中国软件与技术服务股份有限公司

公司代码：600536 公司简称：中国软件

2022年年度报告摘要

第一节重要提示

1.本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

2.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3.公司全体董事出席董事会会议。

4.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5.董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.21元（含税），同时向全体股东以资本公积金每10股转增3股。

截至2023年3月31日，公司总股本为661,696,417股，以此计算合计拟派发现金股利13,895,624.76元，合计拟转增198,508,926股，转增后公司总股本为860,205,343股；本次拟分配的利润预计占当年度归属上市公司股东净利润的30.65%。利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。

第二节 公司基本情况

1.公司简介

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2.报告期公司主要业务简介

公司所属行业为软件和信息技术服务业。2022年，我国软件和信息技术服务业运行稳步向好，软件业务收入跃上十万亿元台阶，盈利能力保持稳定，软件业务出口保持增长。软件业利润总额12648亿元，同比增长5.7%，增速较上年同期回落1.9个百分点。分领域看，软件产品收入26583亿元，同比增长9.9%，增速较上年同期回落2.4个百分点，占全行业收入比重为24.6%；信息技术服务收入70128亿元，同比增长11.7%，高出全行业整体水平0.5个百分点，占全行业收入比重为64.9%；信息安全产品和服务收入2038亿元，同比增长10.4%，增速较上年同期回落2.6个百分点。（数据来源：工信部《2022年软件和信息技术服务业统计公报》）。

行业顶层规划密集出台，2022年初国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》后，各地纷纷加快数字经济发展进程，截至目前我国已有31个省（区、市）发布了与数字经济相关的“十四五”规划或各类行动计划，因地制宜发展数字经济。6月23日国务院印发《关于加强数字政府建设的指导意见》，10月国务院办公厅印发《全国一体化政务大数据体系建设指南》，12月14日中共中央、国务院印发《扩大内需战略规划纲要（2022-2035年）》，12月19日中共中央国务院印发《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》，持续明确了数字政府、数字经济、数字社会的重点任务和推进措施。

（一）报告期内公司所从事的主要业务

报告期内公司聚焦网信业务发展，推进全国战略布局，深化市场拓展机制。公司通过重大工程促进综合实力提升，深入推进以网信业务为核心的自主软件产品、行业解决方案和服务化业务发展，建立了较完整的网信市场、研发和技术服务体系。公司现拥有完整的从操作系统、中间件、平台软件、应用软件到系统集成的业务链条，覆盖政府、税务、金融、电力、应急、信访、能源、交通、水利、知识产权、工商、公安等国民经济重要领域，客户群涵盖中央部委、地方政府、大型央企等机构部门。公司的三大业务板块分别是：自主软件产品、行业解决方案和服务化业务。公司业务模式以参加客户公开招标或单一来源采购的项目型运营为主，同时积极拓展自主产品研发与销售，承建的项目包含信息化咨询、定制开发、系统集成、运维服务等，项目应用涉及云计算、大数据等信息技术领域。

（二）报告期内公司产品市场地位、竞争优势与劣势

1、市场地位

公司麒麟操作系统在桌面操作系统、服务器、移动端等领域持续升级，性能更加先进，适配性持续增强，已适配兼容飞腾、鲲鹏、龙芯、申威、兆芯、海光等国内外CPU。在智能交通领域，数字调度、隧道应急、环境监控系统等公司自主研发产品应用至国内多条主要干线，并已推广至老挝、印尼等“一带一路”沿线国家。

2、竞争优势和劣势

优势：（1）中国电子（CEC）加快打造国家网信事业核心战略科技力量，持续引领公司核心产品创新和业务拓展。（2）公司制定了产品化转型战略，正在加快推进落实。（3）公司拥有麒麟操作系统、数据库等基础软件产品，市场份额不断提升，行业地位更加凸显。（4）公司实施了GTM专项行动，加速打造了一批面向关键行业领域的核心应用产品。

劣势：（1）前沿技术的应用速度还需要进一步加快。（2）业务方向还需要进一步聚焦并做深做强。

3、主要的业绩驱动因素

随着数字经济、数字技术的快速发展，网信产业迎来重要“窗口期”，公司主要的业绩驱动因素有：

（1）政策持续利好。国内数字经济发展势头猛烈，多个省市以数字产业化与产业数字化“双轮”驱动数字经济发展，网信产业园区、“网信谷”建设初具规模。

（2）产业发展空间大。数字经济已成为国内社会经济发展的主要推动力，数字政府、数字社会、新基建等领域快速发展，党政、金融、行业等数字化转型加速，国有企业加快数字化转型，为公司业务带来了新的发展机遇。

（3）市场需求量大。大型央企数字化转型不断推进，对产品高端化、专业化的要求不断提高，为公司市场扩展、产品研发、技术创新等带来发展机遇，同时随着国产化进程的推进，公司操作系统、数据库等产品的市场接受度不断提升。

（4）技术与生态平台优势。公司一直高度重视科技创新，核心关键技术持续突破，前沿技术加快转化应用。生态建设方面不断加强，与多个地方省市、大型央企及行业机构、金融机构以及高校、联盟协会等不同类型市场主体建立战略生态合作。

4、业绩变化与行业发展的一致性

报告期内，软件与技术服务行业发展稳步推进，公司积极开展各项业务，业绩符合行业发展整体态势。

3.公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4.股东情况

4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况

单位: 股

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4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5.公司债券情况

□适用 √不适用

第三节 重要事项

1.公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

报告期内，公司实现营业收入96.40亿元，同比减少6.87%；实现利润总额2.61亿元，同比增长13.47%；实现归属于母公司净利润0.45亿元,同比减少40.02%，原因主要是由于本期母公司重大项目投入较大所致。

报告期内，自主软件产品实现营业收入15.96亿元，同比增长1.37%；平均毛利率71.21%，同比减少2.05%，主要包括以操作系统为代表的基础软件产品，以低代码开发平台为代表的系统平台软件产品，以数字调度系统为代表的铁路专用产品，以中软防水坝数据防泄漏系统为代表的数据安全产品等。行业解决方案实现营业收入57.91亿元，同比减少10.00%；平均毛利率9.74%，同比增加1.21%，主要包括数字政府、数字企业、数字社会等领域的网信业务及数字化业务。服务化业务实现营业收入22.24亿元，同比减少3.69%；平均毛利率58.51%，同比增加0.12%，主要包括税务、金融监管等行业领域的信息系统运维业务。

2.公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

□适用 √不适用

证券代码：600536 证券简称：中国软件 公告编号：2023-026

中国软件与技术服务股份有限公司

第七届董事会第五十四次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、董事会会议召开情况

（一）公司第七届董事会第五十四次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

（二）本次董事会会议通知和材料于2023年4月4日以蓝信方式发出。

（三）本次董事会会议于2023年4月26日召开，在北京市海淀区学院南路55号中软大厦C座1层第一会议室，采取了现场（+视频）的表决方式。

（四）本次董事会会议应出席董事7人，实际出席董事7人。

（五）本次董事会会议董事长谌志华先生主持，公司监事会主席高慕群女士、监事唐大龙先生、职工代表监事史殿林先生，财务总监何文哲先生、董事会秘书兼高级副总经理陈复兴先生、总法律顾问王辉女士列席了会议。

二、董事会会议审议情况

（一）2022年度财务决算报告

《2022年度财务决算报告》详见公司《2022年年度报告》（登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn）第十节“财务报告”的相关内容。

本项议案还须提交股东大会审议。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（二）中国软件在财务公司办理存贷款业务的风险评估报告

根据监管要求，公司对中国电子财务有限责任公司的内控制度建设、内控评价、经营管理及风险管理等情况进行了评估，未发现存在重大缺陷。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于中国软件涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明》，公司全部3位独立董事崔劲先生、荆继武先生、陈尚义先生发表了同意该项议案的独立意见。关联董事谌志华先生、赵贵武先生、孙迎新先生按照有关规定回避表决。

《中国软件在财务公司办理存贷款业务的风险评估报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

表决票数：同意4票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（三）2022年度总经理工作报告

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（四）《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》

《中国软件董事会审计委员会2022年度履职情况报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（五）关于将《独立董事2022年度述职报告》提交股东大会的议案

根据《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定，董事会同意将公司独立董事崔劲先生、荆继武先生、陈尚义先生所做的《独立董事2022年度述职报告》提交公司2022年度股东大会审议。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（六）2023年度企业风险管理与内控体系工作报告

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（七）《2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》

经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2022年度母公司实现的净利润为3,630,079.46元，按规定计提法定盈余公积363,007.95元，扣除2021年度分配的现金股利25,384,389.10元，加上以前年度结转的未分配利润39,567,356.58元，本次实际可供分配的利润为17,450,038.99元。截至2022年12月31日，母公司资本公积金为：1,158,385,539.34元。

董事会提议公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：

以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.21元（含税），同时向全体股东以资本公积金每10股转增3股。

截至2023年3月31日，公司总股本为661,696,417股，以此计算合计拟派发现金股利13,895,624.76元，合计拟转增198,508,926股，转增后公司总股本为860,205,343股；本次拟分配的利润预计占当年度归属上市公司股东净利润的30.65%。利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。

公司全部3位独立董事崔劲先生、荆继武先生、陈尚义先生发表了同意该项议案的独立意见。

本次利润分配及资本公积金转增股本方案还须提交股东大会审议。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（八）《2022年度董事会工作报告》

《中国软件2022年度董事会工作报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

本项议案还须提交股东大会审议。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（九）《2022年年度报告》

公司《2022年年度报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

公司全部3位独立董事发表了关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的《审计报告》、《内部控制审计报告》、《关于中国软件控股股东及其他关联方资金占情况的专项说明》。

本项议案还须提交股东大会审议。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（十）《2022年度内部控制评价报告》

《中国软件2022年度内部控制评价报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

公司全部3位独立董事发表了对公司内部控制评价报告的意见。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（十一）《2023年度第一季度报告》

《中国软件2023年第一季度报告》（全文）登载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（十二）中国软件2023年度内部审计重点工作计划

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（十三）关于同意公司高级副总经理辞职的议案

公司高级副总经理韩光先生因工作原因，请求辞去公司高级副总经理职务，董事会同意其辞职请求，解聘其高级副总经理职务。

董事会对韩光先生任职期间为公司作出的贡献表示感谢。

公司全部3名独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

（十四）关于提议召集召开2022年年度股东大会的议案

董事会提议并召集，于2023年5月18日（星期四），在北京市海淀区学院南路55号中软大厦C座1层第一会议室，召开中国软件2022年年度股东大会，审议如下议案:

1、《2022年度财务决算报告》

2、2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案

3、《独立董事2022年度述职报告》

4、《2022年度董事会工作报告》

5、《2022年度监事会工作报告》

6、《2022年年度报告》

具体会议时间、地点详见会议通知。

表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

表决结果：通过

特此公告。

中国软件与技术服务股份有限公司董事会

2023年4月27日

证券代码：600536 证券简称：中国软件 公告编号：2023-028

中国软件与技术服务股份有限公司

2022年度利润分配及资本公积金

转增股本方案公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 每股分配比例：A股每10股派发现金红利0.21元。

● 每股转增比例：每10股转增3股

● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

一、利润分配及资本公积金转增股本方案内容

经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2022年度母公司实现的净利润为3,630,079.46元，按规定计提法定盈余公积363,007.95元，扣除2021年度分配的现金股利25,384,389.10元，加上以前年度结转的未分配利润39,567,356.58元，本次实际可供分配的利润为17,450,038.99元。

董事会提议公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：

以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.21元（含税），同时向全体股东以资本公积金每10股转增3股。

截至2023年3月31日，公司总股本为661,696,417股，以此计算合计拟派发现金股利13,895,624.76元，合计拟转增198,508,926股，转增后公司总股本为860,205,343股；本次拟分配的利润预计占当年度归属上市公司股东净利润的30.65%。利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。

本次利润分配及资本公积金转增股本方案尚需提交股东大会审议。

二、公司履行的决策程序

（一）董事会会议的召开、审议和表决情况

公司于2023年4月26日召开第七届董事会第五十四次会议，全体董事一致同意，审议通过《2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，并同意将该预案提交本公司2022年度股东大会审议。

公司独立董事认为：公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案充分考虑了公司现阶段的经营状况、资金需求及未来发展等因素，符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定。2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案不存在损害股东特别是中小股东利益的情况。

三、相关风险提示

本次利润分配及资本公积金转增股本方案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司每股收益、现金流状况、生产经营产生重大影响。

本次利润分配及资本公积金转增股本方案尚需提交公司2022年年度股东大会审议通过后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

中国软件与技术服务股份有限公司董事会

2023年4月27日

证券代码：600536 证券简称：中国软件 公告编号：2023-030

中国软件与技术服务股份有限公司

关于召开2022年年度股东大会的通知

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 股东大会召开日期：2023年5月18日

● 本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

一、召开会议的基本情况

（一）股东大会类型和届次

2022年年度股东大会

（二）股东大会召集人：董事会

（三）投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式

（四）现场会议召开的日期、时间和地点

召开的日期时间：2023年5月18日 14点30分

召开地点：北京市海淀区学院南路55号中软大厦C座1层第一会议室

（五）网络投票的系统、起止日期和投票时间。

网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

网络投票起止时间：自2023年5月18日

至2023年5月18日

采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的9:15-15:00。

（六）融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序

涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 一 规范运作》等有关规定执行。

（七）涉及公开征集股东投票权

无

二、会议审议事项

本次股东大会审议议案及投票股东类型

■

（一）各议案已披露的时间和披露媒体

披露时间：2023年4月28日

披露媒体：上海证券交易所网站www.sse.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》

（二）特别决议议案：无

（三）对中小投资者单独计票的议案：议案2

（四）涉及关联股东回避表决的议案：无

应回避表决的关联股东名称：无

（五）涉及优先股股东参与表决的议案：无

三、股东大会投票注意事项

（一）本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。

（二）持有多个股东账户的股东，可行使的表决权数量是其名下全部股东账户所持相同类别普通股和相同品种优先股的数量总和。

持有多个股东账户的股东通过本所网络投票系统参与股东大会网络投票的，可以通过其任一股东账户参加。投票后，视为其全部股东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

持有多个股东账户的股东，通过多个股东账户重复进行表决的，其全部股东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股的表决意见，分别以各类别和品种股票的第一次投票结果为准。

（三）同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。

（四）股东对所有议案均表决完毕才能提交。

四、会议出席对象

（一）股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。

■

（二）公司董事、监事和高级管理人员。

（三）公司聘请的律师。

（四）其他人员

五、会议登记方法

（一）登记时间：2023年5月17日， 9:00－11:30，13:30－16:00

（二）登记地点：北京市海淀区学院南路55号中软大厦A座4层综合管理部（董事会办公室、保密办公室）

（三）登记方式：出席会议的自然人股东持本人身份证、证券账户卡办理登记手续；法人股东持营业执照复印件（加盖公章）、证券账户卡、法定代表人授权委托书及其身份证复印件、委托代理人身份证明办理出席登记。

委托他人出席的，受托人持本人身份证、授权委托书、委托人证券帐户卡、委托人身份证复印件办理登记手续。

异地股东可于2023年5月17日下午4:00前通过信函或传真方式进行登记（需提供前款规定的有效证件的复印件），附联系电话,并注明“股东大会”字样。

六、其他事项

（一）出席会议的股东或代理人交通及食宿费自理

（二）会议联系方式

联系地址：北京市海淀区学院南路55号中软大厦A座4层董事会办公室

联 系 人：郑海雯 管丹玥

电 话：010-62158879

传 真：010-62169523

邮政编码：100081

特此公告。

中国软件与技术服务股份有限公司董事会

2023年4月28日

附件1：

授权委托书

中国软件与技术服务股份有限公司：

兹委托 先生（女士）代表本单位（或本人）出席2023年5月18日召开的贵公司2022年年度股东大会，并代为行使表决权。

委托人持普通股数：

委托人股东帐户号：

■

委托人签名（盖章）： 受托人签名：

委托人身份证号： 受托人身份证号：

委托日期： 年 月 日

备注：

委托人应当在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。

证券代码：600536 证券简称：中国软件 公告编号：2023-027

中国软件与技术服务股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 本次会计政策变更系根据财政部发布的《企业会计准则解释第 15 号》和《企业会计准则解释第 16 号》的相关规定进行的调整，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律、法规规定和公司实际情况，不会对公司已披露的财务报表产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

一、会计政策变更情况概述

（一）变更原因及变更时间

财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的内容自2022 年1 月1 日起施行。

财政部于 2022 年 11 月 30 日发布的《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释第 16 号”），2022 年 11 月 30 日，财政部颁布准则解释第 16 号，规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自 2022 年 11 月 30 日起施行。

（二）变更前后采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的解释第 15 号和解释第 16 号的要求执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

（三）变更的主要内容

1、根据准则解释第 15号的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

（1）企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号一一收入》、《企业会计准则第 1 号一一存货》等规定分别进行会计处理。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。

（2）在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

2、根据准则解释第 16 号的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

（1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第 18 号一一所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号一一所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（2）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计

处理对于企业（指发行方）按照《企业会计准则第 37 号一一金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。

（3）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将截至修改日已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用准则解释第 16 号的上述规定。

二、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更系公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的相应变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司已披露的财务报表产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

三、独立董事、监事会的结论性意见

公司全部3位独立董事对本次会计政策变更事项发表独立意见：“公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定及公司实际情况。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意本次会计政策变更。”

公司监事会对本次会计政策变更事项发表意见：“公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定和要求进行的合理变更，符合相关规定及公司实际情况。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。”

四、上网公告附件

（一）独立董事关于会计政策变更的独立意见；

（二）监事会关于会计政策变更的意见。

特此公告。

中国软件与技术服务股份有限公司董事会

2023年4月27日

证券代码：600536 证券简称：中国软件 公告编号：2023-029

中国软件与技术服务股份有限公司

第七届监事会第二十次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、监事会会议召开情况

（一）公司第七届监事会第二十次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

（二）本次监事会会议通知和材料于2023年4月20日以蓝信方式发出。

（三）本次监事会会议于2023年4月26日在北京市海淀区学院南路55号中软大厦C座1层第二会议室召开，采取了现场+蓝信视频表决方式。

（四）本次监事会会议应出席监事3人，实际出席监事3人。

（五）本次监事会会议由监事会主席高慕群女士主持，公司高级副总经理兼董事会秘书陈复兴先生列席了会议。

二、监事会会议审议情况

（一）《2022年度内部控制评价报告》

《中国软件2022年度内部控制评价报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

公司全部3位独立董事发表了对公司内部控制评价报告的独立意见。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

表决结果：通过

（二）《2022年度监事会工作报告》

《中国软件2022年度监事会工作报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

本项议案还须提交股东大会审议。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

表决结果：通过

（三）《2022年年度报告》

《中国软件2022年年度报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第 15 号》和《企业会计准则解释第 16 号》的相关规定变更了会计政策，详情请见《中国软件关于会计政策变更的公告》。公司全部3位独立董事发表了关于会计政策变更的独立意见。

公司全部3位独立董事发表了关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的《审计报告》、《内部控制审计报告》，以及《关于中国软件控股股东及其他关联方资金占情况的专项说明》。

监事会对会计政策变更发表意见如下：

公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定和要求进行的合理变更，符合相关规定及公司实际情况。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

全体监事对公司《2022年年度报告》的书面审核意见如下：

公司2022年年度报告全文及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程及公司内部管理制度的各项规定；公司2022年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司2022年度的经营管理和财务状况；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为；保证公司2022年年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

《中国软件2022年年度报告》还须提交股东大会审议。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

表决结果：通过

（四）《2023年第一季度报告》

《中国软件2023年第一季度报告》（全文）登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

监事会对公司《2023年第一季度报告》的书面审核意见如下：

1、公司2023年第一季度报告全文及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程及公司内部管理制度的各项规定；

2、公司2023年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司2023年第一季度的经营管理和财务状况；

3、在提出本意见前，未发现参与季报编制和审议的人员有违反保密规定的行为；

4、保证公司2023年第一季度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

表决结果：通过

特此公告。

中国软件与技术服务股份有限公司监事会

2023年4月27日