上海新世界股份有限公司

公司代码：600628 公司简称：新世界

2022年年度报告摘要

第一节 重要提示

1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到http://www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经本次公司董事会审议通过的利润分配预案为：以2022年末总股本为基数，每10股派送红利0.30元(含税)；本次不进行资本公积金转增股本。此预案，须经2022年度股东大会审议通过。

第二节 公司基本情况

1公司简介

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2报告期公司主要业务简介

2022年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门高效统筹经济社会发展，切实抓好宏观经济优化政策和稳经济各项政策举措落实，消费市场发展韧性持续显现，居民消费需求不断释放，市场销售稳步恢复。2022年，全国社会消费品零售总额439733亿元，比上年下降0.2%。随着进一步优化市场消费政策的落地落实，扩内需促消费系列政策逐步见效，消费市场规模将持续扩大。

消费作为最终需求，是畅通国内大循环的关键环节和重要引擎，对经济具有持久拉动力。2022年，我国整体消费形势受国内消费需求变化、居民消费意愿降低等因素的影响，呈现急降缓升、趋于平稳的走势。12月，由于市场消费政策的转向，对消费产生短期扰动，从而拉低了消费增速。总体看，我国消费市场平稳恢复的趋势没有改变。伴随防疫政策不断优化调整，商品零售渠道多样化发展以及多项促消费政策落地等因素，有助于更好统筹供给侧结构性改革和扩大内需，使消费潜力充分释放出来，发挥消费对经济循环的牵引带动作用。

在消费需求和市场环境变化的影响之下，消费者的消费理念和购物方式也发生了一定改变，线下消费渠道受阻，增强了消费者对于线上消费渠道的黏性。2022年，全国网上零售额达13.79万亿元，比上年增长4.0%。其中，实物商品网上零售额11.96万亿元，增长6.2%，占社会消费品零售总额的比重为27.2%。我国仍然是全球第二大消费市场和第一大网络零售市场，超大规模市场优势依然明显。线上消费增速明显高于线下消费增速，成为促进消费回温的着力点，线上消费对消费市场的拉动作用凸显。随着市场消费政策的不断优化，居民消费需求稳步释放，线下消费复苏步伐加快，数字化布局的新业态、新模式日渐成熟，更要发挥好线上线下共同驱动作用，重点把握消费数字化的趋势，发展智慧商圈、智慧商店，打造消费者喜闻乐见的新业态、新模式、新场景，更好满足消费者品质化、多样化消费需求。

公司属于单体门店形式的零售企业，报告期内，公司以提质增效为主线，以“深耕细作购物城、积极发展健康业、丽笙酒店升级换牌”为重点， 稳中求进，稳步推动企业高质量发展。

2022年，党的二十大报告提出，把保障人民健康放在优先发展的战略位置，是推进健康中国建设的重点任务之一。积极发展大健康产业，不仅有利于提高人民群众健康水平和生活质量，而且有利于调整产业结构、推动经济社会可持续发展。与此同时，随着消费市场的好转，以及居民消费水平的提升，未来居民对大健康产业的需求将会持续增长。“中西医并重、中西医结合、中西药并用”已经成为我国医学治疗的一大特点，中医药治未病、“互联网+”医疗等成为发力点，以点带面，优化布局。从产业政策方面看，2022年是中医药市场迎来重大变化的一年，从中央到地方,多项中医药行业支持政策密集出台。2022年3月，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》；12月，国家发展改革委印发《“十四五”扩大内需战略实施方案》，进一步体现政府对中医药行业传承创新发展的支持，明确了“十四五”时期中医药发展目标任务和重点措施，其中包括探索将特定中药饮片纳入中药品种保护范围，以及实施中医药振兴发展重大工程，全面提升中医药特色优势和服务能力。中医药行业在医保和政策支持下有望持续受益，中药配方颗粒行业全面拥抱新国标和市场扩容。未来，传统中医药老字号更是拥有巨大的无形资产价值。从市场需求端来看，中药饮片的需求量急剧增加，未来随着中医药政策红利持续释放，中药消费品市场增长空间广阔，预计未来具有高品质中药饮片产品生产能力的企业将获得更大的发展空间。

2022年6月，公司全资子公司蔡同德药业持有80%股权的上海徐重道中药饮片有限公司与松江经济技术开发区管理委员会，签订了《关于松江经济技术开发区管理委员会与上海徐重道中药饮片有限公司战略合作框架协议》；12月9日，公司召开的十一届八次董事会、十一届八次监事会会议，审议通过了《关于子公司上海徐重道中药饮片有限公司拟增资扩股的议案》，同意公司全资子公司蔡同德药业子公司徐重道公司通过在上海联合产权交易所公开挂牌方式进行增资扩股，征集不超过2家外部战略合作伙伴。有利于蔡同德药业进一步完善从中药饮片生产到医药流通的“医药大健康产业链”布局，推进公司大健康产业的做强做大，为公司新一轮发展奠定了坚实的基础。同时，为积极响应国家“一带一路”号召，蔡同德药业2022年向“中国-毛里求斯中医药中心”的蔡同德堂药房派遣出第三批赴毛工作人员，努力发挥中医药的治疗特色和优势。

1、主要业务

公司是坐落于上海市全国著名的南京路步行街上的一家集现代百货、旅游休闲和娱乐综合消费相融一体的百货零售企业，集聚了一大批在国内、亚洲甚至世界独具特色的知名品牌。主要业务为百货零售，作为区域性百货零售企业，公司拥有一家百货零售门店--新世界城。

全资子公司上海蔡同德药业有限公司主要经营销售各类中药材、中成药、西药、参茸滋补品、营养保健品、医疗器械等 5000 余种。公司旗下有蔡同德堂药号、上海胡庆余堂国药号药业有限公司等百年老字号企业和上海群力草药店、蔡同德药业有限公司批发部、蔡同德保健品经营部、蔡同德堂中药制药厂和吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司等名优企业，并拥有全国独一无二的“蔡同德堂”和具有自主知识产权的“群力” 两大著名品牌。

全资子公司上海新世界丽笙大酒店有限公司是由丽笙酒店集团管理的“丽笙”品牌酒店，位于上海最繁华著名的南京路，交通便利。丽笙大酒店于2007年12月21日荣膺国家五星级旅游饭店。

2、经营模式

公司百货商场经营模式为联营销售、自营销售。

全资子公司上海蔡同德药业有限公司经营模式为联营销售、自营销售、中医药诊疗服务以及生产加工等。

全资子公司上海新世界丽笙大酒店有限公司经营模式为自营销售。

（1）各经营模式数据

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（2）自营销售分商品类别数据

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3公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4股东情况

4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况

单位: 股

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4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5公司债券情况

□适用 √不适用

第三节 重要事项

1公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

1、收入：本年度公司实现营业收入85,001.60万元，同比减少27.07%。其中：百货商场营业收入21,293.47万元，同比减少36.50%；医药销售营业收入52,591.88万元，其他业务收入1,395.11万元，同比减少16.76%；酒店服务业营业收入4,785.06万元，同比减少48.32%；其他行业营业收入4,936.08万元，同比减少44.56%。原因系本期销售情况低于去年同期所致。

2、成本：本年度公司销售成本61,634.83万元，同比减少14.71%，原因也系本期销售情况低于去年同期所致。

3、费用：全年费用总额31,212.87万元，较去年同期36,139.87万元，减少4,927.00万元，同比减少13.63%。销售费用、管理费用均有所下降；本期借款减少，利息费用下降；第四季度未购买招行结构性存款，闲置资金利息收入上升；销售减少，刷卡手续费支出下降所致。

4、利润：本年度共实现利润总额-5,957.24万元，比上年同期减少152.47%。一方面由于2022年公司的百货零售业、酒店服务业及医药销售业受到了较大的冲击，收入与利润均下降较多。另一方面，本报告期内，公司积极响应政府号召，履行上市公司的社会责任，减免了小微企业和个体工商户的房屋租金，使得公司2022年度的营业收入、归母净利润均有一定程度的下降。本年归属于上市公司股东的净利润-5,202.32万元，比上年同期减少174.90%。

2公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

□适用 √不适用

上海新世界股份有限公司董事会

董事长：陈湧

二零二三年四月十一日

证券代码：600628 证券简称：新世界 公告编号：临2023-014

上海新世界股份有限公司

十一届十一次董事会决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

1、上海新世界股份有限公司（以下简称“公司”）十一届十一次董事会会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及有关法律、法规的规定。

2、本次会议于2023年3月31日（星期五）以书面、邮件形式发出会议通知和会议材料。

3、本次会议于2023年4月11日(星期二)下午2:00，以现场结合通讯表决方式召开。

4、本次会议应到董事九名，实到董事九名，其中独立董事李志强先生、独立董事周颖女士二位以通讯方式表决。

二、董事会会议审议情况

本次会议经董事充分审议，一致审议通过：

1、审议并通过《公司2022年年度报告》、《公司2022年年度报告摘要》

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《公司2022年年度报告》、《公司2022年年度报告摘要》。

2、审议并通过《公司2022年度董事会工作报告》

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

3、审议并通过《公司2022年度财务决算报告》

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

4、审议并通过《公司2022年度利润分配预案报告》

以2022年末总股本646,875,384股为基数，每10股派送红利0.30元（含税）；本次不进行资本公积金转增股本。

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

5、审议并通过《关于2022年度公司高管薪酬考核的方法》

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

6、审议并通过《关于续聘会计师事务所及确定报酬事项的议案》

公司2022年年度报告已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师事务所”）查帐核实，出具了无保留意见审计报告[上会师报字(2023)第1304号]，公司支付上会会计师事务所2022年度审计费用人民币105万元（其中：2022年度审计费用人民币70万元，内控审计费用人民币35万元）。

同时，鉴于上会会计师事务所的良好专业水准，建议公司继续聘任上会会计师事务所为公司2023年度的审计机构，为公司提供年报审计、内部控制审计等相关服务。同时，提请股东大会授权公司董事会确定报酬事项。

公司三位独立董事李志强、章孝棠、周颖对本议案进行了事前认可，并发表了独立意见。

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上登载的《关于续聘会计师事务所及确定报酬事项的公告》。

7、审议并通过《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上登载的《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

8、审议并通过《公司2022年度内部控制评价报告》

董事会授权公司法定代表人、董事长陈湧先生签署后对外披露。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《公司2022年度内部控制评价报告》。

9、审议并通过《公司2022年社会责任报告》

董事会授权公司法定代表人、董事长陈湧先生签署后对外披露。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《公司2022年社会责任报告》。

10、审议并通过《独立董事2022年度述职报告》

公司独立董事将在公司2022年度股东大会上述职。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《独立董事2022年度述职报告》。

11、审议并通过《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》。

12、审议并通过《关于会计政策变更的议案》

本次会计政策变更是公司根据财政部的相关文件要求进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

公司三位独立董事李志强、章孝棠、周颖对本议案进行了事前认可，并发表了独立意见。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《关于会计政策变更的公告》。

13、审议并通过《公司召开2022年度股东大会的有关事项》

公司将根据本次董事会决议精神另行公告。

表决结果：9票同意，0票反对、0票弃权。

特此公告。

上海新世界股份有限公司

董事会

二零二三年四月十三日

证券代码：600628 证券简称：新世界 公告编号：临2023-015

上海新世界股份有限公司

十一届十一次监事会决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、监事会会议召开情况

1、上海新世界股份有限公司（以下简称“公司”）十一届十一次监事会会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及有关法律、法规的规定。

2、本次会议于2023年3月31日（星期五）以书面、邮件形式发出会议通知和会议材料。

3、本次会议于2023年4月11日(星期二)下午4:00，在上海新世界城15楼大会议室召开，会议采用现场表决的方式。

4、本次会议应出席监事三名，实到监事三名。

二、监事会会议审议情况

本次会议经监事充分审议，一致审议通过：

1、审议并通过《公司2022年年度报告》、《公司2022年年度报告摘要》

经核查，监事会认为：2022年年度报告及摘要的内容和格式，符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，报告的编制和审议程序，符合法律法规和《公司章程》及公司内部管理制度的规定，从各方面真实地反映公司2022年度的经营管理和财务状况。监事会未发现参与2022年年度报告编制及审议的人员有违反保密规定的行为。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《公司2022年年度报告》、《公司2022年年度报告摘要》。

2、审议并通过《公司2022年度监事会工作报告》

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

3、审议并通过《公司2022年度财务决算报告》

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

4、审议并通过《公司2022年度利润分配预案报告》

以2022年末总股本646,875,384股为基数，每10股派送红利0.30元（含税）；本次不进行资本公积金转增股本。

本议案需提请2022年度股东大会审议。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

5、审议并通过《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

经核查，监事会认为：公司募集资金的存放、使用和管理符合中国证监会、上海证券交易所相关法规和公司《募集资金管理办法》的要求。对募集资金进行了专户存储和专项使用，审批手续合法合规并履行了信息披露义务，不存在违规使用募集资金的情形，不存在损害股东利益的情况。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

6、审议并通过《公司2022年度内部控制评价报告》

经核查，监事会认为：《公司2022年度内部控制评价报告》的编制和审议程序符合有关规则要求，客观真实的反映了公司内部控制情况。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《公司2022年度内部控制评价报告》。

7、审议并通过《公司2022年社会责任报告》

经核查，监事会认为：《公司2022年度社会责任报告》的编制和审议程序符合有关规则要求。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《公司2022年社会责任报告》。

8、审议并通过《关于会计政策变更的议案》

经核查，监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部的相关文件要求进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

表决结果：3票同意，0票反对、0票弃权。

详情请阅2023年4月13日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《关于会计政策变更的公告》。

特此公告。

上海新世界股份有限公司

监事会

二零二三年四月十三日

证券代码：600628 证券简称：新世界 公告编号：临2023-016

上海新世界股份有限公司

关于续聘会计师事务所及

确定报酬事项的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

●拟聘任的会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会”）原名上海会计师事务所，系在财政部、上海市人民政府和上海市财政局领导的关怀下，于1980年筹建，1981年元旦正式成立，是适应党的十一届三中全会提出改革开放新形势，由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，并成为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一。1998年12月按财政部、中国证券监督管理委员会的要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013年12月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。上会已历经四十年的发展历程，经历了我国改革开放以来的重大经济变革阶段，一直以专业的第三方审计身份为我国的经济发展提供各类服务，几经行业变革和整合，上会一直位于全国百强会计师事务所行列，并以专业的服务水准、兢兢业业的执业精神立足于注册会计师行业，力求稳健和规范发展。上会秉持良好的执业操守和专业精神，注重服务质量和声誉，得到了客户、监管部门、投资机构的认可。

上会的注册地址：上海市静安区威海路755号25层。

执业资质：会计师事务所证券、期货相关业务许可证（证书号32）；会计师事务所执业证书（编号31000008）；首批获准从事金融相关审计业务会计师事务所资质（批准文号：银发（2000)358号）；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书；首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案等相关资质。

2.人员信息

截至2022年末，上会拥有合伙人97名，首席合伙人为张晓荣先生。2022年末，注册会计师472名，上会注册会计师从事过证券服务业的注册会计师共计136名。

3.业务规模

上会2022年度业务收入7.40亿元，2022年度上市公司年报审计收费总额0.63亿元。2022年度共向55家上市公司提供审计服务，涉及采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业；公共环保；建筑业；农林牧渔。

4.投资者保护能力

截至2022年末，上会的职业风险基金计提金额76.64万元，购买的职业保险累计赔偿限额3亿元。

近三年上会因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任，2021年已审结的案件1项，系中州期货有限公司民事诉讼案件，已执行完毕。

5.独立性和诚信记录

上会近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次、自律监管措施0次和纪律处分0次。6名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次和自律监管措施0次。

（二）项目成员信息

1.人员信息

(1)拟任2023年度审计服务项目合伙人，签字会计师

姓名：张婕。

执业资质：中国注册会计师。

从业经历： 2004年起从事注册会计师行业，中国财政部会计领军人才，中国注册会计师资深会员，从事多家上市公司和大型国有企业的审计服务工作，具备相应专业胜任能力。

兼职情况：无。

是否从事过证券服务业务：是。

(2)拟任2023年度审计服务质量控制复核人

姓名：沈佳云。

执业资质：中国注册会计师。

从业经历：从事证券服务业多年，先后担任多家上市公司的审计服务以及质量控制复核工作，具备相应专业胜任能力。

兼职情况：现担任山东鲁阳节能材料股份有限公司的独立董事。

是否从事过证券服务业务：是。

(3)拟任2023年度审计服务签字会计师

姓名：周晓怡。

执业资质：中国注册会计师。

从业经历：2016年起从事注册会计师行业，主要从事上市公司以及零售行业的审计服务工作，具备相应专业胜任能力。

2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况

拟任项目合伙人张婕、拟任质量控制复核人沈佳云、拟任签字会计师周晓怡不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施。

（三）审计收费

1、审计费用定价原则

该项费用系基于上会提供审计服务所投入的专业服务，综合考虑项目团队专业能力和经验以及实际投入项目的工作时间协商确定。

2、审计费用同比变化情况

公司2022年度财务报告审计费用为人民币70万元(含税)、内部控制审计费用为人民币35万元(含税)，审计费用合计为人民币105万元(含税)。2022年度审计费用较上一期审计费用同比无变化，

公司董事会提请股东大会授权公司董事会根据2023年度的具体审计要求和审计范围与上会协商确定相关审计费用。

二、拟续聘会计师事务所的程序

（一）上市公司审计委员会在选聘会计师事务所过程中的履职情况及审查意见，包括为评价会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行的具体工作和结论。

公司第十一届董事会审计委员会对上会会计师事务所(特殊普通合伙)的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为上会具有证券、期货相关业务资格和丰富的执业经验，对公司经营发展情况及财务状况较为熟悉，在担任公司审计机构期间，勤勉尽责，严格遵守中国注册会计独立审计准则的规定，认真履行职责，恪守职业道德，遵照独立、客观、公正的执业准则，表现出良好的职业操守，为公司出具的审计报告客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。审计委员会同意向董事会提议续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度的财务及内部控制审计机构。

（二）上市公司独立董事关于本次聘任会计师事务所的事前认可及独立意见

公司独立董事认为：上会会计师事务所(特殊普通合伙)在2022年度公司财务审计过程中尽职尽责，遵循了独立、客观、公正的执业准则，尽职尽责完成了各项审计任务，出具的审计报告整体质量合规。为保证审计工作的连续性，同意续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度的财务及内容控制审计机构，并同意将该议案提交年度股东大会审议。

（三）上市公司董事会对本次聘任会计师事务所相关议案的审议和表决情况

公司于2023年4月11日召开十一届十一次董事会会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所及确定报酬事项的议案》，鉴于上会会计师事务所(特殊普通合伙)的良好专业水准，同意续聘上会为公司2023年度的财务及内部控制审计机构，并提请股东大会授权公司董事会确定其2023年度审计报酬事项。

（四）本次续聘会计师事务所事项尚须提交公司年度股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

特此公告。

上海新世界股份有限公司

董事会

二零二三年四月十三日

证券代码：600628 证券简称：新世界 公告编号：临2023-017

上海新世界股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、本次会计政策变更概述

2021年12月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称“《准则解释第15号》”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及列报”及“关于亏损合同的判断”等内容，公司自2022年1月1日起施行。

2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“《准则解释第16号》”），规定了“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，公司自2022年11月30日起施行；规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 公司自2023年1月1日起施行。

2022年5月19日，财政部发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会〔2022〕13号）（以下简称“《疫情相关租金减让规定》”），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。

上海新世界股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月11日召开了第十一届董事会第十一次会议、第十一次监事会第十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，根据财政部对上述会计准则内容的规定及相关文件要求，对公司原会计政策进行了相应的变更。

二、本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响

(一)本次会计政策变更的主要内容

1、根据《准则解释第15号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：

（1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理

关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称“试运行销售”）的会计处理，《准则解释第15号》规定应当按照《企业会计准则第 14 号一收入》、《企业会计准则第 1 号一存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号一存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。

（2）关于亏损合同的判断

关于亏损合同的判断，《准则解释第15号》规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

2、根据《准则解释第16号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：

（1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，《准则解释第16号》规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

（2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，《准则解释第16号》规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

（3）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等（以下简称“适用本解释的单项交易”)，不适用《企业会计准则第 18 号一所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号一所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

3、根据《疫情相关租金减让规定》的要求，会计政策变更的主要内容如下：

关于企业适用新冠肺炎疫情相关租金减让的会计处理，通知规定再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。公司选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理。

（二）会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更是公司根据财政部《关于印发〈企业会计准则解释第 15号〉的通知》、《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》、《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》的要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

三、独立董事、监事会的结论性意见

公司独立董事认为：本次会计政策变更系因公司根据财政部的最新规定所做出的相应变更，符合财政部、证监会等监管规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东利益，不存在损害公司及公司中小股东的利益的情形，同意此次会计政策变更。

公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部的相关文件要求进行的合理变更，执行会计政策变更能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意此次会计政策变更。

备查文件：

1、 新世界第十一届董事会第十一次会议决议

2、 新世界第十一届监事会第十一次会议决议

3、 独立董事意见

特此公告。

上海新世界股份有限公司

董事会

二零二三年四月十三日