（上接22版）
（上接22版）
报告期各期末，公司应收账款以账龄在1年以内的应收账款为主，各年度/期账龄小于1年的应收账款占比均在98.00%以上。公司的应收账款账龄较短，销售回款情况良好。
③报告期内按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
单位：万元
■
报告期各期末，公司应收前五大客户款项余额分别为37,116.33万元、68,571.22万元、72,766.98万元和70,831.88万元，占当年末/期末应收账款余额的比例分别为39.39%、49.83%、44.74%和40.34%。截至2022年6月30日，无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、存货
报告期各期末，公司的存货余额情况如下：
单位：万元
■
报告期各期末，公司存货账面价值分别为61,478.58万元、91,165.53万元、153,737.96万元和123,508.65万元，具体构成情况如下：
单位：万元；%
■
公司存货主要由原材料、库存商品、发出商品及委托加工物资构成。报告期各期末，原材料、库存商品、发出商品及委托加工物资合计占存货余额的比例分别为96.30%、94.02%、97.68%和97.28%。
由于订单增加、原材料价格上涨及出口运输受疫情影响导致相应原材料、库存商品和发出商品增加，公司2020年及2021年存货余额不断上涨。2020年末公司存货余额较2019年末增加29,686.95万元，增长48.29%；2021年末公司存货余额较2020年末增加62,572.43万元，增长68.64%，其中，2021年12月公司收购上海帕捷并将其资产负债项并入财务报表也导致了2021年公司存货余额的上涨。
4、固定资产
报告期各期末，公司固定资产主要为房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备。报告期各期末，公司固定资产的原值及净值构成如下：
单位：万元
■
注：土地系子公司梵克罗泰国购买的泰国土地。
报告期各期末，公司固定资产净值分别为90,075.75万元、92,123.48万元、129,610.24万元和123,265.28万元，占总资产比例分别为16.75%、12.93%、14.54%和12.53%。报告期各期末，公司固定资产保持基本稳定。
截至2022年6月30日，公司房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备及土地的成新率分别53.01%、47.78%、35.56%、40.89%和100.00%，使用状态良好，能够按照预定用途发挥经济效益。
5、无形资产
报告期各期末，公司无形资产明细情况如下：
单位：万元
■
公司的无形资产主要包括土地使用权和软件。报告期各期末，公司无形资产净值分别为15,190.16万元、14,902.64万元、23,122.67万元和22,337.43万元，分别占总资产的2.83%、2.09%、2.59%和2.27%。
报告期各期末，公司无形资产的规模和占总资产比例较为稳定。2021年末公司无形资产净值为23,122.67万元，较2020年末增加8,220.03万元，增长55.16%，主要系公司购买的莱克新能源相关地块，以及因收购上海帕捷新增的其专利权。
（二）负债结构分析
报告期各期末，公司负债构成情况如下：
单位：万元；%
■
公司负债主要由流动负债构成，报告期各期末流动负债占总负债的比例分别为90.27%、92.59%、84.93%和87.06%。应付账款、应付票据、其他应付款和短期借款是公司的主要负债类型。报告期各期末，上述四项合计余额分别为176,034.62万元、274,708.00万元、432,813.32万元和528,227.54万元，占总负债的比例分别为80.83%、74.67%、76.36%和79.19%。
1、流动负债
报告期各期末，公司流动负债构成如下：
单位：万元、%
■
（1）短期借款
2019年末与2020年末公司无短期借款余额，2021年末与2022年6月末，公司短期借款余额分别为139,503.95万元及226,777.59万元，主要用于满足日常营运资金需求。
（2）应付票据
报告期各期末，公司应付票据的具体情况如下：
单位：万元
■
2019年末、2020年末、2021年末和2022年6月末，公司应付票据账面余额分别为67,961.97万元、107,449.32万元、107,556.97万元和52,925.29万元，占流动负债的比例分别为34.57%、31.55%、22.34%和9.11%，报告期各期末公司应付票据余额的波动主要是受到采购规模以及与供应商之间的结算方式变化的影响，其中2022年6月底应付票据余额大幅下降原因系二季度较多票据到期偿付使得应付票据余额下降。
截至2022年6月30日，公司不存在已到期未支付的应付票据。
（3）应付账款
应付账款为公司最主要的流动负债，报告期各期末，公司应付账款具体情况如下：
单位：万元
■
2019年末、2020年末、2021年末和2022年6月末，公司应付账款余额分别为87,742.83万元、127,991.53万元、145,561.95万元和132,597.47万元，占流动负债的比例分别为44.63%、37.58%、30.24%和22.84%。
公司的应付账款主要是应付原辅材料供应商的款项。公司期末应付账款账龄大多集中在一年以内，报告期各期末一年以内账龄的应付账款占全部应付账款金额比重分别为92.35%、94.43%、96.31和94.06%。
报告期各期末，公司应付账款前5名如下：
单位：万元
■
截至2022年6月30日，公司不存在对持有公司5%以上（含5%）表决权股东的应付账款。
（4）预收款项/合同负债
公司预收账款及合同负债占流动负债比例较小，报告期各期末，上述两项指标的具体情况如下：
单位：万元
■
2019年末，公司预收款项为6,649.94万元，占流动负债的比例为3.38%。2020年起执行新的收入准则，预收账款列示至合同负债。2020年末、2021年末及2022年6月末公司合同负债余额分别为18,161.21万元、24,128.73万元与26,164.88万元，占流动负债的比例分别为5.33%、5.01%与4.51%。公司预收款项/合同负债主要为预收客户的货款。
截至2022年6月30日，公司合同负债中无持有公司5%以上（含5%）表决权的股东的款项。
（5）应付职工薪酬
报告期各期末，公司应付职工薪酬具体情况如下：
单位：万元
■
报告期各期末公司应付职工薪酬主要由短期薪酬构成，公司短期薪酬余额逐年增加，具体明细如下表所示：
单位：万元
■
报告期各期末公司应付职工薪酬金额分别为12,307.50万元、15,804.36万元、20,239.89万元和16,887.85万元，占公司流动负债的比例分别为6.26%、4.64%、4.20%和2.91%，主要由短期薪酬构成，其变动与公司职工人数、薪酬标准以及激励制度相关，报告期内公司短期薪酬逐年增加，主要系公司经营业绩上升，所发放职工工资、奖金也随之增加。
（6）应交税费
报告期各期末，公司应交税费具体情况如下：
单位：万元
■
报告期各期末，公司应交税费的余额分别为1,602.42万元、1,938.45万元、2,275.66万元和8,022.72万元，占流动负债的比例分别为0.82%、0.57%、0.47%和1.38%，主要为应交企业所得税、应交增值税等。报告期内，各期期末应交企业所得税变动与公司营业收入变动一致。
（7）其他应付款
2019年末、2020年末、2021年末和2022年6月末，公司其他应付款合计分别为20,329.82万元、39,267.15万元、40,190.45万元和115,927.18万元，占各期末流动负债金额的比重分别为10.34%、11.53%、8.35%和19.96%，具体构成如下：
单位：万元
■
报告期各期末，公司的其他应付款项主要为日常经营过程中收取的押金保证金及预提的销售费用，2022年6月30日发行人其他应付款项大幅增长系2022年4月公司实施现金分红并产生应付普通股股利5.64亿元，同时因资金短缺向关联方拆借往来款2.2亿元。随着发行人业务的增长，报告期内发行人日常经营相关的押金及销售费用规模呈逐年增长趋势。
（8）一年内到期的非流动负债
2020年末、2021年末及2022年6月末，公司在一年内到期的非流动负债余额分别为30,000.00万元、1,933.25万元与1,372.13万元，占流动负债的比例分别为8.81%、0.40%和0.24%。报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债具体明细如下所示：
单位：万元
■
公司一年内到期的长期借款变动主要受到公司长期借款金额和到期时间变动的影响。
2、非流动负债
报告期各期末，公司非流动负债的构成如下：
单位：万元、%
■
（1）长期借款
单位：万元
■
公司长期借款在2019年末、2021年末及2022年6月末的余额分别20,000.00万元、50,047.36万元和50,038.75万元，类型主要为信用借款，占非流动负债的比例分别为94.38%、58.58%和57.96%。2020年末公司无长期借款。
（2）预计负债
2019年末，公司不存在预计负债。2020年末、2021年末和2022年6月末，公司预计负债余额分别为26,322.77万元、25,720.87万元和27,075.15万元，占非流动负债的比例分别为96.52%、30.11%和31.36%，主要与公司及莱克香港与高盛国际的仲裁争议及境内诉讼相关。
（3）递延收益
报告期各期末，公司递延收益具体明细如下：
单位：万元
■
公司递延收益均为政府补助。报告期各期末，公司主要政府补助项目如下：
■
（三）偿债能力分析
1、主要偿债能力指标
报告期内，公司偿债能力的主要财务指标如下：
■
报告期各期末，公司流动比率分别为2.04、1.74、1.30和1.24，速动比率分别为1.73、1.47、0.98和1.02。报告期内，发行人流动比率和速动比率整体呈略微下降趋势，但整体偿债能力仍处于较强水平。
报告期各期末，公司资产负债率分别为40.50%、51.62%、63.60%和67.78%，整体来看，公司资产负债率略有提升，但处于较低水平。
报告期内，公司未发生无法偿还到期债务的情况。
2、与同行业上市公司的比较
公司流动比率、速动比率与同行业可比公司对比情况如下：
■
数据来源：可比上市公司年报、2022年半年报。
通过上表可以看出，2019年及2020年，公司流动比率、速动比率均显著高于可比公司，资产负债率与可比公司接近；2021年及2022年1-6月，公司为缓解资金压力而增加了短期借款并使得流动负债显著提高，公司流动比率与速动比例下降，资产负债率有所提高，但整体仍处于合理水平，与公司生产经营相适应。报告期内，公司秉持稳健的财务政策，负债规模与资产规模相适应，偿债能力较强。
（四）营运能力分析
1、主要营运能力指标
报告期内，公司资产周转能力的主要财务指标如下：
■
报告期内，公司重点客户综合实力较强、付款周期较稳定、信用较好，回款较为及时，账期基本在90天以内，回款时点及账期均未发生重大变动。
报告期内，公司存货周转率总体上保持稳定。公司ODM业务和电机业务采用“订单生产”模式；公司自主品牌产品方面，生产部门依据营销部门制定的销售预测量同时保证合适库存量组织生产。报告期公司存货库存始终保持在与产品销售情况匹配的合理水平。
2、与同行业上市公司的比较
（1）应收账款周转率
报告期内，同行业上市公司应收账款周转率对比如下：
■
数据来源：可比上市公司年报、2022年半年报。
报告期内，发行人应收账款周转率低于同行业可比公司，主要原因系根据公司信用政策，主要客户信用期为60-90天，整体信用期与可比公司相比较长。公司客户资信水平较高，在长期的合作过程中均能严格执行约定的付款时间，信用风险可控。报告期内，公司应收账款周转率水平与信用政策一致。报告期内公司的销售模式、信用政策未发生重大变化，应收账款周转率保持稳定。
（2）存货周转率
报告期内，同行业上市公司存货周转率对比如下：
■
数据来源：可比上市公司年报、2022年半年报。
由上表可知，2019年度、2020年度和2022年1-6月公司存货周转率略高于同行业可比上市公司的平均值和中位数，体现了公司对生产与销售的协调管理能力较强，同时公司产品已实现较大的销售规模，产品结构和业务模式相对稳定，因此存货周转率较为平稳。2021年公司存货周转率出现小幅下降，主要系出口运输受到疫情影响导致库存积压。
二、发行人盈利能力分析
（一）营业收入分析
1、营业收入分析
（1）营业收入构成及变动情况分析
报告期内，公司营业收入的构成情况如下表所示：
单位：万元、%
■
公司主营业务为吸尘器、空气净化器、净水机等环境清洁电器，割草机、打草机、吹吸机等园林工具，烹饪机、萃取机等高端厨房电器的生产及销售，以及以高速数码电机、铝合金精密零部件产品为主的核心零部件业务。其他业务收入主要系公司变卖生产废料产生的收入。报告期内，公司营业收入主要来源于主营业务，各年主营业务收入占营业收入的比重均超过98%，公司主营业务突出。
2019年公司实现营业收入570,321.72万元，2020年、2021年和2022年1-6月公司分别实现营业收入628,079.66万元、794,575.79万元和451,012.60万元，较上期分别实现同期增长10.13%、26.51%和10.81%，主要原因系海外ODM/OEM业务受需求大幅增长影响，2020年下半年起出口订单持续升温，同时公司在国内自营的高端产品增长显著。
（2）主营业务收入按产品划分及变动趋势分析
单位：万元、%
■
注：其他产品包括汽车零部件、工业自动化配套零部件、自营模具及其他备件等产品。
公司主营业务按产品划分可以分为环境清洁电器、园林工具、电机、厨房电器和其他产品。发行人主要产品为环境清洁电器，报告期内占发行人主营业务收入的比例分别为66.83%、65.22%、61.97%和46.31%，2022年1-6月公司环境清洁电器营收占比下降，同时其他产品营收占比上升，主要原因系公司2021年12月收购上海帕捷使得其他产品中汽车零部件相关收入大幅增加。
（3）主营业务收入按区域分析
单位：万元、%
■
公司主营业务收入主要来自于海外市场，其中以ODM/OEM的出口业务为主。报告期各期，发行人国外销售的比例分别为63.75%、70.36%、70.56%和68.83%，海外销售在公司销售渠道中占据重要的地位。
2、营业成本分析
（1）营业成本构成
报告期各期，公司营业成本的构成情况如下表所示：
单位：万元、%
■
与营业收入结构类似，公司营业成本主要由主营业务成本构成，各期主营业务成本占总成本的比重均在98%以上。
报告期内，公司主营业务成本分产品情况如下所示：
单位：万元、%
■
报告期内，公司主营业务成本构成情况具体如下：
单位：万元、%
■
从上表可以看出，公司的材料成本占主营业务成本的比例最高，2019年度至2021年度原材料成本占主营业务成本的比重分别为73.77%、74.91%和79.00%，其占比不断提升，主要原因系原材料价格不断上涨；2022年1-6月，公司原材料成本占主营业务成本比重小幅降低至75.26%，主要原因系原材料价格有所回落。
（2）原材料及能源价格与采购量变动情况
①原材料采购情况
报告期内，公司原材料采购总额分别为352,346.81万元、408,734.39万元、522,005.41万元和247,339.81万元，主要为各类组件、金属件、注塑原料、电器件、注塑件等。报告期各期，公司主要原材料的采购情况如下所示：
■
②能源耗用情况
报告期内，公司生产过程耗用的能源主要为电力。报告期各期，公司用电金额、用量和均价情况如下：
■
报告期内，公司电力消耗持续增长，主要系持续扩大生产基地和办公场所，带动电力耗用量增加。
（二）毛利及毛利率分析
1、公司报告期主要利润来源
报告期内，公司主要利润项目情况如下表所示：
单位：万元
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司实现的营业利润分别为56,493.41万元、59,209.09万元、49,948.63万元和54,956.64万元，营业利润持续增长，为公司利润的主要来源。公司主营业务突出，具有良好的盈利能力和持续发展能力。
公司报告期内净利润分别为50,227.17万元、32,615.11万元、50,291.53万元和48,208.22万元，其中2020年净利润下降明显，主要原因系2020年发行人因前子公司莱克香港与高盛国际仲裁及诉讼计提了相关的预计负债支出26,536.99万元，导致营业外支出大幅上涨从而影响该年度净利润。
报告期各期，公司主营业务各类产品的毛利及其占比情况如下：
单位：万元、%
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司的环境清洁电器毛利占主营业务毛利的比重分别为74.98%、74.06%、67.68%和53.96%，为公司毛利的最主要来源，其中2021年及2022年1-6月毛利占比下降原因主要系收购上海帕捷后其汽车零部件业务毛利占比上升。报告期内，公司其他产品毛利占比不断提升，原因系其他产品中汽车零部件业务收入及规模提升，同时其毛利率相对其他产品中的模具、备件等产品更高，从而拉升了公司其他产品整体毛利率。
2、毛利率分析
（1）综合毛利率情况分析
报告期各期，公司综合毛利率具体情况如下表所示：
■
报告期各期，公司综合毛利率分别为26.82%、25.67%、21.79%和22.17%，2019年度至2021年度毛利率下降的主要原因系公司原材料成本增长幅度较大，2022年1-6月毛利率小幅回升主要原因系原材料价格回落导致成本下降。
（2）主营业务毛利率分业务类型分析
报告期内，公司各产品的主营业务毛利率情况如下：
■
除“其他产品”外，发行人各产品2019年-2021年均因原材料价格上涨而导致毛利率均呈现下降趋势，并使得整体毛利率走低；2019年度至2021年度，发行人“其他产品”收入中自营模具及其他备件产品占比最高，上述产品非单一种类且定制化程度较高，具体内容各报告期差异较大；同时不同客户对于该类产品价格敏感程度差别较大，议价空间较为灵活，其毛利率波动决定了“其他产品”整体毛利率波动。
2022年1-6月，因原材料价格回落，环境清洁电器、园林工具、厨房电器等产品毛利率回升，使得公司业务整体毛利率上涨。
公司与可比上市公司的综合毛利率对比情况如下表：
单位：%
■
数据来源：可比上市公司年报、2022年半年报。
总体来看，报告期各期公司综合毛利率略高于行业中位数，但2019年、2020年和2021年相较于可比公司科沃斯和美的集团毛利率较低。主要原因系ODM/OEM业务毛利率低于自有品牌业务，而公司自有品牌业务收入占比还处于较低水平。
（三）利润表项目分析
1、期间费用分析
报告期各期，公司的期间费用占营业收入比例的变化情况如下表：
单位：万元、%
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司期间费用总额分别为86,567.32万元、99,011.18万元、115,921.80万元和36,962.80万元，占营业收入的比例分别为15.18%、15.76%、14.59%和8.20%。2021年度和2022年1-6月公司期间费用占比下降，主要是由于销售费用、研发费用及财务费用金额与占比下降。
（1）销售费用
单位：万元、%
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司销售费用金额分别为41,282.34万元、33,209.79万元、44,630.19万元和18,028.33万元，主要为销售服务费、职工薪酬、广告费等。2020年起，发行人运费均为0元，主要原因系公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将运费作为合同履约成本计入营业成本核算。
（2）管理费用
单位：万元、%
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司管理费用金额分别为23,875.44万元、20,504.31万元、19,938.35万元和11,859.25万元，占营业收入的比重分别为4.19%、3.26%、2.51%和2.63%，主要由职工薪酬及福利、中介服务咨询费、折旧及摊销等构成。2020年公司职工薪酬及福利下降明显，主要因疫情影响，地方社保减免导致；2020年度、2021年和2022年1-6月股权激励成本系公司实施股权激励产生。
（3）研发费用
单位：万元、%
■
2019年、2020年与2021年，公司研发费用金额分别为26,327.77万元、31,027.89万元和43,576.97万元，占营业收入的比重分别为4.62%、4.94%与5.48%，公司持续加大研发投入，研发费用占比逐年提升。2022年1-6月，公司研发费用为22,359.26万元，占营业收入比重为4.96%。
（4）财务费用
单位：万元、%
■
2019年、2020年、2021年和2022年1-6月，公司财务费用金额分别为-4,918.23万元、14,269.19万元、7,776.28万元和-15,284.04万元。公司2019年与2022年1-6月财务费用为负数，主要由于公司利息收入较高且汇兑损益为负从而产生净收益；2020年公司财务费用大幅增长及2021年财务费用有所下降主要系公司汇兑损失导致。
2、其他利润表重要项目分析
（1）其他收益
报告期各期，公司其他收益情况如下：
单位：万元
■
（2）投资收益
报告期各期，公司投资收益情况具体如下：
单位：万元
■
2019年度和2020年度，公司的投资收益分别为-12.50万元和-227.29万元。2021年和2022年1-6月，公司无投资收益。
（3）资产减值损失
报告期内，公司资产减值损失情况如下：
单位：万元
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司的资产减值损失分别为6,802.62万元、6,228.23万元、8,212.33万元和4,262.12万元，均为存货跌价准备。计提存货跌价主要原因包括客户订单预测差异导致超额备货、客户订单取消、超期未完成的在制品以及生产残次品等原因。
（4）信用减值损失
2019年公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的规定，由于公司实行新金融工具准则导致坏账准备评估方法改变，在2019年利润表中增设了“信用减值损失”项目，并将坏账损失在信用减值损失科目中列示，具体如下：
单位：万元
■
（5）营业外收入
单位：万元
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司营业外收入分别为2,312.71万元、2,465.32万元、2,869.72万元和145.74万元，主要为计入当期损益的政府补助和罚款扣款收入等。
（6）营业外支出
单位：万元
■
2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月，公司营业外支出分别为832.52万元、26,638.02万元、81.76万元和25.51万元。2020年公司营业外支出较高，主要是计提了与高盛国际相关的预计负债。
（四）非经常性损益分析
单位：万元
■
报告期各期，公司非经常性损益分别为2,222.18万元、-14,946.08万元、6,369.19万元和528.87万元，主要包括计入当期损益的政府补助、交易性金融资产等取得的投资收益、预计负债支出、所得税影响等。
（五）净资产收益率和每股收益
报告期内，公司净资产收益率和每股收益情况如下：
■
三、发行人现金流量分析
报告期内，公司现金流量情况如下表所示：
单位：万元
■
（一）经营活动现金流量分析
报告期内，公司经营活动现金流量情况如下：
单位：万元
■
2019年度，公司经营活动产生的现金流量净额为120,798.57万元，相比2018年度上升80.64%，主要系经营活动现金流入增加，经营活动现金流出减少，具体原因有：销售商品收到的现金增加，购买商品、接受劳务支付的现金减少。
2020年度，公司经营活动产生的现金流量净额为101,666.66万元，相较2019年度下降15.84%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金增加，以及支付给职工以及为职工支付的现金增加。
2021年度，公司经营活动产生的现金流量净额为47,730.20万元，较2020年度大幅下降，主要原因是随着销售业务的大幅增长，应收账款资金占用增长，同时原材料价格大幅上涨导致采购所需支付的现金大幅增长，库存周转资金占用与支付工人工资增长明显。
2022年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为54,812.44万元，较2021年1-6月大幅上升，主要系采购及销售费用所支付的现金有所减少。
（二）投资活动现金流量分析
报告期内，公司投资活动现金流量情况如下：
单位：万元
■
公司投资活动现金流量主要由收回投资收到的现金，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，投资支付的现金等构成。
2020年度相比2019年度，公司投资活动产生的现金流量净额有所上升，主要原因是公司于2020年收回了银行结构性存款，导致收回投资收到的现金大幅增加所致。2021年度相比2020年度，公司投资活动产生的现金流量净额大幅下降，主要原因是公司于2021年12月收购子公司上海帕捷，投资活动现金流出增加。
（三）筹资活动现金流量分析
报告期内，公司筹资活动现金流量情况如下：
单位：万元
■
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为10,095.87万元、9,820.64万元、64,598.36万元和53,022.33万元。2020年度相比2019年度，公司筹资活动产生的现金流量净额减少275.23万元，主要系公司减少了借款及相关现金流入。2021年度相比2020年度，公司筹资活动产生的现金流量净额增加54,777.72万元，2022年1-6月与2021年1-6月相比，公司筹资活动产生的现金流增加15,193.7万元，主要原因为公司取得借款收到的现金增加。
主要由于公司生产经营规模扩大，公司在保证资产结构稳定的前提下相应增加借款以补充营运资金，2019年以来公司借款规模维持在较高水平。
四、发行人资本性支出分析
（一）报告期内公司重大资本性支出情况
报告期内，发行人重大的资本性支出情况具体如下：
单位：万元
■
报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为10,951.62万元、13,929.37万元、35,316.81万元和18,391.26万元，主要用于公司厂房新建和机器设备的购置，与公司业务发展相适应。报告期内公司投资支付的现金分别为58,400.00万元、272,000.00万元、0.00万元和0.00万元，除去购买银行理财产品等投资外，公司主要投资项目如下：
2019年莱克信息科技对派衍信息科技（苏州）有限公司增资600万元。
2021年公司收购子公司上海帕捷，存在较大的资本支出。上述收购有助于公司加快汽车零部件业务布局以及提升精密关键零部件产业市场竞争力，利用上海帕捷下游整车制造厂丰富客户资源，助力公司进入知名整车厂商一级供应商体系，获取更多新能源汽车厂商订单，与公司现有精密关键零部件业务形成较强协同作用，从而带动精密关键零部件业务快速增长。
其他报告期内各期无重大资本性支出。
（二）未来可预见的重大资本性支出情况
在未来可预见的期间内，除本次募集资金投向等具体项目外，公司主要重大资本性支出项目为“年产8,000万件新能源汽车、5G通信设备和工业自动化产业配套的关键零部件新建项目（二期）”。根据公司2021年1月16日发布的《关于投资设立全资子公司的公告》，公司拟对年产8000万件新能源汽车、5G通信设备和工业自动化产业配套的关键零部件新建项目投资约135,000.00万元，除去本次募投项目“年产8,000万件新能源汽车、5G通信设备和工业自动化产业配套的关键零部件新建项目（一期）”投资的81,988.59万元，剩余二期投资金额约为53,011.41万元。
五、发行人会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（一）重要会计政策变更
1、2019年会计政策变更
（1）会计政策变更的内容与原因
①新金融工具准则
财政部于2017年3月31日发布了修订后的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号一一金融资产转移》和《企业会计准则第24号一一套期会计》；于2017年5月2日发布了修订后的《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（上述准则以下简称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。
②报表格式修订
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
③非货币性资产交换
财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会[2019]8号），对准则体系内部协调与明确具体准则适用范围进行修订。
④债务重组
财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订企业会计准则第12号一一债务重组》（财会[2019]9号），对准则体系内部协调与债务重组定义进行了修订。
上述四类需修订的准则统称“新会计准则”。
（2）具体情况及对公司的影响
①新金融工具准则
A、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类。
B、调整非交易性权益工具投资的会计处理，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
C、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。
D、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。
E、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
根据规定，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。该次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
②报表格式修订
A、资产负债表项目
（A）原列报项目“应收票据及应收账款”分别计入“应收票据”项目和“应收账款”项目。
（B）原列报项目“应付票据及应付账款”分别计入“应付票据”项目和“应付账款”项目。
（C）资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。
B、利润表项目
（A）利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）的要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。
（B）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”。此项会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。
③非货币性资产交换
A、非货币性资产示例中删除“存货”，其适用于第14号收入准则；货币性资产定义中将收取固定或可确定金额的“资产”改为“权利”。
B、增加规范非货币性资产交换的确认时点，即换入资产应在符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认，换出资产应在满足资产终止确认条件时终止确认。
C、将非货币性资产交换的计量原则与新收入准则协调一致。
公司将按照财政部2019年5月9日发布的关于印发修订《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会[2019]8号），对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
④债务重组
A、将原“债权人让步行为”改为将“原有债务重新达成协议的交易行为”。
B、重组方式中债务转为“资本”改为债务转为“权益工具”。
C、将重组债权和债务的会计处理规定索引至新金融工具准则，从而与新金融工具准则协调一致，同时删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定。
D、将以非现金资产偿债情况下资产处置损益的计算方法与新收入准则协调一致。
2、2020年会计政策变更
（1）会计政策变更的内容与原因
①财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）（以下简称“财会[2019]16号”），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业应当结合《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的要求，对合并财务报表项目进行相应调整，并将适用于企业2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。
②财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号一一收入〉的通知》（财会[2017]22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则的修订，公司对原采用的相关会计政策进行了相应调整。
（2）会计政策具体变更情况
①财务报表格式调整的主要内容根据财会[2019]16号文件的要求，公司将对合并财务报表格式进行如下调整：
（下转24版）
