广东榕泰实业股份有限公司
第九届董事会第十次（临时）会议决议公告

证券代码：600589 证券简称：ST榕泰 公告编号：2022-138

广东榕泰实业股份有限公司

第九届董事会第十次（临时）会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2022年11月27日以书面、电话及电子邮件的方式向公司第九届董事会全体董事发出召开公司第九届董事会第十次（临时）会议的通知。会议于2022年11月29日上午在公司会议室以现场和通信相结合的方式召开。本次会议应到董事5名，实到董事5名，其中独立董事2名，以通信表决方式出席的董事2名，董事长霍焰先生主持会议，公司的监事及高管人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》《公司章程》和公司《董事会议事规则》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

1、审议通过《关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的议案》；

本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。

独立董事对本事项发表了明确的同意意见。

具体内容详见同日披露于选定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的公告》（公告编号：2022-140）。

表决结果：赞成5票，反对0票，弃权0票。

2、审议通过《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》；

为提高资金利用效率，合理利用闲置资金，创造更大的经营效益，在保证正常经营所需流动资金的情况下，公司拟滚动使用不超过人民币30,000万元的闲置自有资金购买流动性高的低风险理财产品。

独立董事对本事项发表了明确的同意意见。

本议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见同日披露于选定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于使用闲置自有资金进行委托理财的公告》（公告编号：2022-141）。

表决结果：赞成5票，反对0票，弃权0票。

三、备查文件

1、《第九届董事会第十次（临时）会议决议》；

2、《独立董事关于公司第九届董事会第十次（临时）会议相关事项的独立意见》

特此公告。

广东榕泰实业股份有限公司董事会

2022年11月30日

证券代码：600589 证券简称：ST榕泰 公告编号：2022-139

广东榕泰实业股份有限公司

第九届监事会第八次（临时）会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、监事会会议召开情况

广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于2022年11月27日以书面、电话及电子邮件的方式向公司第九届监事会全体监事发出了召开公司第九届监事会第八次（临时）会议的通知。会议于2022年11月29日上午在公司会议室以通信的方式召开。本次会议应到监事3名，实到监事3名。会议由监事会主席靳海静女士主持，董事会秘书周纯女士列席会议，会议召开符合《公司法》《公司章程》和公司《监事会议事规则》的有关规定。

二、监事会会议审议情况

1、审议通过《关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的议案》；

公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等公司有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。

具体内容详见同日披露于选定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的公告》（公告编号：2022-140）。

表决结果：赞成3票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

广东榕泰实业股份有限公司监事会

2022年11月30日

证券代码：600589 证券简称：ST榕泰 公告编号：2022-140

广东榕泰实业股份有限公司

关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关要求，公司对《2022年第三季度报告》中的相关财务信息采用追溯重述法进行更正。上述更正主要影响营业成本、存货、资产减值损失、投资收益、其他应收款、固定资产、无形资产、管理费用等科目。更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质影响。

一、概述

广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“广东榕泰”或“公司”）于2022年10月26日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露了《2022年第三季度报告》。

公司化工材料业务在第三季度发生销售退回的情形，事后自查发现退货期间每月原材料价格有所变动，导致退货当期成本结转大于前期销售时已结转的销售成本，公司对涉及该情况的营业成本、存货科目进行调整。

公司化工材料业务在第三季度发生较多销售退回的情形，因公司收到退货产品后组织相关部门进行验收确认、检测、研究制订后续处理方案需要一定时间处理，公司根据最新检测结果及处理方案对存货可变现净值重新测算，经测算后发现前期计提资产减值不够充分，公司对涉及该情况的存货、资产减值损失科目进行调整。

公司在编制《2022年第三季度报告》时，对于出售全资子公司股权的事项，基于股权转让价格以“8号地块土地使用权及地上建筑物所有权”的评估值，以及标的股权在工商变更登记完成时的权利和风险发生转移，确认了投资收益。公司在推进8号地块权属变更事项的过程中遇到了阻力，解除8号地块抵押的相关工作面临较大障碍，预计在2022年12月31日之前无法完成8号地块的解押和权属变更，经与受让方协商解除《股权转让协议》，并签署《解除协议》，公司对涉及该情况的投资收益、其他应收款、固定资产、无形资产、管理费用科目进行调整。

公司于2022年11月29日召开第九届董事会第十次（临时）会议，第九届监事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的议案》，同意公司对2022年第三季度报告会计差错进行更正，独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。

二、具体情况及对公司的影响

（一）本次会计差错更正的具体情况

1、《2022年三季度报告》之“一、主要财务数据/（一）主要会计数据和财务指标”

更正前内容：

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更正后内容：

■

2、《2022年三季度报告》之“一、主要财务数据/（二）非经常性损益项目和金额”

更正前内容：

■

更正后内容：

■

3、《2022年三季度报告》之“一、主要财务数据/（三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”

更正前内容：

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更正后内容：

■

4、《2022年三季度报告》之“四、季度财务报表/（二）财务报表”之“合并资产负债表”

更正前内容：

■

更正后内容：

■

■

5、《2022年三季度报告》之“四、季度财务报表/（二）财务报表”之“合并利润表”

更正前内容：

■

更正后内容：

■

（二）本次会计差错更正对公司的影响

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关要求，公司对《2022年第三季度报告》中的相关财务信息采用追溯重述法进行更正。上述更正主要影响营业成本、存货、资产减值损失、投资收益、其他应收款、固定资产、无形资产、管理费用等科目。更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质影响。

三、董事会、监事会及独立董事对本次会计差错更正的意见

（一）董事会意见

董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。

（二）监事会意见

监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等公司有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。

（三）独立董事意见

公司独立董事对本次会计差错更正事项进行了认真核查后，认为：公司对本次会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况，关于本次会计差错更事项的审议和表决程序符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规以及《公司章程》等有关规定。更正后的财务数据和财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果，本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益，全体独立董事一致同意本次会计差错更正事项。

特此公告。

广东榕泰实业股份有限公司董事会

2022年11月30日

证券代码：600589 证券简称：ST榕泰 公告编号：2022-142

广东榕泰实业股份有限公司

关于2022年三季度报告的信息披露问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

●根据2022年三季度报告（修订版），公司2022年第三季度归属于上市公司股东的净资产将调整为-62,488,195.70元。若公司2022年度经审计的期末净资产为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则（2022年1月修订）》第9.3.2条第二项，公司股票可能存在退市风险警示，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年11月1日收到上海证券交易所《关于广东榕泰实业股份有限公司2022年三季度报告的信息披露问询函》（上证公函【2022】2610号）（以下简称“《问询函》”）。根据上海证券交易所的要求，现就问询函中的问题回复如下：

1、三季报显示，公司前三季度营业收入为3.04亿元，比上年同期减少61.95%；扣非归母净利润为-8,807万元，比上年同期减少221.18%。其中，第三季度实现营业收入-1,400万元，比上年同期减少105.92%；扣非归母净利润为-4,691万元，比上年同期减少35.15%。请公司补充披露：（1）报告期内公司主要产品及市场环境是否发生较大变化，结合分业务、产品销售单价、销售数量等因素，定量分析营业收入及扣非归母净利润大幅下降的原因及合理性；（2）结合第三季度业务开展、产品退回等情况，说明本季度营业收入为负的原因及合理性。涉及销售退回的，请说明退回收入对应的交易背景,退回收入的销售产品、销售数量及金额，交易对手方信息、是否为公司关联方，相关交易是否具有商业实质；（3）上述收入前期的确认依据、确认时点是否充分合理，是否涉及前期提前确认收入、虚增收入等情况，是否属于会计差错更正，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。

公司回复：

（一）报告期内公司主要产品及市场环境是否发生较大变化，结合分业务、产品销售单价、销售数量等因素，定量分析营业收入及扣非归母净利润大幅下降的原因及合理性；

报告期内公司营业收入分行业构成及同比变动情况如下：

单位：万元

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报告期内，公司营业收入按行业类别列示如下：

单位：万元

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由上表可见，2022年1-9月公司营业收入为30,381.87万元，上年同期营业收入为79,847.80万元，同比下降61.95%，主要系化工材料业务收入大幅减少所致。公司化工材料业务所在行业受疫情、国内经济结构调整、行业产能过剩、经济环境与国外政局动荡等多重因素影响，行业固定资产投资速度放缓，发展面临严峻的挑战。上市公司化工材料业务主要为氨基复合材料（新材料）、苯酐及增塑剂等化工材料的生产和销售，下游产品主要为餐具制品、娱乐制品（桥牌、麻将、色子等）、卫生洁具、插排插座等，客户主要为出口导向型企业，在新冠疫情影响及国际贸易形势不利的大背景下，公司承担着上游原材料成本上涨、下游客户需求减少的双重压力，化工材料业务经营艰难。2022年1-9月化工材料业务营业收入为5,026.52万元，上年同期营业收入为55,537.81万元，同比下降90.95%，一方面是由于下游客户多为出口供货企业，受上述市场环境影响，客户对原料需求明显下降，导致化工材料销量明显下降；另一方面是由于客户以第一季度销售的产品存在色差、质量不稳定、出现杂质等为由进行投诉并拒绝付款，经协商同意退货导致第三季度出现较多销售退回冲减了本期营业收入。综合造成本期化工材料业务营业收入大幅下降。

报告期内，化工材料业务销售收入、数量、单价、毛利率情况列示如下：

单位：万元

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由于化工材料业务受新冠疫情及国际贸易形势等不利因素影响，2022年1-9月综合毛利率为4.07%，上年同期为4.27%，虽然毛利水平与上年相差不大，但由于销量大幅下降，边际贡献的利润也大幅下降，而公司的固定支出费用仍保持在一定水平，造成归母营业利润同比下降。公司已于2022年10月29日发布公告（公告编号：2022-124），决定关停化工材料业务，抑制化工材料业务持续亏损的态势。

报告期内公司扣非归母净利润主要影响因素及同比情况如下：

单位：万元

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本报告期对比上年同期，由于化工材料业务经营情况恶化及销售退货，造成营业收入大幅下降，同时由于近两年化工材料业务原材料波动较大、市场需求萎缩，销售毛利率明显下降造成化工业务难以维持，经营性利润均较低。上年同期因收回关联方资金占用及中止向关联方出售子公司预收款抵消其他应收款项导致信用减值损失大额冲回增加了经营性利润，而本期并无同类业务且本期经营利润同比下降，同时本期因销售退回存在质量瑕疵的存货而计提减值准备属于经营性成本增加，综合导致本期扣非归母净利润大幅下降，两期相比差异具备合理性。

（二）结合第三季度业务开展、产品退回等情况，说明本季度营业收入为负的原因及合理性。涉及销售退回的，请说明退回收入对应的交易背景,退回收入的销售产品、销售数量及金额，交易对手方信息、是否为公司关联方，相关交易是否具有商业实质；

公司第三季度分业务销售及退回情况如下：

单位：万元

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公司第三季度互联网综合服务业务经营正常，未出现退回及冲减的情形；其他业务主要为公司开展场地出租业务及对外处置销售废旧物资产生的收入，未出现退货情况；由于化工材料业务在第三季度出现较多销售退货情况，从而造成第三季度营业收入出现负值。

公司第三季度化工材料业务销售退货具体情况如下：

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(下转18版)