（上接713版）

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6.关于经营活动现金流。年报显示，公司2022年经营活动现金流中，收到的其他与经营活动有关的现金中往来款3,906.37万元，支付的其他与经营活动有关的现金中往来款1179.68万元。关注到，2018年至2020年，公司收到和支付的其他与经营活动有关的现金中往来款金额基本持平或收到金额大于支出金额，但2021年公司收到往来款1,789.13万元，支付往来款3,970.24万元，二者差额2,181.11万元。请公司补充披露：

(1)以上往来款形成的原因、主要对象名称、是否流向关联方；

回复：

表十五、2021年收到其他与经营活动有关的现金中往来款前十名

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表十六、2021年支付其他与经营活动有关的现金中往来款前十名

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据上表，前十名最大金额的收到与支付其他与经营活动有关的现金中往来款分别只占全部的17.62%和8.84%，收到与支付最大金额分别为135万元与67.48万元，2021年年度报告合并现金流量表中支付和收到的往来款项笔数较多，且多数金额较小。公司其他与经营活动有关的现金中往来款形成的主要原因系公司日常经营活动中各项正常与经营活动直接/间接相关的经济活动所形成，诸如与经营活动有关的补偿款（如退租）、短期经营性借款还款等经济活动，无重大异常往来款项与往来对象。与关联方之间收支的其他往来款，亦系公司已披露的日常关联交易和偶发性关联交易及未达披露限额的小额关联交易形成的正常经营性往来，已归集和列示在现金流量表的其他相关部分。

(2)2021年公司支付的往来款金额远高于收到的往来款金额的原因，以及与以前年度存在明显差异的合理性；

回复：

如前所述，公司往来款形成的主要原因系公司日常经营活动中各项正常经济活动所形成，无重大异常往来款项与往来对象。参见问询函第5（1）回复，公司考虑增强公司商业信用、降低采购成本和减轻下游合作的中小型供应商资金压力等因素，2021年公司信用政策发生改变，公司及时支付往来款项和清理已过期往来款项，因此造成2021年支付往来款金额远高于收到的往来款金额。

(3)本期收到和支付的其他与经营活动有关的往来款同比发生变化的原因及合理性，与公司本期营业收入和净利润同比下滑的变动趋势是否一致。请年审会计师对上述问题逐项发表意见。

回复：

表十七、2022年收到其他与经营活动有关的现金中往来款前十名

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表十八、2022年支付其他与经营活动有关的现金中往来款前十名

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公司2022年支付的其他与经营活动有关往来款发生变化的原因是支付采购备用金，收到的其他与经营活动有关往来款发生变化的原因是受到中海信托退款和商品退回款。

2022年公司营业收入和净利润都略有下降，2022年收到的其他与经营活动有关往来款较2021年有大幅增长，支付金额略有下降。不同于销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金，经营性现金流量表中的其他与经营活动有关的现金流不完全与公司营业收入和净利润的增加及减少直接正相关，其与公司营业收入和净利润的趋势具有相当关联性，但因其他与经营活动有关的现金流总金额相对较小、且占营业收入比重较小，暨基数比较低，现金流量表中现金流量显示是收付实现制的，一笔大额往来款项在12月31日前收付实现或者未实现，就可能对其他与经营活动有关的往来款产生较大影响，同时个别重大偶发事项的金额就可能对此现金流归类金额产生颠覆性影响，比如发生大额经营性相关诉讼支出或收入，因此并非能与公司营业收入和净利润的变动趋势完全一致。

年审会计师意见

我们认为，上述情况与我们年报审计情况一致，我们未发现其他与经营活动有关现金往来款流向关联方；2021年公司支付的往来款金额合理；本期收到和支付的其他与经营活动有关往来款合理，与公司本期营业收入和净利润无直接正相关。

7、关于年报信息披露不准确。年报显示，2022年度日常关联交易实际执行过程中，超出2022年日常关联交易预案的金额为2，163，218.65，金额未超过300万元，也达到公司最近一期净资产的0.5%。上述金额中未明确单位，且达到相应净资产0.5%的判断存疑。请公司对相关信息进行确认，认真核查年报全文，是否存在其他信息披露不一致或不准确情形，并予以更正。

回复：

1)公司2022年年度报告第六节之十二重大关联交易之（一）与日常相关的关联交易之2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项之（3）：

原文：“……2022年度日常关联交易实际执行过程中，超出2022年日常关联交易预案的金额为2，163，218.65，金额未超过300万元，也达到公司最近一期净资产的0.5%。”

更正后：“……2022年度日常关联交易实际执行过程中，超出2022年日常关联交易预案的金额为 2,165,545.65元，金额未超过300万元，也未达到公司最近一期净资产的0.5%。”

2)公司2022年年度报告第六节之十二重大关联交易之（一）与日常相关的关联交易之2、 临时公告未披露的事项：

另发现2022年日常关联交易中未统计披露到关联方三河市易创广告有限公司的关联交易金额2,327元。

原文：

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更正后：

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公司2022年年度报告该处信息披露不准确，公司对由此造成公司投资者及相关者决策产生的不利影响表示道歉。

对于该处信息披露不准确，公司通过必要的内部审议程序后，将尽快对2022年年度报告进行更正并进行披露。

特此公告。

河北福成五丰食品股份有限公司

二〇二三年四月二十七日