商业银行资本管理规则迎大修
构建差异化资本监管体系
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《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》
包括五个方面的重点内容
构建差异化资本监管体系
全面修订风险加权资产计量规则
要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，
及时、充分地掌握客户风险变化性
强化监督检查，优化压力测试的应用
提高信息披露标准
◎记者 张琼斯
时隔11年，商业银行资本管理规则迎来重大调整。银保监会、人民银行2月18日起就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下称《征求意见稿》）公开征求意见。
银行业人士认为，《征求意见稿》的发布是中国银行业具有里程碑意义的重大事件。《征求意见稿》实现了中国银行业资本计量标准与国际标准的有效接轨，践行了走中国特色金融发展之路的发展理念；提高银行体系的风险抵御能力，增强其经营的稳健性；发挥资本指挥棒的导向作用，进一步提升商业银行对实体经济的支持力度。
构建差异化的资本监管体系
资本是商业银行抵御风险的屏障，资本的多少也会约束商业银行信贷投放等行为。资本管理是商业银行的基础制度和金融监管的关键抓手之一。
原银监会于2012年发布了《商业银行资本管理办法（试行）》。但近年来，随着经济金融形势和商业银行业务模式的变化，上述文件在实施过程中遇到新问题，有必要依据新情况进行调整。
银保监会、人民银行立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《商业银行资本管理办法（试行）》修订形成了《征求意见稿》。
《征求意见稿》由正文和25个附件组成，共计40万字。围绕构建差异化资本监管体系，《征求意见稿》修订重构第一支柱下风险加权资产计量规则，完善调整第二支柱监督检查规定，全面提升第三支柱信息披露标准和内容，具体包括以下五个方面的重点内容：
一是构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本；二是全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性；三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化性；四是强化监督检查，优化压力测试的应用；五是提高信息披露标准，引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息。
降低中小银行合规成本
《征求意见稿》构建了差异化的资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次的银行，匹配不同的资本监管方案。
其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微企业。
复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼认为，差异化监管思路，是此次《征求意见稿》的最突出变化。《征求意见稿》结合我国实际将银行划分为三个档次，匹配不同的资本监管方案；既加强了对大中型银行的资本监管，推动银行业保持发展稳健性；又适当降低了中小银行合规成本，引导其聚焦于服务县域和小微企业。下转2版
