充足的商业银行，不存在因无法承兑而导致款项回收困难的重大风险，不存在减值迹象。

（5）应收账款

1）应收账款变动分析

单位：万元

■

注：上表中2022年6月30日“应收账款账面余额/营业收入”已年化处理。

公司一般在设备销售合同中与客户约定按项目进度付款，如设定预付款、到货款、通电验收款等。

报告期各期末，公司应收账款余额分别为98,242.85万元、110,220.68万元、128,181.66万元、153,592.93万元，占同期营业收入的比例分别为43.78%、45.50%、38.81%、38.89%（2022年6月30日比例已年化处理）。报告期各期末应收账款余额较高且持续增长的原因分析如下：

①公司2018年、2019年承接较多轨道交通项目，但轨道交通项目回款周期均较长，导致公司2019年末账龄1-2年应收账款余额较高；

②报告期内，公司新开发了维斯塔斯（VESTAS）的美国子公司和印度子公司业务，随着新产品的设计和试验逐步完成，公司对维斯塔斯（VESTAS）销售的干式变压器数量逐年快速增加，2019年、2020年公司对维斯塔斯（VESTAS）的销售收入分别为21,048.22万元、33,104.22万元，而2019年、2020年公司向维斯塔斯供货均集中在下半年，导致2019年末、2020年末公司对维斯塔斯（VESTAS）应收账款余额占其销售收入的比例分别较上年末大幅增加。

③2020年公司营业收入较上年增长7.95%，受新冠疫情影响，部分客户回款放缓，导致2020年末应收账款余额及占同期营业收入比例增加。

④2021年公司营业收入较上年增长36.32%，受业务规模扩大影响，2021年末应收账款余额较2020年末增长16.30%。

⑤2022年1-6月公司营业收入较上年同期增长32.34%，受业务规模扩大影响，2022年6月末应收账款余额较2021年末增长19.82%。

2）应收账款账龄及坏账准备分析

①应收账款账龄

报告期内，公司应收账款账龄分布如下：

单位：万元

■

报告期各期末，公司应收账款账龄以2年以内为主，其中2年以内账龄的应收账款占应收账款总额的比例分别为94.22%、89.45%、89.69%、90.16%。公司应收账款客户主要为国际知名企业、大型国有控股公司或上市公司，该等客户资金实力较强、信誉良好，应收账款不可收回的可能性较小。截至报告期末，公司1年以上的应收账款主要系应收轨道交通等行业客户款项。

②应收账款坏账准备计提

报告期各期末，公司应收账款坏账准备计提情况如下：

单位：万元

■

报告期内，公司已依照审慎原则，按照应收账款坏账计提政策对不同账龄的应收账款合理计提了相应比例的坏账准备；并对个别客户的应收账款，依据合同履行情况、客户信用状况和回款进度，对尚未归还的货款单独计提了坏账准备。

③同行业上市公司坏账计提比例对比

报告期内，同行业上市公司坏账准备计提比例情况如下：

■

注1：数据来源：上市公司定期报告。

注2：顺钠股份未采用账龄分析法，而是将应收款项划分为初级标准、一级标准、二级标准、三级标准后分别按0%、5%、50%、100%的比例计提坏账准备。

根据上表，公司应收账款坏账准备计提比例处于同行业上市公司合理水平。

3）应收账款前五名客户情况

报告期各期末，公司应收账款的前五名客户情况如下：

单位：万元

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注1：2019年末公司对郑州地铁集团有限公司的应收账款余额中，账龄1年以内为171.25万元，账龄1-2年为2,605.64万元。

根据上表，公司应收账款客户主要为通用电气、西门子、维斯塔斯以及其他国内新能源发电、轨道交通等领域的知名企业。上述企业资金实力雄厚，信誉良好，且账龄主要为1年以内，存在坏账风险的可能性较小。

（6）预付款项

报告期各期末，公司预付款项余额分别为5,538.98万元、3,782.41万元、10,480.75万元、13,700.69万元，占流动资产的比例分别为2.15%、1.23%、2.47%、3.22%。

报告期内，公司预付款项按账龄列示情况如下：

单位：万元

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2020年末，公司预付账款余额较2019年末减少1,756.57万元，下降31.71%，主要原因为：2020年公司对部分以货到付款为主要结算方式的硅钢供应商采购金额占比进一步提升，导致公司2020年末采购硅钢的预付款项较2019年末减少。

2021年末，公司预付账款余额较2020年末增加6,698.34万元，增长177.09%，主要原因为：（1）2021年公司承接数字化工厂整体解决方案业务订单17,129.60万元，根据项目实施需要，预付部分外购设备的采购款；（2）公司业务规模扩大，增加硅钢等采购，因此硅钢材料预付款增加。

2022年6月末，公司预付账款余额较2021年末增加3,219.94万元，增长30.72%主要原因为：公司开展储能、光伏电站业务，增加电芯、光伏组件等原材料采购，预付款增加。

截至2022年6月30日，公司预付款项前五名情况如下：

单位：万元

■

（7）其他应收款

报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为2,370.39万元、1,780.71万元、3,377.52万元、5,234.27万元，占流动资产的比例分别为0.92%、0.58%、0.79%、1.23%。

报告期各期末，公司其他应收款构成明细情况如下：

单位：万元

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2020年末，公司其他应收款余额较上年末减少587.95万元，下降22.63%，主要系公司收回了部分押金保证金所致。2021年末、2022年6月末公司其他应收款余额较上年末分别增加1,595.46万元、1,955.04 万元，分别增长79.39%、54.23%，主要系公司承接内销订单时支付押金保证金所致。

截至2022年6月30日，公司其他应收款前五名情况如下：

单位：万元

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（8）存货

报告期各期末，公司存货账面价值分别为84,918.48万元、105,060.11万元、142,442.05万元、160,977.93万元，占流动资产的比例分别为32.95%、34.16%、33.50%、37.81%。

1）存货构成及变动原因分析

报告期各期末，公司存货构成明细情况如下：

单位：万元

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公司存货主要为发出商品、库存商品、原材料和自制半成品，具体如下：

①原材料

公司主要采购硅钢、电磁线、电气元器件、树脂等原材料进行生产。报告期各期末，公司原材料余额分别为8,185.22万元、9,619.74万元、14,902.06万元、32,350.65万元，占存货余额的比例分别为9.45%、8.99%、10.33%、19.90%。

2020年末，公司原材料余额较2019年末增加1,434.52万元，增长17.53%，主要系2020年公司出于新冠疫情对原材料供应影响、原材料市场价格波动、销售订单增加的考虑增加原材料的采购所致。

2021年末，公司原材料余额较2020年末增加5,282.32万元，增长54.91%，主要原因为：公司业务规模增大，原材料需求增加；为应对硅钢片、电磁线等价格上涨风险，公司增加了原材料备货。

2022年6月末，公司原材料余额较2021年末增加17,448.59 万元，增长117.09%，主要原因为：A、公司业务规模增大，原材料需求增加，同时为了预防新冠疫情对原材料供应的影响，公司增加了原材料备货；B、公司为开展储能新业务，增加电芯等原材料备货。

②自制半成品

公司干式变压器等主要产品生产一般需经过拔线、包线、绕线、浇注、纵剪、横剪、码铁、装配等多个工艺流程，因此生产过程中会形成一定数量的自制半成品。报告期各期末，公司自制半成品余额分别为6,517.70万元、9,670.43万元、9,740.79万元、16,604.37万元，占存货余额的比例分别为7.52%、9.04%、6.75%、10.21%，自制半成品余额增加主要系公司订单增长所致。

③库存商品

对于标准化产品，按照最低库存备货；对于定制化产品，公司一般在接到客户订单后开始组织生产，由于公司在约定的交货时间前提前完工，造成各期末公司存在一定的库存商品。公司部分客户提货的时间受其工程项目的进度影响，导致期末有一定的库存。报告期各期末，公司库存商品余额分别为14,868.56万元、13,622.28万元、16,984.86万元、17,717.93万元，占存货余额的比例分别为17.16%、12.74%、11.78%、10.90%，库存商品余额整体呈增长趋势。2020年末库存商品余额较2019年末减少主要系当年春节时间相对较晚、提前备货的产品主要在元旦后完工所致。

④发出商品

报告期各期末，公司发出商品余额分别为55,764.21万元、68,426.95万元、92,682.47万元、83,150.91万元，占存货余额的比例分别为64.36%、63.98%、64.26%、51.14%，公司发出商品主要为已发货但尚未通电验收的干式变压器系列、开关柜系列、箱变系列、电力电子设备系列等产品。

A发出商品余额较高的原因

公司发出商品余额较高的主要原因为：根据公司的收入确认政策，对于需要安装调试的产品销售，公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并安装测试、通电运行后，取得其书面验收合格文件时或其他相关材料，按合同金额确认收入；公司销售的干式变压器系列、开关柜系列、箱变系列、电力电子设备等主要产品一般用于大型工程项目，从产品发货到通电验收确认收入需要一定时间，特别是轨道交通、电厂、电站等项目建设周期较长、涉及审批程序较为复杂，因此公司发出商品余额较大。

B发出商品余额变动的原因

2020年末、2021年末，公司发出商品余额分别较上年末增加12,662.74万元、24,255.52万元，增长22.71%、35.45%，发出商品金额不断增长主要系公司业务规模不断扩大，已交付尚未通电验收的产品增加所致。2022年6月末发出商品余额较上年末减少9,531.56万元，下降10.28%，主要系2022年1-6月完成通电验收的产品较多所致。

2）存货库龄及跌价准备分析

报告期内，公司计提存货跌价准备情况如下：

单位：万元

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报告期各期末，公司对存货进行减值测试，根据存货成本超过可变现净值孰低的部分计提存货跌价准备。报告期各期，公司分别计提了存货跌价准备1,232.52万元、1,276.05万元、999.90万元、435.44万元。

（9）其他流动资产

报告期各期末，公司的其他流动资产构成明细情况如下：

单位：万元

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报告期各期末，公司其他流动资产分别为9,239.37万元、12,512.14万元、14,914.06万元、13,543.26万元，占流动资产的比例分别为3.58%、4.07%、3.51%、3.18%，公司其他流动资产主要为预缴税款。

报告期内，公司预交增值税金额较大，主要系公司在通电验收环节确认收入，导致会计收入确认时点晚于增值税纳税收入申报时点所致，针对已交增值税金超过确认会计收入相对应的增值税金部分，公司将其计入预交增值税款核算。

2020年末、2021年末公司其他流动资产较上年末分别增加3,272.77万元、2,401.92万元，分别增长35.42%、19.20%，主要系由于公司业务规模扩大，公司期末预缴增值税增加。2022年6月末公司其他流动资产较2021年末变动较小。

2、非流动资产分析

报告期各期末，公司非流动资产构成明细情况如下：

单位：万元

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报告期各期末，公司非流动资产分别为72,421.89万元、94,485.28万元、112,995.25万元、138,801.46万元，主要为固定资产、无形资产和在建工程，三者合计占非流动资产的比例分别为78.90%、84.64%、86.58%、87.04%。2020年末公司非流动资产较2019年末增幅较大，主要系公司建设海口数字化工厂及购置较多生产设备所致。2022年6月末、2021年末公司非流动资产分别较上年末增幅较大，主要系公司建设武汉绿色产业园项目及购置较多生产设备所致。

（1）长期股权投资

报告期各期末，公司长期股权投资构成明细情况如下：

单位：万元

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2018年10月公司对上海鼎格增资并控股51%股权，2021年12月公司与上海鼎格原控股股东上海格同企业管理合伙企业（有限合伙）协商后签订协议，公司将上海鼎格21%的股权以936.76万元的价格转让给上海格同企业管理合伙企业（有限合伙），对于剩余的上海鼎格30%股权，公司按照其在2021年12月31日（丧失控制权日）的公允价值1,338.24万元计入长期股权投资进行重新计量。截至报告期末，公司持有的上海鼎格21%股权的账面价值为1,296.21万元。

2022年1-6月，公司合计向为恒金盘增资2,100.00万元，增资后持有为恒金盘29.96%股权。截至报告期末，公司持有的为恒金盘29.96%股权账面价值为2,045.22万元。

2022年4月14日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司参与设立无锡光远金盘新能源投资基金合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，公司拟以自有资金出资12,245.00万元投资无锡光远金盘新能源股权投资基金合伙企业（有限合伙）及海南金盘恒利新能源投资合伙企业（有限合伙）。截至报告期末，公司已实际出资金额为1,225.73万元，计入长期股权投资科目。

（2）其他权益工具投资

报告期各期末，公司其他权益工具投资构成明细情况如下：

单位：万元

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公司其他权益工具投资为持有的上海上飞股权。公司2018年5月投资上海上飞后其进行了多次增资，截至2022年6月30日公司持有上海上飞股权比例已降至8.75%。被投资单位上海上飞为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量；公司未向上海上飞委派董事、监事和高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成重大影响。

（3）固定资产

报告期各期末，公司固定资产构成明细情况如下：

单位：万元

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报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为29,892.39万元、49,894.72万元、54,946.24万元、65,131.26万元，占非流动资产的比例分别为41.28%、52.81%、48.63%、46.92%，公司固定资产主要为房屋建筑物及机器设备。

报告期内，公司固定资产使用情况良好，各期末不存在固定资产减值情形，故均未计提减值准备。

报告期内，同行业上市公司固定资产折旧年限如下：

单位：年

■

数据来源：上市公司定期报告。

根据上表，公司固定资产折旧年限处于行业合理水平。

（4）在建工程

报告期各期末，公司在建工程构成明细情况如下：

单位：万元

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报告期各期末，公司在建工程分别为1,227.54万元、12,595.54万元、26,410.17万元、38,571.78万元，占非流动资产的比例分别为15.50%、13.33%、23.37%、27.79%。

2020年末，公司在建工程余额较2019年末增加1,367.99万元，增长12.18%，主要原因为：2020年末待安装设备、佛罗里达房屋装修改造、金盘科技科创大厦和海口基地办公装修工程余额较2019年末增加；2020年海口数字化工厂结转固定资产导致在建工程余额减少。

2021年末，公司在建工程余额较2020年末增加13,814.63万元，增长109.68%，主要系2021年公司开工建设武汉绿色产业园的武汉储能数字化工厂项目、节能环保输配电设备智能制造项目、研发办公中心建设项目，及公司桂林基地数字化技改购置待安装设备所致。

2022年6月末，公司在建工程余额较2021年末增加12,161.61 万元，增长46.05%，主要系公司建设武汉绿色产业园项目所致。

报告期各期，公司在建工程分别转入固定资产801.77万元、23,746.32万元、9,518.48万元、12,788.62 万元。2020年转入金额较大主要系公司海口数字化工厂于2020年6月完成房屋建筑物建设并转入固定资产所致。2021年转入金额较大主要系部分待安装设备完成安装调试，佛罗里达房屋装修改造、海口基地办公装修工程、海口基地厂区附属设施工程等完工并转入固定资产所致。2022年1-6月转入金额较大主要系部分待安装设备完成安装调试转入固定资产所致。

报告期各期末，未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。

（5）使用权资产

报告期各期末，公司使用权资产账面价值分别为0万元、0万元、626.78万元、508.35万元，占非流动资产的比例分别为0%、0%、0.55%、0.37%。2021年1月1日起公司开始执行新租赁准则，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

（6）无形资产

1）无形资产的主要类别及增减变动原因

报告期各期末，公司无形资产构成情况如下：

单位：万元

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报告期各期末，公司无形资产账面价值分别为16,021.71万元、17,481.07万元、16,473.32万元、17,106.31万元，占非流动资产的比例分别为21.12%、18.50%、14.58%、12.32%，公司无形资产主要为土地使用权和生产运营管理软件。

2020年末，公司无形资产账面价值较2019年末增加1,459.36万元，增长9.11%，主要系公司新增购置ERP系统等软件所致。

2021年末，公司无形资产账面价值较2020年末减少1,007.75万元，下降5.76%，主要是无形资产摊销所致。

2022年6月末，公司无形资产账面价值较2021年末变动幅度较小。

2）重要无形资产对发行人业务和财务的影响

截至2022年6月30日，公司原值500万元以上的重要无形资产如下：

单位：万元

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公司的上述重要无形资产中，武汉金盘智能的土地使用权拟用作募集资金投向项目用地；海口数字化工厂土地使用权为公司海口数字化工厂的建设用地；其他土地使用权为公司报告期内的生产及办公用地；其他重要无形资产为公司生产和运营管理所使用的软件。

(下转31版)